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信用管理制度體系范文第1篇

關(guān)鍵詞：企業(yè);信用管理

信用是企業(yè)最重要的無形資產(chǎn)，信用是一種資格和能力，是財富的體現(xiàn)。企業(yè)是社會最基本最活躍的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞，加強(qiáng)企業(yè)信用管理是社會大環(huán)境對企業(yè)的客觀要求，企業(yè)信用建設(shè)是建立建全社會信用體制的重要組成部分，是構(gòu)建和諧社會的必然要求，也是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要的。

一、企業(yè)信用現(xiàn)狀分析

造成企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的原因非常復(fù)雜，不同的行業(yè)以及不同的企業(yè)有不同的原因，總的說來可經(jīng)從企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的影響和企業(yè)自身信用管理兩方面進(jìn)行分析。

1.企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的影響

企業(yè)經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)信用管理的影響是造成目前企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的一個主要因素，雖然不同類型的企業(yè)由于自身的經(jīng)營特點，對信用管理的要求不盡相同，但是總的來說，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境對信用管理的影響可以歸納為以下因素：一是市場競爭的影響。市場經(jīng)濟(jì)競爭激烈，部分企業(yè)為了加大市場份額往往采用價格策略，造成很多企業(yè)管理被動。二是重市場、輕管理。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)往往只注重眼前利潤，而缺乏全面的管理，尤其是缺乏對營運資金的管理。三是企業(yè)內(nèi)部激勵機(jī)制不健全。激勵機(jī)制往往只和產(chǎn)值和利潤掛鉤，忽視了帳款回收的重要性，促使有些人員重生產(chǎn)而輕收賬。四是客戶的有意欺詐行為。客戶偽造資信資料，企業(yè)分析和管理能力不夠。

2.企業(yè)信用管理自身的問題

企業(yè)信用管理自身的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 一是缺乏健全的信用管理制度。授予客戶的信用在主觀的決策控制下運作，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)，沒有統(tǒng)一的信用承諾制度、客戶資信管理制度、合同管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度。二是客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。企業(yè)缺乏系統(tǒng)科學(xué)的客戶資料收集和整理的方法。三是認(rèn)為對應(yīng)收賬款的控制單純是財務(wù)部門的職責(zé)。實際上財務(wù)部門對應(yīng)收帳款的控制更多的是事后控制，并不能承擔(dān)信用管理的全部職責(zé)。

二、信用管理體系的基本內(nèi)涵和主要構(gòu)成

通過對企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，以及產(chǎn)生的原因、造成的結(jié)果進(jìn)行分析，充分認(rèn)識建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。建立和完善企業(yè)信用管理制度是個系統(tǒng)工程，需要企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)，各個職能部門協(xié)作配合系統(tǒng)實施。有效的信用管理模式必須由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)，從企業(yè)的整體利益出發(fā)，使各部門成員具有統(tǒng)一的認(rèn)識并建立在全局的基礎(chǔ)上。

黨的十六大明確提出企業(yè)信用建設(shè)是建立健全社會信用體系的重要組成部分，各級政府和組織也把信用建設(shè)放在舉足輕重的位置，這就有了政策上的支持，再加上企業(yè)足夠的重視和正確的角色定位、部門設(shè)置、制度落實，就能夠成就一套完整的并行之有效的信用管理體系。

與信用管理有關(guān)的各部門必須正確地在這一管理系統(tǒng)中進(jìn)行角色定位，這樣有助于統(tǒng)一認(rèn)識，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。信用管理涉及到的部門很多，包括企管部門、財務(wù)部門、人事管理部門、質(zhì)量管理部門、安全生產(chǎn)管理部門等，每個部門都應(yīng)該明確自己在信用管理系統(tǒng)中的責(zé)任，制定相應(yīng)的信用管理制度，這樣才能保證信用管理系統(tǒng)的正常運行，建立一個資信水平高的企業(yè)。

三、企業(yè)信用管理體系建設(shè)

企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，主要從以下幾方面來抓：首先，要做好思想認(rèn)識落實。因為企業(yè)信用管理并非是某一個人或某一個部門的事情，而是涉及到企業(yè)的眾多部門甚至是全企業(yè)職工的共同問題，要在整個企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)化信用意識和風(fēng)險意識，使人人都意識到信用如同企業(yè)的生命，每個員工都應(yīng)該引起重視。一方面企業(yè)自身要講究信用，積極創(chuàng)建以信用為核心的企業(yè)文化和價值觀，另一方面企業(yè)要強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，完善信用風(fēng)險防范機(jī)制，提高自我保護(hù)意識，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。

