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信用管理法律法規(guī)范文第1篇

關(guān)鍵詞：物流法律體系建立完善

Abstract:logisticslegalsystemisanimportantpartinChina''''ssocialistmarketeconomylegalsystem.TheestablishmentandimprovementofChina''''slegalsystemistheimportantsafeguardsonthelogisticsindustrysustainedandhealthydevelopmentinChina.

Keywords:logisticslegalsystemestablishmentimprovement

一、我國現(xiàn)有物流法律制度存在的主要問題

1.缺少作為“基石”的流通基本法

我國的物流法律尚未形成獨(dú)立的法律部門，沒有一個(gè)處于“基石”地位的法律法規(guī)，有關(guān)物流的法律規(guī)定分布于各類法律淵源中。無流通基本法抽象出流通領(lǐng)域的原則性、一般性的規(guī)定，作為其他專門法律規(guī)范的依據(jù)。

2.缺乏對有關(guān)物流的技術(shù)規(guī)范和市場準(zhǔn)入的統(tǒng)一立法。

物流標(biāo)準(zhǔn)化是流通現(xiàn)代化的基礎(chǔ)。發(fā)達(dá)物流國家的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展離不開物流標(biāo)準(zhǔn)的制定和實(shí)施。國家物流規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的缺失，已成為物流現(xiàn)代化和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大阻礙，以立法的高度建立物流標(biāo)準(zhǔn)化體系是目前工作的重中之重。物流企業(yè)市場準(zhǔn)入問題、資質(zhì)問題也是物流業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)性問題?，F(xiàn)行物流法律法規(guī)卻對此問題無任何規(guī)范和調(diào)整，因此，加快物流企業(yè)市場準(zhǔn)入問題、資質(zhì)問題的立法更是當(dāng)務(wù)之急。

3.物流法律法規(guī)的部門特征明顯、地域性太強(qiáng)、層次較低，效力不強(qiáng)，系統(tǒng)性缺乏

我國現(xiàn)有的物流法律法規(guī)主要地表現(xiàn)為部門規(guī)章、地方性法規(guī)、規(guī)章。部門特征突出、地域性太強(qiáng)、層次較低、效力不強(qiáng)、甚至相互沖突矛盾。因此“各立其法、各護(hù)其權(quán)、各行其是”的問題十分突出。立法者的部門利益性、地方利益性使得物流法律的缺乏全局價(jià)值，更無系統(tǒng)效應(yīng)可言。從而嚴(yán)重阻礙我國物流業(yè)的發(fā)展。

4.缺乏開放性和適應(yīng)性、前瞻性

隨著中國加入WTO，國內(nèi)物流企業(yè)因此面臨十分嚴(yán)峻的國際競爭形勢。而且，由于歷史的原因，目前我國的物流方面的法律法規(guī)有相當(dāng)數(shù)量還帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，國家對物流業(yè)的管理手段和方法與國際、國內(nèi)市場的要求還有較大的距離。例如，雖然我國已參加一些航空運(yùn)輸方面的國際公約和制定并實(shí)施數(shù)量眾多的國內(nèi)法律、法規(guī)，但現(xiàn)有的許多涉及航空運(yùn)輸?shù)姆?、法?guī)與WTO基本原則、GATS規(guī)定不相符合，應(yīng)考慮作出修改。如稅收方面給予外商投資的航空運(yùn)輸業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施特殊優(yōu)惠，就有悖WTO的國民待遇原則和《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》。

二、建立和完善我國物流法律體系

1.開展系統(tǒng)的清理和調(diào)整工作

鑒于我國現(xiàn)有物流法律制度的上述弊端，開展系統(tǒng)的清理和調(diào)整工作，廢除已有的無規(guī)范價(jià)值的法律法規(guī)，調(diào)整相互矛盾的法律法規(guī)是建立和完善我國物流法律體系的重要任務(wù)之一。商務(wù)部自組建以來，在流通領(lǐng)域法律建設(shè)上做了大量工作。兩年多的時(shí)間里，共清理法律文件1100多件，并重點(diǎn)審查了1993年以來的內(nèi)貿(mào)法律文件495件，分兩批廢止了法律文件110件。今后，對于現(xiàn)有物流法律制度的清理和調(diào)整工作應(yīng)制度化、科學(xué)化、常態(tài)化。

