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公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文第1篇

職工的住房公積金繳存基數(shù)，為職工本人上一年度月平均工資。住房公積金繳存基數(shù)不得低于上一年度武漢地區(qū)規(guī)定的職工最低月工資標(biāo)準(zhǔn);住房公積金繳存基數(shù)原則上不得高于上一年度武漢地區(qū)在崗職工月平均工資的3倍。

《武漢住房公積金繳存管理實施細則》第七條(一)職工的住房公積金繳存基數(shù)，為職工本人上一年度月平均工資。住房公積金繳存基數(shù)不得低于上一年度武漢地區(qū)規(guī)定的職工最低月工資標(biāo)準(zhǔn);住房公積金繳存基數(shù)原則上不得高于上一年度武漢地區(qū)在崗職工月平均工資的3倍。工資總額組成按國家統(tǒng)計局關(guān)于工資總額組成的規(guī)定確定。

(二)單位每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)職工上一年度工資調(diào)整情況確定當(dāng)年的住房公積金繳存基數(shù)，提供《住房公積金繳存基數(shù)調(diào)整清冊》到就近分中心或者受委托銀行辦理調(diào)整基數(shù)手續(xù)。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文第2篇

截至2012年12月，全國累計繳存總額達到5.03萬億元，繳存余額為2.68萬億元，實際繳存職工人數(shù)達到1.02億，全國住房公積金繳存總額與人數(shù)均呈現(xiàn)不斷上升的態(tài)勢，但與同統(tǒng)計口徑的社?；鹄U交人數(shù)相比仍存在不小的差距，住房公積金的繳存擴覆工作還有很長的路要走，繳存覆蓋率還有較大的上升空間。

二、住房公積金繳存中存在的問題

1.整體的繳存覆蓋率不高

住房公積金繳存覆蓋率總體偏低是一個極為普遍的現(xiàn)象，經(jīng)過長期努力這個問題一直沒能得到很好解決。目前，全國大部分城市的住房公積金繳存覆蓋率大都在70%～75%，部分中西部偏遠地區(qū)則更低，維持在55%～60%。按照現(xiàn)行的統(tǒng)計口徑，住房公積金的繳存覆蓋率與社保相比，存在著明顯的差距。

2.繳存覆蓋面分布不均衡

從單位層面來看，目前建立住房公積金賬戶的單位大部分集中在機關(guān)事業(yè)單位、國有企業(yè)和外資企業(yè)，私營企業(yè)尤其是中小型私營企業(yè)的制度覆蓋情況不甚理想。建設(shè)銀行進行的一項調(diào)查問卷顯示，70%的私營企業(yè)不為職工建立住房公積金賬戶或只為部分職工繳存住房公積金，其中30%的私營企業(yè)尚未建立住房公積金賬戶，也未為職工繳存住房公積金，40%的私營企業(yè)雖已建立住房公積金賬戶，但只為部分職工繳存住房公積金。

從群體層面來看，絕大多數(shù)外來務(wù)工人員（主要為農(nóng)民工群體）、勞務(wù)派遣職工和私營企業(yè)職工的公積金繳存率最低，這三類群體中的絕大多數(shù)被排除在制度繳存范圍之外。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國繳存住房公積金的農(nóng)民工不足總數(shù)的20%，而勞務(wù)派遣工和私營企業(yè)職工的繳交率也僅有30%左右。

3.繳存數(shù)額差距懸殊

今年1月7日、8日，《人民日報》連續(xù)刊發(fā)《公積金百倍差距怎么辦》、《住房公積金當(dāng)姓“公”》兩篇報道，指出住房公積金繳存差距懸殊的問題。據(jù)調(diào)查，現(xiàn)在住房公積金繳存差距已達到驚人的141倍，最低的每月繳存公積金僅100多元，最高的已達1萬多元。這種現(xiàn)象已引起了全社會的普遍關(guān)注，多數(shù)職工對此意見很大。