其次，要做好組織人員落實。建立完善的企業(yè)信用管理體系首先要有人員的保障，以信用管理部門為主導(dǎo)，落實各部門之間的信用管理角色分工，從體制上防止個別人或個別部門盲目決策或投機(jī)行為可能導(dǎo)致的風(fēng)險。同時還要注意信用管理人員的培訓(xùn)，提高信用管理人員素質(zhì)。

信用管理制度體系范文第2篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長

市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴(kuò)大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟(jì)體系，形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國際經(jīng)濟(jì)合作和競爭新優(yōu)勢。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。

(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進(jìn)社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風(fēng)險，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差

我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達(dá)國家在建設(shè)信用中介機(jī)構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度?！暗谌秸餍拧敝贫龋丛阢y行和個人作為當(dāng)事者之外，由“第三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)。我國信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機(jī)構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟(jì)利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機(jī)制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機(jī)構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強(qiáng)，由此帶來因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機(jī)制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機(jī)制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認(rèn)識存在嚴(yán)重偏差

建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟(jì)體制之下，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認(rèn)識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認(rèn)為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細(xì)則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運用法律、行政、經(jīng)濟(jì)、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。對失信者進(jìn)行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機(jī)構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機(jī)會。

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)

發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當(dāng)事人之外的“第三方”，即讓中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。

(四)完善信用管理機(jī)制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽(yù)管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強(qiáng)化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機(jī)制。其三，加強(qiáng)對信用評估機(jī)構(gòu)的管理，建立信用評估機(jī)構(gòu)和人員的準(zhǔn)人和資質(zhì)管理機(jī)制。借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進(jìn)行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強(qiáng)企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風(fēng)險控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風(fēng)險控制制度，提高信用風(fēng)險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

信用管理制度體系范文第3篇

論文摘要：大學(xué)生的信用教育是我國社會信用體系建設(shè)的關(guān)鍵之一。本文對大學(xué)生信用教育存在的誤區(qū)分析的基礎(chǔ)上,提出了加強(qiáng)大學(xué)生的信用教育要加速個人信用立法建設(shè)、轉(zhuǎn)變觀念和提高全員信用意識、健全信用管理制度,建立信用管理體系、引進(jìn)專門信用管理教師,開設(shè)信用管理課程等措施。 

 

當(dāng)今社會,“懷疑一切”正成為我們的一種生活習(xí)慣,人們之間的相互信任感正從我們的生活中消失,去市場買肉買菜,我們會懷疑肉有沒有注水,菜有沒有抹過藥催熟,干菜如蘑菇、木耳等有沒有被化學(xué)藥水泡過等等。生活中,大家之間互相扮演著害人者和被害人之間的雙重角色,因為缺少信用,人們都戴著面具生活,戴著有色眼鏡看人,生活可謂很累。 

一、大學(xué)生信用教育的誤區(qū) 

大學(xué)不是世外桃源,經(jīng)濟(jì)生活中的不信任也會傳到校園,大學(xué)生們在日常的生活、學(xué)習(xí)中也在扮演著這樣的角色,如助學(xué)貸款到期不還,信用卡透支卻不按時補(bǔ)齊,考試作弊,就業(yè)違約現(xiàn)象等等舉不勝舉。這種現(xiàn)象歸根結(jié)底就是由于在現(xiàn)今的市場經(jīng)濟(jì)條件下缺乏信用約束機(jī)制,而學(xué)生中也缺乏信用教育。在學(xué)生的信用教育中,要注意以下誤區(qū): 

(一)在學(xué)校教育中,完全沒有信用管理方面的教育 

自2000年以來,由于每年召開的“兩會”都有許多關(guān)于社會信用體系建設(shè)方面的提案或提議,因而關(guān)心我國社會信用體系建設(shè)的有識之士曾多次呼吁開設(shè)信用管理專業(yè),培養(yǎng)專業(yè)人士,2002年底,教育部高教司同意在中國的大學(xué)開始開設(shè)信用管理專業(yè),上海財經(jīng)大學(xué)首先得到教育部的批準(zhǔn),成為中國開辦信用管理專業(yè)的第一所大學(xué)。由于我國信用管理教育的滯后,國家需要這方面的人才,因此在高校培養(yǎng)信用管理人才是大勢所趨。所以高校要提早著手,逐步建設(shè),使學(xué)生接受信用管理方面的教育并且要逐步走向正規(guī)化,不能因為沒有得到批準(zhǔn)而不去建設(shè)。 

(二)信用教育只停留在道德層面 

提及大學(xué)生的信用問題,我們自然與人的道德素質(zhì)水平聯(lián)系在一起,靠中華民族的優(yōu)良道德傳統(tǒng),振奮我們的民族精神,增強(qiáng)民族自豪感和民族責(zé)任感,提高民族的自信心、自尊心,形成中國特色的價值觀和倫理道德規(guī)范,從而促進(jìn)信用機(jī)制的建立,這無疑是正確的,但這只是停留在信用的道德層面,經(jīng)濟(jì)層面的信用觀念同樣也不能忽視,法律層面也不能不重視。我們既要重視“誠實守信”的道德教育,也要重視信用的法律觀、經(jīng)濟(jì)觀的教育,使學(xué)生形成完整的信用觀。 

(三)信用教育只由學(xué)生管理部門負(fù)責(zé) 

信用教育是學(xué)校的大事,學(xué)校上下要一盤棋,而不要形成教務(wù)部門只負(fù)責(zé)組織教師上課,只注重教學(xué)的質(zhì)量和與教學(xué)有關(guān)的事情,而學(xué)生的教育管理則是學(xué)生管理部門的事,與我無關(guān)。學(xué)校對學(xué)生的教育出現(xiàn)兩層皮的現(xiàn)象,學(xué)生也容易出現(xiàn)錯覺,對學(xué)校的不同部門的教育職責(zé)出現(xiàn)不同的理解。我們要形成全員信用教育的觀念,各部門之間要相互配合,為培養(yǎng)人才這一目標(biāo)共同服務(wù)。 

二、加強(qiáng)大學(xué)生信用教育的解決措施 

(一)加速個人信用立法建設(shè) 

我們常講,市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì),當(dāng)一國市場上的信用交易方式占主流時,其市場規(guī)模就會成倍的擴(kuò)大。擴(kuò)大成熟的市場信用交易體系是建立在先進(jìn)的個人信用體系之上的,而個人信用體系的支柱之一就是完善的信用立法。通常人們將個人信用體系運轉(zhuǎn)良好和市場信用交易健康增長的國家稱為“征信國家”。在征信國家必然有比較完善的信用法律可循,通過國家在公平信用報告、平等信用機(jī)會、信用卡發(fā)行、電子資金轉(zhuǎn)賬等方面的立法建立個人信用體系正常運轉(zhuǎn)的法律環(huán)境,從而實現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì),保護(hù)消費者隱私權(quán),解決一些特殊的社會問題。 

隨著改革的深化,在我國的市場經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)較為嚴(yán)重的個人信用危機(jī),這不但抑制了信用交易的開展,甚至危及到了即時交易的有效運行,要使個人信用體系規(guī)范運行,就要建立個人的信用體系,大學(xué)生信用屬于個人信用范疇,個人信用體系的建立無疑對大學(xué)生也是一種規(guī)范和約束。 

(二)轉(zhuǎn)變觀念和提高全員信用意識,把信用管理教育作為重要內(nèi)容 

我國現(xiàn)階段,商品經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,信用經(jīng)濟(jì)即將到來,因此在全國范圍內(nèi),從基礎(chǔ)教育到高等教育,對信用觀念、信用意識、信用道德的宣傳和教育要貫徹始終,普遍提高人們的信用意識。我國高等教育中關(guān)于信用和信用管理的教育基本上是空白,所以應(yīng)盡快加強(qiáng)信用管理教育,從中小學(xué)直至大學(xué)開設(shè)信用教育課程,培養(yǎng)學(xué)生的信用觀念和信用意識。 

在大學(xué)生中加強(qiáng)信用研究科學(xué)方法教育,提高大學(xué)生分析、評價信用事件的能力和水平,能夠辯證地、系統(tǒng)地分析事物的方方面面,形成并且發(fā)展科學(xué)的信用觀。 