4.繳存標(biāo)準(zhǔn)不一

在繳存基數(shù)方面，2002年修訂的《住房公積金管理條例》（下稱《條例》）明確規(guī)定，住房公積金的月繳存基數(shù)應(yīng)當(dāng)是職工本人上一年度的月平均工資。但在實際操作中，對繳存基數(shù)的選取卻是五花八門，有的企業(yè)將職工的月基本工資作為繳存基數(shù)，有的企業(yè)將社保部門的最低月工資標(biāo)準(zhǔn)作為繳存基數(shù)，還有企業(yè)將內(nèi)部職工平均工資作為繳存基數(shù)。

在繳存比例方面，2006年建設(shè)部等部門的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定，單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%。但在實際操作中卻發(fā)生了最低限突破5%、最高限突破12%的情況，造成住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重不一致。

三、上述問題的成因分析

1.制度強制力不夠，執(zhí)法效果不佳

一是有些城市政府出于招商引資的考慮，擔(dān)心住房公積金的繳存會增加企業(yè)經(jīng)營負擔(dān)，進而影響整體的投資環(huán)境，因而，對繳存住房公積金的支持力度較弱；二是住房公積金的執(zhí)法手段單一，主要依靠法院強制執(zhí)行，而中心的執(zhí)法程序又不嚴(yán)格，加之執(zhí)法人員普遍不足，最終的結(jié)果往往是處理周期較長，處罰措施較難兌現(xiàn)，執(zhí)法效果不佳，難以對違法企業(yè)起到應(yīng)有的警示作用；三是新《勞動合同法》將住房公積金列在社會保險之外，并未納入勞動合同規(guī)范文本，勞動仲裁部門不受理職工關(guān)于住房公積金的申訴，這一定程度上加大了制度執(zhí)行的難度。

2.社會收入分配差距過大

現(xiàn)行政策規(guī)定，住房公積金月繳存基數(shù)是職工本人上一年度月平均工資。按此規(guī)定，在繳存比例既定的條件下，職工繳存住房公積金的多少完全取決于本人工資水平的高低。目前，社會上不同行業(yè)、不同部門以及同一單位內(nèi)部職工收入差距過大，收入分配嚴(yán)重不均，收入最高10%和最低10%群體的平均收入差距從1988年的7.3倍上升到2007年的23倍，這在客觀上造成了住房公積金繳存額差距也被相應(yīng)的拉大，產(chǎn)生了“收入越高受益越大，收入越低受益越小”的現(xiàn)象，但究其主因仍然是社會收入分配本身差距過大造成的。

3.“控高保低”政策執(zhí)行不到位

住房公積金增值收益、結(jié)余資金等與資金規(guī)模密切相關(guān)。按現(xiàn)行規(guī)定，增值凈收益上繳地方政府，結(jié)余資金完全由地方管理。部分地方政府為使增值收益最大化以及利用住房公積金作為籌碼獲取銀行貸款支持城市建設(shè)，萌發(fā)了盲目擴大住房公積金資金規(guī)模的沖動，而對于繳存比例突破規(guī)定的上限在《住房公積金管理條例》中也沒有明確具體的罰則。上述兩方面的原因?qū)е虏糠制髽I(yè)隨意突破“控高保低”限制，違規(guī)繳存住房公積金，有些國有壟斷企業(yè)甚至將繳存比例調(diào)高為單位和個人各20%。另一方面，對困難企業(yè)繳存額低于規(guī)定的問題，地方政府不夠重視，致使長期以來，各地困難企業(yè)職工繳存額過低，更有大部分私營企業(yè)不為職工（尤其是農(nóng)民工）繳交住房公積金。