(三)健全信用管理制度,建立信用管理體系 

信用管理制度是信用管理工作得以順利實施的根本保證,沒有制度,再好的控制方法也得不到實施,為了確保大學(xué)生信用管理工作有效開展,最好能夠形成信用管理制度的小冊子,主要內(nèi)容可以包括信用管理流程、職責(zé)和權(quán)利、基本規(guī)章制度等。 

要建立、健全信用社會管理體系,信用管理體系的重要方面是建立信用評價體系和監(jiān)督機(jī)制。完善信用評價機(jī)制,建立信用評價體系,使信用記錄成為決定一個人能否在社會上較好通行的主要依據(jù),真正讓誠實守信的機(jī)構(gòu)和個人能夠得到獎勵和實惠,讓不講信用的機(jī)構(gòu)和個人受到應(yīng)有的約束、懲罰和制裁,形成守信受益、失信受損的良好風(fēng)氣,以此提高人們的信用意識。 

(四)引進(jìn)專門信用管理教師,開設(shè)信用管理課程 

師資力量雄厚是教育事業(yè)興盛的關(guān)鍵保障,沒有高素質(zhì)的教師隊伍,就無法培養(yǎng)高質(zhì)量的學(xué)生群體,高校要引進(jìn)信用管理方面的教師,緊緊把握信用管理行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r,積極開展信用管理的理論及應(yīng)用研究,自覺了解信用管理教育的最新成果,在理解消化的基礎(chǔ)上,結(jié)合中國的信用管理實際,有效地傳授給學(xué)生,使學(xué)生不僅能夠懂得信用的知識,在學(xué)習(xí)、生活以及工作中更能夠做一個守信之人。 

 

參考文獻(xiàn): 

[1]吳晶妹.信用管理概論.上海財經(jīng)大學(xué)出版社.2005年版. 

[2]朱榮恩,丁豪樑.企業(yè)信用管理.中國時代經(jīng)濟(jì)出版社.2005年版. 

信用管理制度體系范文第4篇

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；信用管理；問題；處理措施

在市場經(jīng)濟(jì)的影響下，應(yīng)收賬款的出現(xiàn)是一種必然現(xiàn)象，現(xiàn)在社會經(jīng)濟(jì)運行的形式主要有信用關(guān)系、信用經(jīng)濟(jì)、信用方式等。然而，近年來普遍存在應(yīng)收賬款余額過高的現(xiàn)象，而且還呈現(xiàn)出逐年遞增的趨勢，這使得國有資產(chǎn)流失速度加快，很多企業(yè)感到資金匱乏，甚至陷入經(jīng)濟(jì)困境。針對這種情況，企業(yè)應(yīng)該健全完善應(yīng)收賬款管理制度，強(qiáng)化風(fēng)險意識和法律意識，增強(qiáng)自身的社會誠信程度，努力構(gòu)建應(yīng)收賬款信用管理體系。

一、企業(yè)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因分析

1.伴隨商業(yè)信用的發(fā)展而自然產(chǎn)生

隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)只有向外部客戶提供商業(yè)信用，才能不斷擴(kuò)大自身規(guī)模，吸引更多的中間商和客戶。在商品交換的過程中，企業(yè)之間會形成一種直接的信用行為，企業(yè)的應(yīng)收賬款也隨著商品和貨幣在時間和空間上的分離而產(chǎn)生。

2.增加企業(yè)經(jīng)營收入的途徑

如果購買方經(jīng)過企業(yè)審查達(dá)到了信用資格要求，即使不支付任何賬款，企業(yè)也可以向購買方提供勞務(wù)或銷售貨物，這不僅能夠擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營收入手段，還給購買方提供了一種用低成本資產(chǎn)換取短期高回報的有效渠道，所以作為一種對雙方都極有好處的互利手段，賒銷在企業(yè)之間極為常見。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險

1.應(yīng)收賬款難以悉數(shù)收回的風(fēng)險

應(yīng)收賬款是伴隨著商業(yè)信用產(chǎn)生的，商業(yè)信用不但會受到歷史的影響，還會受到未來很多的不確定因素的影響，所以商業(yè)信用本身也充滿了不確定性。這種不確定性意味著企業(yè)沒有足夠的商業(yè)信用，回收應(yīng)收賬款時存在著一定的風(fēng)險。雖然大多數(shù)企業(yè)都制定了非常嚴(yán)格的商業(yè)信用制度和標(biāo)準(zhǔn)，但仍有部分企業(yè)的應(yīng)收賬款難以收回，造成壞賬、錯賬的現(xiàn)象。

2.應(yīng)收賬款數(shù)額太大，資金周轉(zhuǎn)存在風(fēng)險

企業(yè)流動資產(chǎn)中占比重較大的就是應(yīng)收賬款，所以企業(yè)對營運資產(chǎn)的管理好壞至關(guān)重要。如果企業(yè)的應(yīng)收賬款數(shù)額過大，即使企業(yè)擁有非常充裕的營運資金，還是會由于沒有充裕的可供支持利用的貨幣資金，給企業(yè)本身帶來資金周轉(zhuǎn)或者資金償還方面的困難。所以說購買方的風(fēng)險是信用風(fēng)險，而企業(yè)自身的風(fēng)險則是資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險。

總體來說，應(yīng)收賬款既有優(yōu)點又有缺點。從銷售方來看，賒銷雖然增加了企業(yè)的營業(yè)收入，但同時也增加了應(yīng)收賬款資金難以收回的風(fēng)險，更會增加壞賬風(fēng)險。因此，企業(yè)必須要認(rèn)真權(quán)衡賒銷帶來的利益和可能發(fā)生的損失，要根據(jù)企業(yè)的具體情況來確定應(yīng)收賬款的數(shù)額。

三、企業(yè)應(yīng)收賬款信用管理體系中存在的問題

1.盲目賒銷，不能集中注意力

企業(yè)一般會采用賒銷的方式與客戶開展商業(yè)活動，以便擴(kuò)大自身的銷量，拓寬市場，在這個過程中，會出現(xiàn)現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣等諸多問題，現(xiàn)金折扣和商業(yè)折扣都是企業(yè)利用商業(yè)信用與客戶進(jìn)行商業(yè)往來的有效途徑。但企業(yè)在確定客戶時，往往會具有一定的盲目性，再加上市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展正處于初級階段，多數(shù)企業(yè)的商業(yè)信用體系都不完善，法律意識薄弱，賒銷時就會具有一定的盲目性。盲目地擴(kuò)大銷售，給予對方折扣，進(jìn)行賒銷，不但不會給企業(yè)帶來利潤，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)壞賬的發(fā)生，對企業(yè)以后的發(fā)展極為不利，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

2.企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門分工不明確，責(zé)任心不強(qiáng)

在大多數(shù)企業(yè)內(nèi)，界定營銷部門工作重點的標(biāo)準(zhǔn)，除了要研究怎樣去調(diào)查市場、開拓市場、占有市場，提高市場占有率之外，還要對營銷部門的銷售指標(biāo)進(jìn)行考核，一般都是用銷售額來決定銷售業(yè)績的好壞，這種方法導(dǎo)致銷售部門只是一味地提高銷售量，忽略了銷售回款的多少，而大量的銷售更會使財務(wù)部門不能及時反饋客戶的欠款信息，導(dǎo)致具體的部門無法真正的落實銷售指標(biāo)，造成各部門得不到明確的分工，無法各盡其責(zé)。

3.企業(yè)內(nèi)部沒有完善的信用管理制度

通常情況下，一個企業(yè)財務(wù)管理的靈魂都是財務(wù)信用管理，但我國大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不完整，不是缺乏健全的財務(wù)信用管理制度，就是因為管理不當(dāng)不會建立財務(wù)信用管理制度。企業(yè)內(nèi)部缺乏具體的財務(wù)信用管理制度，缺少專業(yè)的財務(wù)信用管理人員，很可能會導(dǎo)致雙方的合約不能得到及時的履行，甚至出現(xiàn)違約現(xiàn)象，影響到企業(yè)的信用形象。因此，企業(yè)必須要建立健全財務(wù)信用管理制度，在簽約之前對客戶的信用進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查，避免企業(yè)上當(dāng)受騙，帶來經(jīng)濟(jì)糾紛和交易損失。