4.制度吸引力不足

住房公積金制度的設(shè)計初衷是“濟貧不濟富”，即高收入者不補貼，中低收入者較少補貼，最低收入者較多補貼。然而，在實際運行過程中卻出現(xiàn)了“逆向補貼”現(xiàn)象。目前，真正從住房公積金制度中受益的實際上是中高收入人群，而絕大部分中低收入人群卻鮮有享受制度福利的機會，造成“窮人不夠用、富人用太多”的問題。由于近些年房價高企，中低收入和低收入群體根本買不起房，而住房公積金管理制度沒有對這兩類群體做出相應(yīng)的安排，在利用住房公積金支付房租、物業(yè)費等方面缺乏相應(yīng)的政策支持，使大多數(shù)中低收入繳存職工只有盡繳存義務(wù)的份，被迫成為住房公積金的儲蓄戶，面臨著存款負利率而導(dǎo)致的資金縮水風(fēng)險。對他們而言，住房公積金制度已逐漸淪為“雞肋”制度，無關(guān)痛癢，無足輕重。

四、應(yīng)對措施

1.拓展繳存擴覆方式，有序穩(wěn)妥地推進執(zhí)法，不斷提高制度的執(zhí)行力

在推進繳存擴覆的工作措施中，可采取以幾種方式：一是依托地方政府，將繳存擴覆工作列入當(dāng)?shù)馗骷壵繕?biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)或為民辦實事項目具體內(nèi)容，依靠政府行政推動擴覆工作，營造良好的制度環(huán)境。二是發(fā)揮政府部門優(yōu)勢，聯(lián)合推進企業(yè)建制擴覆，依靠社保、工商、稅務(wù)和總工會等部門，開展聯(lián)合執(zhí)法行為，形成齊抓共管的局面。通過將住房公積金繳存規(guī)定列入勞動合同規(guī)范文本、列入單位誠信事項、列入和諧勞動關(guān)系基礎(chǔ)條件等方式，加大政府部門對單位建立和開展制度情況的約束力。三是公積金中心繼續(xù)履行好自身催建催繳的職能，努力提高催建催繳效果。對未設(shè)立住房公積金賬戶單位的執(zhí)法應(yīng)有序適度，不斷提高制度執(zhí)行力。

2.擴大政策覆蓋范圍，實現(xiàn)城鎮(zhèn)全體勞動者繳存

隨著我國市場經(jīng)濟體制改革和城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，農(nóng)村戶籍職工與城鎮(zhèn)戶籍職工差距正在縮小，但進城務(wù)工人員在城里居無定所，有著極強的解決住房問題的愿望。從縮小城鄉(xiāng)差別、體現(xiàn)社會公平的角度，應(yīng)當(dāng)將他們平等納入住房公積金制度的繳存范圍。對于自由職業(yè)者、個體工商戶理應(yīng)與城鎮(zhèn)職工一樣，享受國家住房政策帶來的好處。擴大住房公積金政策覆蓋范圍，實現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全體繳存，是促進社會公平的要求。

3.一個設(shè)區(qū)城市實行同一繳存比例

住房公積金繳存比例體現(xiàn)出繳存主體的責(zé)任大小。在繳存基數(shù)既定的情況下，繳存比例是決定主體責(zé)任的關(guān)鍵因素。從公平、合理的要求出發(fā)，政府籌資比例應(yīng)根據(jù)一個時期內(nèi)政府在房地產(chǎn)領(lǐng)域的稅收收入、土地溢價收入和當(dāng)?shù)厥杖敕績r比合理確定。一個城市中對單位和個人應(yīng)當(dāng)實行相對穩(wěn)定的同一繳存比例。

4.完善制度，增加制度吸引力

按住房公積金的私有屬性，增值凈收益應(yīng)反饋給繳存職工，用于保障繳存職工基本住房需求，不再上繳地方財政，打消地方政府提高繳存上限、擴大繳存額度的沖動。同時，從以下三個方面不斷增加制度的吸引力。