4.我國信用中介機(jī)構(gòu)存在缺陷，企業(yè)的信用體系得不到發(fā)展

近年來，我國的信用中介服務(wù)行業(yè)得不到有效的發(fā)展，雖然有些市場運作機(jī)構(gòu)和信用產(chǎn)品愿意為企業(yè)提供信用服務(wù)，但這種服務(wù)規(guī)模非常小，而且經(jīng)營比較分散，整體水平不高，缺乏完整和有效的信用信息，市場競爭雜亂無章，無法科學(xué)有效地建立起一套完整的信用調(diào)查評價體系，企業(yè)的信用管理體系很難得到技術(shù)支持和發(fā)展。同時，由于信用中介機(jī)構(gòu)不完整，企業(yè)的財務(wù)信用狀況無法得到科學(xué)有效的評估，市場也無法起到對企業(yè)信用管理體系的監(jiān)督獎懲作用。另外，企業(yè)的財務(wù)信用評估體系、資信調(diào)查體系、財務(wù)信用擔(dān)保體系等信用支撐體系均得不到有效的發(fā)展。

四、企業(yè)應(yīng)收賬款信用管理體系的構(gòu)建

1.成立專業(yè)的信用管理部門，完善信用評估制度

加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理比較有效的一個措施就是建立專業(yè)的信用管理部門，并且培養(yǎng)一批專業(yè)的信用管理人員，專門負(fù)責(zé)財務(wù)信用管理工作，確保信用管理部門能夠?qū)崿F(xiàn)其管理職能。大中型企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要建立相對獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，專門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款的管理，確保信用管理職能的實現(xiàn)。

2.建立客戶誠信管理檔案，對客戶進(jìn)行正確的評價

企業(yè)最大的財富來源是客戶，但其最大的風(fēng)險來源也是客戶，所以做好客戶的誠信檔案管理工作就顯得尤為重要了。企業(yè)可以做好客戶資信調(diào)查是加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的基本工作?，F(xiàn)代企業(yè)必須建立客戶檔案，通過對客戶的財務(wù)狀況、欠款額度、經(jīng)營能力、償債能力以及以往信用記錄等進(jìn)行客觀、深入的調(diào)查分析，并且要根據(jù)調(diào)查結(jié)果對客戶進(jìn)行正確的評價，給出準(zhǔn)確地信用等級，這對企業(yè)降低資金運轉(zhuǎn)風(fēng)險、提高應(yīng)收賬款回收成功率有著積極的影響。

3.嚴(yán)格實施對客戶制定的信用標(biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)判斷是否與客戶合作的依據(jù)，企業(yè)要在簽約之前，跟客戶說明付款時間和其他的支付賒銷款項要求，主要包括現(xiàn)金折扣、折扣期限和信用期限等。企業(yè)為了擴(kuò)大銷售、增加利潤，會允許客戶賒欠一定的時間，對此企業(yè)要根據(jù)客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)，利用“差量分析法”計算客戶賒欠所帶來的成本增加和利潤損失，以此來確定最優(yōu)信用期。

綜上所述，管理好應(yīng)收賬款不但可以節(jié)約企業(yè)的周轉(zhuǎn)資金，還能夠提高企業(yè)的資金利用率和成本利潤率，給企業(yè)帶來最大程度的利益收獲。另外企業(yè)要注重應(yīng)收賬款信用管理體系的建立，完善信用管理制度，加強(qiáng)對客戶的信用調(diào)查力度，減少違約現(xiàn)象的發(fā)生，降低應(yīng)收賬款回收風(fēng)險，把壞賬控制在最小的范圍內(nèi)；企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善管理方法，積極清理舊債，最大限度地從源頭上控制住應(yīng)收賬款所帶來的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]張海.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益[J].中國總會計師，2009

[2]韓建國.完善信用管理機(jī)制強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理[J].中國總會計師，2008