一是拓寬使用渠道。允許繳存職工提取住房公積金支付房租和物業(yè)費。對需要政府托底性住房保障群體中的繳存職工，屬于公共租賃住房供應(yīng)對象的，支持其提取住房公積金支付租金；對新就業(yè)的繳存職工，提供住房公積金貸款或投資建設(shè)的公共租賃住房，可用本人和家庭成員住房公積金的余額支付房租；此外，應(yīng)當(dāng)允許全體繳存職工使用公積金支付物業(yè)費。二是實行差別化貸款政策。對有條件通過市場購房和租房的中高收入繳存職工，提供住房公積金提取和個人購房貸款的政策支持；對于中低收入職工，即所謂的“夾心層”群體，購買政策性住房的，提供優(yōu)惠于購買普通商品房的差別化貸款和貼息貸款。三是提高存款利率水平。目前的存款利率只是簡單參照居民儲蓄存款，且采用了期限短、水平低的利率檔次。公積金存款利率定價機制應(yīng)保持相對獨立，要在考慮通脹因素的前提下按照不低于同期限居民儲蓄存款利率水平確定，這有利于提高繳存者的積極性和保護公積金繳存者的利益。

公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文第3篇

（一）住房公積金貸款對低收入家庭幫助有限

房改以后，中國房地產(chǎn)市場全面推進了市場化改革，在市場化運作下，房價出現(xiàn)了持續(xù)快速上漲的情況。這種情況下，大多數(shù)低收入群體由于收入低，難以付齊首付款，對于公積金因此也難以使用。相反的情況，高收入者則能充分利用住房公積金進行購房。實際上，公積金演變成低收入者繳納，高收入者使用的尷尬局面。同時，在公積金貸款政策上，存在著傾斜高收入者的問題，現(xiàn)行的貸款制度，貸款數(shù)額與公積金繳納數(shù)額成正比，高低收入者在公積金貸款額之間形成了巨大的差距，較少地享受到住房公積金的政策性低息貸款的好處。

（二）住房公積金覆蓋面沒有惠及大眾

從目前的住房公積金覆蓋來看，存在著覆蓋率低的問題。其主要覆蓋面集中效益較好的壟斷行業(yè)、大型國有企業(yè)、股份制企業(yè)和行政事業(yè)等單位，這些單位的職工大多為高收入者。在國有企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中產(chǎn)生的大量下崗員工，私營企業(yè)合同工、個體經(jīng)營戶、農(nóng)民工、自由職業(yè)者等卻沒有涵蓋進來。據(jù)資料顯示，截止到2007年末，我國住房公積金的繳存人數(shù)為7187.91萬人，與全國幾億的在崗員工基數(shù)相比較，覆蓋率仍然很低，最需要得到住房保障的人群沒有受益。

（三）繳存基數(shù)和提取政策不夠科學(xué)合理

在繳存基數(shù)上，目前的政策上，對繳存基數(shù)沒有合理明確的界定，主要以繳納者的工資基數(shù)為參照，同時制度只規(guī)定繳存公積金的基數(shù)上限，并沒有限定下限，這種制度導(dǎo)致了低收入職工的公積金繳存額明顯偏低的問題，進而導(dǎo)致公積金分配的不合理。在一些效益一般的單位，職工公積金繳納數(shù)額不足百元，而效益較好的單位，繳納數(shù)額則高達千元以上。在公積金提取上，目前的政策上，繳納物業(yè)管理費、支付房租、家庭裝修等住房消費不能夠提取使用公積金。例如，低收入者往往租房生活，房租就是一筆較大的開支，但由于公積金不能使用,只得望房興嘆。

二、住房公積金如何幫助低收入家庭解決住房困難思考

（一）強化貸款政策對低收入家庭的傾斜力度

結(jié)合低收入者的實際困難，應(yīng)對現(xiàn)有貸款政策從低收入者貸款政策制定和首付比例調(diào)整等方面進行調(diào)整，在政策上扶助低收入家庭。低收入者貸款政策制定，就是在低收入家庭購房時，提供貼息貸款，住房公積金管理中心向購房者發(fā)放一定的利息補貼，減輕低收入者的還款壓力。首付比例調(diào)整，針對首付往往是低收入者購房的主要制約因素的情況，在政策上應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整，按照低收入者的具體收入情況，劃分相應(yīng)的等級，針對不同的等級設(shè)定不同的貸款利率和貸款額度，扶持低收入群體購房。