[3]劉杉，徐秀珍.應(yīng)收賬款成因及其防范措施.會計之友，2005（6）

信用管理制度體系范文第5篇

當(dāng)前，隨著信用工具在企業(yè)經(jīng)營中的普-遍應(yīng)用，信用交易方式及其相關(guān)管理問題已經(jīng)成為許多企業(yè)經(jīng)營管理中的一個普遍性難題。我們在管理咨詢工作中發(fā)現(xiàn)，信用管理是一個關(guān)系到股東利益保障、企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)調(diào)控以及經(jīng)營風(fēng)險控制機(jī)制的重要領(lǐng)域，需要從現(xiàn)代企業(yè)制度和企業(yè)經(jīng)營管理戰(zhàn)略的高度進(jìn)行規(guī)劃。對于我國企業(yè)來說，當(dāng)務(wù)之急是進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制改革，盡快建立符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)特點的信用管理制度。內(nèi)部制度缺陷是應(yīng)收賬款居高不F的根源之一

2011年7月7日，中央電視臺《經(jīng)濟(jì)半小時》“聚焦錢流”節(jié)目突出報到了我國線纜行業(yè)日益嚴(yán)重的賬款拖欠。一石激起千層浪，企業(yè)界和經(jīng)濟(jì)學(xué)界普遍對當(dāng)前的債務(wù)鏈惡化和現(xiàn)金流危機(jī)表現(xiàn)出極大的關(guān)心和擔(dān)憂。事實上，從二十年前國有企業(yè)間普遍存在的“三角債”，到當(dāng)前各行業(yè)日益嚴(yán)重的賬款拖欠危機(jī)，我國企業(yè)始終沒有擺脫信用風(fēng)險的困擾。人們在紛紛抱怨社會信用制度和法律制度欠缺的時候，似乎忽視了另外一個事實，這就是我國企業(yè)自身普遍缺少內(nèi)部信用管理制度。

信用管理制度是企業(yè)有效地使用信用工具和掌控信用風(fēng)險的一項根本制度，是指導(dǎo)和約束賒銷業(yè)務(wù)、客戶關(guān)系管理以及應(yīng)收賬款管理的基本規(guī)范和方法。在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的先進(jìn)企業(yè)中，信用管理制度普遍被作為一個不可或缺的內(nèi)部管理規(guī)則和規(guī)范。尤其是在世界500強(qiáng)企業(yè)中，信用管理制度無一不被當(dāng)做一項基本管理制度。

最近幾年來，我國以買方市場為特征的競爭環(huán)境日益明顯，遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式已成為一種普遍應(yīng)用的交易形式。根據(jù)我們的調(diào)查分析，上個世紀(jì)90年代以來，企業(yè)間的遠(yuǎn)期信用結(jié)算方式(賒銷)已經(jīng)在我國各個行業(yè)中廣泛應(yīng)用，在絕大多數(shù)市場競爭激烈的行業(yè)，如醫(yī)藥保健品、建筑、紡織、機(jī)械等行業(yè)，賒銷方式下完成的交易額已占到企業(yè)間全部交易額的60％～80％。尤其是我國加入世貿(mào)組織后，信用方式正在逐步變成企業(yè)間交易的主要形式。然而，在缺少信用管理制度的情況下，我國企業(yè)在信用工具的使用和風(fēng)險控制上存在較大的盲目性和不合理性。一方面，在市場競爭的壓力下，企業(yè)極有可能出現(xiàn)盲目賒銷和過度授信問題。另一方面，企業(yè)的信用風(fēng)險防范能力不高，使得企業(yè)對客戶的信用約束和防范機(jī)制極其脆弱，一旦發(fā)生信用交易就極有可能被拖欠，導(dǎo)致應(yīng)收賬款居高不下，呆賬、壞賬大量發(fā)生。

信用管理解決的核心問題

在企業(yè)經(jīng)營管理體系中，信用管理及其相關(guān)業(yè)務(wù)的運行成敗首先取決于信用管理機(jī)制，即信用業(yè)務(wù)的授權(quán)關(guān)系及風(fēng)險管控方式?？茖W(xué)的信用管理制度將使企業(yè)的經(jīng)營管理建立在一個理性的基礎(chǔ)上，使企業(yè)在財務(wù)、融資、營銷、采購、客戶管理等各個領(lǐng)域更加有效地發(fā)揮信用資源的作用。