（二）擴大住房公積金的覆蓋面

在政策上，要強制推行住房公積金繳納制度，將民營企業(yè)、外資企業(yè)等全面納入住房公積金繳納范疇，使個體小企業(yè)職工、困難企業(yè)職工、個體經(jīng)營者以及農(nóng)民工享受這一政策，同時應(yīng)加強監(jiān)管，對各單位住房公積金建立情況進行考核，提高人們享有住房公積金權(quán)益的意識，擴大覆蓋面，對不建立住房公積金制度的企業(yè)單位，加大處罰力度，確保實施。在機制創(chuàng)新上，可以探索住宅儲蓄機制建立，對于沒有條件繳納住房公積金的低收入者，在政策上參照住房公積金的貸款和首付等政策，通過個人自愿建立住宅儲蓄賬戶的方式，彌補公積金的不足，進一步擴大覆蓋面，扶持低收入群體。

（三）完善公積金繳納基數(shù)和提取辦法

在公積金繳納基數(shù)上，公積金管理部門應(yīng)進行合理測算，對低收入者的公積金的繳納最低金額進行明確規(guī)定，規(guī)范公積金繳存，同時限制并降低高收入者的繳存上限，障其權(quán)益。在公積金提取上，在辦法上應(yīng)允許低收入群體提取住房公積金用于物業(yè)管理費、房租、住房維修等住房消費，提高低收入群體對住房公積金的使用率。對于生活確實困難的低收入者，可以進行人性化管理，在取得相關(guān)證明的情況下，允許其提取公積金用于其日常生活支出。

公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文第4篇

20xx年住房公積金管理修改了什么

改變1：避免繳存肥瘦不均 對天價公積金說不!

近些年，公積金的公平性一直受到質(zhì)疑，因為不同地區(qū)、不同行業(yè)的繳存比例、繳存基數(shù)不同，公積金繳納金額甚至?xí)袔资兜牟罹唷?/p>

此次修訂的新版《住房公積金管理條例》的第19、20條中明確，住房公積金的繳存基數(shù)，按照職工本人上一年度月平均工資確定，且不得低于職工工作地設(shè)區(qū)城市上一年度單位就業(yè)人員平均工資的60%，不得高于職工工作地設(shè)區(qū)城市上一年度單位就業(yè)人員平均工資的3倍。職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。

改變2：擴大繳存覆蓋面 惠及更多群體

由于目前全國個體私營企業(yè)繳納公積金的情況不足10%，因此在修訂的《條例》中，擴大了住房公積金的繳存范圍，明確無雇工的個體工商戶、非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以由個人繳存住房公積金，并享有提取、貸款等權(quán)益。

改變3：資金活用 擴大公積金使用范圍

在修訂版的《條例》中，為了能夠滿足繳存職工的住房需求，擴大了住房公積金的使用范圍：職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，符合第①、⑤、⑥、⑦項規(guī)定的，可同時提取配偶的住房公積金：

①購買、建造、大修、裝修自住住房的;

②離休、退休的;

③完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的;

④出境定居的;

⑤償還住房貸款本息的;

⑥無房職工支付自住住房租金的;

⑦支付自住住房物業(yè)費的。

改變4：明確公積金辦理時限 買房不再等不起!

目前辦理公積金的時間太長，手續(xù)繁瑣，這讓很多等著用錢買房的人不得不選擇利息更高的商業(yè)貸款，而對于自己的公積金表示無奈。針對這樣的情況，在修訂版《條例》中，將公積金貸款的辦理時間進行縮短，連續(xù)繳存住房公積金達到規(guī)定期限的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起10日內(nèi)作出準(zhǔn)予貸款或者不準(zhǔn)貸款的決定，并通知申請人;準(zhǔn)予貸款的，通知受委托銀行辦理貸款手續(xù)。

改變5：明確公積金增值收益用途 擴寬投資渠道

由于公積金按照活期存款計息，收益十分有限，出現(xiàn)了公積金個人賬戶收益跑不過CPI的情況。而在條例修訂后，公積金可以用于購買國債、大額存單、地方政府債券等，拓寬了公積金投資渠道，同時也增加了收益。

改變6：個人公積金騙提騙貸行為將受嚴(yán)懲

在這次的修改《條例》中，首次提及了騙提騙貸的法律責(zé)任。一旦發(fā)現(xiàn)騙提騙貸行為，將會處騙取金額1倍以上3倍以下的罰款或違法貸款額10%以上30%以下罰款，并取消繳存職工5年住房公積金提取及貸款資格;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文第5篇

（一）公積金定位模糊

這一問題包括兩方面：其一，住房公積金目標(biāo)群體的確定。對于這一問題，現(xiàn)有政策法規(guī)沒有給出一個明確的答案。在1994年《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》中提到實施住房公積金是為了提高職工解決自住住房能力。1999年《住房公積金管理條例》提出的是提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。從最初的讓職工買得起房，到現(xiàn)在要滿足城鎮(zhèn)居民提高住房條件的要求，自始至終也沒有明確公積金服務(wù)的目標(biāo)群體到底是高收入職工還是廣大中、低收入職工。究其根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障？

其二，公積金管理中心定位模糊。按照《住房公積金管理條例》，公積金管理中心被定位為“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”，隸屬于地方政府。但在實踐中，公積金管理中心卻并不是一個“不營利”的單位，在保值增值的名義下，許多地方的公積金管理中心正扮演著“準(zhǔn)金融機構(gòu)”的角色。事實上，公積金管理中心的定位使其無法按照現(xiàn)代金融機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則進行控制，缺乏有效監(jiān)管，只能靠其自我約束。正是現(xiàn)行制度的缺陷，造成公積金管理的低效與腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）公積金歸集存在的問題

1.繳存對象界定

《住房公積金管理條例》規(guī)定各類單位及其在職職工都應(yīng)該繳存住房公積金。這一規(guī)定將公積金強制繳交的對象確定為各單位的在職職工，將單位在職但不在編、內(nèi)退職工及下崗職工排除在外。這一規(guī)定至少將四部分人排除在體制外：一是個體工商戶；二是困難企業(yè)中相當(dāng)一部分下崗職工；三是“沒有單位”的城市居民；四是在城市工作的農(nóng)民工。雖然，現(xiàn)在有些城市已經(jīng)開始了公積金個人匯繳業(yè)務(wù)，但由于上述職工中后三類大部分屬于低收入群體，自身收入本來不高，這使他們比較看重既得利益，在沒有法律強制規(guī)定的情況下，基本上不會主動考慮個人匯繳。這部分低收入群體將不能享受住房公積金制度“低貸低存”原則和“低息加免稅”的優(yōu)惠措施。

2.繳存額確定

職工住房公積金的繳存額是用工資基數(shù)乘以繳存比例。將繳存額與職工工資掛鉤，勢必導(dǎo)致收入高的人群住房公積金匯繳也高，享受的優(yōu)惠政策也多；相反,收入低的人群住房公積金匯繳低、享受的優(yōu)惠政策也少。當(dāng)然，公積金繳存差異和不公平還表現(xiàn)在地區(qū)之間、單位之間、個人之間。

(三)公積金貸款存在的問題

1.貸款利益享受不均

在公積金使用時，由于我國職工收入水平和住房需求狀況差距較大，公積金存款人和貸款人往往不能很好地匹配。很多公積金存款人可能一直都不會提出公積金借款申請，沒有申請公積金貸款的公積金存款人或申請比重較小的階層，常常是中低收入家庭和貧困階層；將公積金低存低貸用足的人和階層，卻是社會中的高收入者。如果公積金的儲戶參加低息存款并相應(yīng)地取得低息貸款，或按市場利率參加住宅儲蓄并相應(yīng)獲得利息收入，就不會存在不公平和非互利的原則。然而在目前公積金使用情況下，非但互助互惠不能成立，反而形成大多數(shù)中低收入者用自己的低息住房儲蓄補貼少數(shù)高收入者獲得低息購房貸款的扭曲局面。造成現(xiàn)實中收入越高、越有能力購房的人，越能享受到住房公積金的好處；越買不起房的人，越是無法享受到住房公積金之福利，這顯然不合理。住房公積金“助富”而不“濟貧”，這不僅對于低收入者不公平，也與住房公積金制度設(shè)計初衷相悖。