關(guān)于企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)調(diào)控

信用管理與企業(yè)的銷售收入、凈利潤和應(yīng)收賬款這三個主要經(jīng)營管理指標(biāo)密切相關(guān)。對于大型企業(yè)來說，在專業(yè)分工和業(yè)務(wù)分權(quán)過程中，如何保持這三個經(jīng)營指標(biāo)的均衡、合理，是一個根本性的管理難題。例如，在買方市場和賒銷方式下，企業(yè)如果為了銷售業(yè)績的增長而采取過度授信的方式，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財務(wù)狀況卻常常不樂觀，通常會導(dǎo)致應(yīng)收賬款上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤下降?！〈罅拷?jīng)驗教訓(xùn)證明，銷售部門如果盲目地使用信用工具(賒銷)，最終將會偏離企業(yè)的最終目標(biāo)。相反，如果過度地限制信用方式的使用，又將明顯地導(dǎo)致銷售收入指標(biāo)下降。要改變這種狀況，企業(yè)必須通過科學(xué)的信用管理制度設(shè)計，努力在企業(yè)內(nèi)部各個部門之間保持經(jīng)營目標(biāo)的一致性。

本質(zhì)上，信用管理制度對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的把握，將起到對企業(yè)長遠(yuǎn)的、根本性利益的保障作用。因為在信用工具的使用和經(jīng)營性風(fēng)險控制上，股東、經(jīng)營者以及具體的業(yè)務(wù)部門和崗位將可能表現(xiàn)出不同的利益訴求和目標(biāo)。例如，對于一些國有企業(yè)管理者來說，關(guān)注自己在任期間的短期行為是一種理性選擇。其結(jié)果將導(dǎo)致有些管理者不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益，急功近利。正像有的職工抱怨說，　“領(lǐng)導(dǎo)在任很風(fēng)光，離任應(yīng)收賬款問題一大筐。”而對于非國有企業(yè)來說，同樣可能會由于不同的管理職責(zé)分工，導(dǎo)致在信用業(yè)務(wù)上自身的管理目標(biāo)與企業(yè)總體目標(biāo)的差異。此時，一項科學(xué)的信用管理制度設(shè)計就具有至關(guān)重要的作用。

關(guān)于信用業(yè)務(wù)的合理授權(quán)

在具體的信用銷售(賒銷)業(yè)務(wù)中，授信權(quán)力的合理安排對于企業(yè)的經(jīng)營管理績效具有關(guān)鍵性的作用。一個科學(xué)的信用管理制度要求企業(yè)內(nèi)部必須有人真正對于借貸資本(應(yīng)收款)向總經(jīng)理或董事會負(fù)責(zé)。為此大型企業(yè)必須建立專門的信用管理職能，它能夠兼顧信用營銷和風(fēng)險控制的雙重管理目標(biāo)，使企業(yè)信用資源的使用按照利潤最大化的原則進(jìn)行管理。

我們在管理咨詢工作中發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)面對激烈的市場競爭環(huán)境，采取了一些不盡科學(xué)的信用授權(quán)和風(fēng)險承擔(dān)機(jī)制，包括銷售提成制、服務(wù)承包制、低價清算制、風(fēng)險抵押金制等形形的方法?！∪欢@些經(jīng)營管理方式在追求對當(dāng)事者的激勵機(jī)制的同時，往往弱化了責(zé)任承擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險控制機(jī)制。在企業(yè)的信用交易中(如賒銷或擔(dān)保)，經(jīng)營者或承包方的授信權(quán)力往往大干責(zé)任。其結(jié)果導(dǎo)致過大的信用風(fēng)險暴露，造成企業(yè)的大量呆壞賬損失。因此我們認(rèn)為，設(shè)計更加科學(xué)、合理的內(nèi)部授信制度是企業(yè)成功開展賒銷業(yè)務(wù)的基本條件，它應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)信用管理制度的核心內(nèi)容之一。

關(guān)于經(jīng)營性風(fēng)險的有效掌控

信用風(fēng)險是一種典型的“經(jīng)營性風(fēng)險”。企業(yè)的經(jīng)營性風(fēng)險不是“純粹性風(fēng)險”，而是一種“選擇性風(fēng)險”，即企業(yè)在選擇盈利機(jī)會的同時面臨的風(fēng)險。因此信用風(fēng)險管理不是簡單地回避和控制風(fēng)險，而是將信用風(fēng)險管理當(dāng)成一項企業(yè)盈利的工具，使得企業(yè)能夠理性地權(quán)衡收益和風(fēng)險，將信用風(fēng)險控制在一個合理的范圍內(nèi)。