2.各地公積金使用率不均衡

直至2007年末，全國大多數(shù)地方的住房公積金中心由于對貸款的諸多限制條件，住房公積金的使用率較低。全國2007年末個貸率只有52. 83% ,沉淀資金占繳存余額的比例為22. 76%，造成大部分地區(qū)住房公積金的資金過多閑置，這主要出現(xiàn)在我國中西部地區(qū)。住房公積金貸款作為地方政府拉動居民住房需求的重要措施之一，若地方政府調(diào)整其使用規(guī)則，放寬公積金貸款的限制，將導(dǎo)致公積金使用率過高。這在我國不少地區(qū)尤其是沿海發(fā)達地區(qū)比較突出，截至2007年末杭州的個貸率為78. 4% ,天津2007年末的個貸率為81. 3% ,同期南京為83% ,蘇州為84. 26% ,上海為86. 3%，而常州的個貸率更高達97. 73%。這么高的住房公積金貸款率，意味著資金流向很可能入不敷出，將使得當(dāng)?shù)刈》抗e金面臨著較大的支付風(fēng)險即流動性風(fēng)險。在這種形勢下，若貸款需求仍呈現(xiàn)剛性，不斷上升，而資金供給來源卻不足，就很容易發(fā)生支付危機。滿足貸款要求的卻貸不到款，符合提取條件的卻拿不出，一旦發(fā)生這樣的情況，將對住房公積金的信譽度構(gòu)成實質(zhì)性傷害。

（四）公積金的增值及監(jiān)管

1.公積金增值積累

根據(jù)《住房公積金管理條例》，住房公積金沉淀資金只能用于購買國債或成為受托銀行的巨額存款。雖然從公積金管理中心的角度，這些資金表現(xiàn)為銀行專戶存儲，但從銀行資金管理角度，這些沉淀的公積金存款在一定程度上必然統(tǒng)一納入銀行信貸資金調(diào)度范圍。如何盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮其功能效用，成為我們亟待解決的問題。

2.公積金監(jiān)管體系不完善

《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金的管理實行“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的運作機制。實踐證明，這種同級多頭監(jiān)管實際效果并不好。因為住房公積金管理委員會不是常設(shè)機構(gòu)，管委會決策常常流于形式；管理中心是一個隸屬于當(dāng)?shù)卣男姓瘷C構(gòu)，同級財政部門只對管理中心提供的財務(wù)報表進行審查，監(jiān)督非常脆弱；銀行與管理中心的關(guān)系就像銀行與儲戶的關(guān)系一樣，公積金管理中心是銀行的大客戶，完全掌握著資金調(diào)度的主動權(quán)，作為托管銀行對資金的流動起不到實質(zhì)的監(jiān)督作用。

二、完善我國住房公積金制度的幾點思考

（一）將住房公積金中心定位為專業(yè)政策性住房金融機構(gòu)

住房公積金目標(biāo)群體模糊的根本原因在于住房公積金政策的核心定位是住房金融還是住房保障。如果住房公積金的核心定位是住房金融，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中等和中高收入群體；如果住房公積金的核心定位是住房保障，那么其目標(biāo)群體主要應(yīng)是中低收入群體。住房公積金政策的目的之一是住房保障，但其核心定位應(yīng)該是住房金融。公積金中心應(yīng)定位在將扶持中低收入群體解決住房問題為首要任務(wù)的基礎(chǔ)上兼顧高收入群體，即政策性與效益性兼顧。住房公積金管理中心是住房公積金制度具體實施的職能機構(gòu)、辦事機構(gòu)，它是“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”，但并非表明它不能“營利”，資金通過銀行儲蓄有其自我增值的能力，住房公積金繳納歸集的資金必然有自然茲息，這部分形成住房公積金的增值收益。同時住房公積金管理中心也是社會金融體系的一部分，具有一定的金融特點，但其金融作用事實上很多都是被禁止的。

綜合上述兩點考慮，可將住房公積金管理中心的行政化管理框架變成真正服務(wù)于政府住房政策目標(biāo)的政策性住房金融機構(gòu)―――成立國家住房儲蓄銀行總行。國家住房儲蓄銀行應(yīng)實行標(biāo)準(zhǔn)的金融機構(gòu)運作準(zhǔn)則，逐步形成全國集中決策、分散管理、資金統(tǒng)一調(diào)撥的特殊住房金融體系，納入國家統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系。

（二）擴大政策覆蓋面，合理確定繳存額

對現(xiàn)有制度中公積金繳存對象的界定進行延伸，將排除在體制之外的四部分人納入強制繳存對象。從長遠看，住房公積金要從職工的長期住房儲金轉(zhuǎn)變?yōu)槊總€城市就業(yè)者都能享有的住房保障資金，繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經(jīng)濟領(lǐng)域延伸，要把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業(yè)和個體工商戶，把進城務(wù)工農(nóng)民和其他外來人員等各類城市就業(yè)者全面覆蓋進公積金制度框架內(nèi)，維護職工的住房公積金合法權(quán)益，支持職工住房消費。

現(xiàn)行規(guī)定職工住房公積金以職工工資為繳存基數(shù)，為防止部分高收入職工過高繳存公積金的福利腐敗問題，可在以工資為基數(shù)的基礎(chǔ)上實行超額遞減比例和高額限制的政策。此外，可以通過改變現(xiàn)行住房公積金繳存與工資收入掛鉤的辦法解決。通過合理確定住房公積金的繳存額、嚴(yán)格限定最低繳存基數(shù)的下限、控制過高的繳納基數(shù)和比例、對超過控制數(shù)的住房公積金計入個人所得稅的納稅基數(shù)等措施，調(diào)整住房公積金繳存制度，使住房公積金的繳存更加公平、合理。

（三）統(tǒng)一管理模式，均衡公積金利益

在資金的使用上更好地體現(xiàn)向中低收入職工傾斜的目標(biāo)?？梢赃m當(dāng)放寬對中低收入家庭的貸款條件，允許公積金用于支付購房首付款，使這部分家庭能切實利用住房公積金制度來改善居住條件。對中低收入家庭購房實行優(yōu)惠貸款政策，通過采用增加貸款品種、提高貸款額度、靈活還款方式、降低貸款成本等方法，加大支持力度。對不同收入階層實行差別利率政策或者財政貼息保護，向購買自住、小戶型、低總房款的低收入職工提供更加優(yōu)惠的低息貸款，以增加對中低收入職工住房保障的支持力度。對低收入者賬戶中資金從未提取、使用過公積金的繳存人，可以在其退休時給予不低于同期存款利率的利息補助。

統(tǒng)一住房公積金管理模式，增強住房公積金流動性。沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)由于公積金的使用率高，資金的使用出現(xiàn)缺口；而西部欠發(fā)達地區(qū)住房公積金使用率低，存在大量的繳存沉淀資金，面臨較大的流動性風(fēng)險。地區(qū)割裂的管理體制導(dǎo)致即使一些地方確實有富余和閑置的住房公積金沉淀資金也很難被急需的其他地方利用起來。另一方面，我國勞動力資源流動頻繁，公積金政策的不統(tǒng)一影響了公積金管理部門的公信力，不利于住房公積金事業(yè)的長遠發(fā)展。近年來，不少業(yè)內(nèi)人士均為住房公積金制度的進一步發(fā)展和完善獻計獻策，普遍的共識就是要統(tǒng)一住房公積金管理模式，統(tǒng)一操作流程，進一步提高住房公積金的管理及運作水平，努力縮小地區(qū)發(fā)展的不平衡，使住房公積金管理更規(guī)范、更高效。

（四）加強監(jiān)管，促進住房公積金的保值增值