2.在“破”的基礎(chǔ)上，科學(xué)地、系統(tǒng)地加強(qiáng)立法工作

（1）立法基本原則和指導(dǎo)思想

商務(wù)部了《關(guān)于加強(qiáng)流通法律工作的若干意見》，強(qiáng)調(diào)今后一個(gè)時(shí)期市場流通法律工作的總體思路是以黨的十六大精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，從建立和完善我國統(tǒng)一、開放、競爭、有序的現(xiàn)代流通市場體系出發(fā)，適應(yīng)依法行政和實(shí)現(xiàn)對全社會(huì)流通統(tǒng)一管理的要求，大力推進(jìn)市場流通立法工作?！拌b于我國諸多物流問題都已在市場經(jīng)濟(jì)基本法律體系中做出了必要規(guī)范，重復(fù)立法很可能造成立法資源浪費(fèi)和法規(guī)重復(fù)交叉，所以構(gòu)建我國物流法律法規(guī)體系并不是要從基本法律體系中圈出獨(dú)立的“物流法”部門分支，而是要為持續(xù)性的立法和司法解釋提供一個(gè)框架體系，理順不同單行法間的層次結(jié)構(gòu)與邏輯脈絡(luò)，確立現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)下物流運(yùn)行應(yīng)共同遵循的基本原則，從而避免跨部門的物流法律法規(guī)體系內(nèi)部出現(xiàn)重復(fù)和矛盾，避免物流產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自律以及地方、中央物流管理過程中產(chǎn)生分歧和沖突。”

（2）物流法律體系的基本框架

為改變我國市場流通領(lǐng)域立法滯后，不成體系和較多領(lǐng)域立法空白、立法混亂、無法可依的狀況，商務(wù)部在廣泛調(diào)查研究的基礎(chǔ)上提出了流通法律體系的框架方案，初步確立了以市場流通基本法為基礎(chǔ)的市場主體法律制度、市場行為法律制度、市場秩序法律制度、市場監(jiān)測調(diào)控與管理法律制度以及信用管理法律制度五大支柱。

市場流通基本法：物流法的立法指導(dǎo)思想是：以加快發(fā)展為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以企業(yè)為主體，以信息技術(shù)為支撐，以降低物流成本和提高綜合服務(wù)質(zhì)量為中心，大力提高全社會(huì)對現(xiàn)代物流理念的認(rèn)識，切實(shí)增強(qiáng)我國企業(yè)及其產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的競爭能力，依法維護(hù)物流行為各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。制定市場流通基本法的目的是促進(jìn)市場流通各單行法的系統(tǒng)性，形成科學(xué)、合理的法律體系。市場流通基本法是各單行法律、法規(guī)的母法，在制定時(shí)，應(yīng)注意與已經(jīng)出臺的流通法律法規(guī)是否能夠很好的銜接。對于市場流通母法與子法，重點(diǎn)應(yīng)考察子法與母法是否抵觸。在法理上，母法是子法的依據(jù)，當(dāng)子法與母法發(fā)生條文上的抵觸時(shí)，應(yīng)遵守母法，而母法與子法相比更加一般化，子法多是對具體事項(xiàng)的規(guī)定?！白鳛槟阜?，《市場流通基本法》應(yīng)是國家對流通領(lǐng)域的根本性問題、共同性問題、原則性問題、重大問題和綜合性問題而進(jìn)行的規(guī)定，以統(tǒng)帥、約束、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)各單行流通法律法規(guī)?！妒袌隽魍ɑ痉ā返闹贫ǎ瑧?yīng)凸顯其在整體流通法律體系中的統(tǒng)領(lǐng)地位，而不應(yīng)成為原有單行流通立法的匯集和歸納，也不應(yīng)是對不健全的流通立法的拾遺補(bǔ)缺地加工和整理?！笔袌鲋黧w法律制度：市場主體包括批發(fā)商、零售商、經(jīng)紀(jì)人、交易市場、商會(huì)與行業(yè)協(xié)會(huì)等。物流企業(yè)要有一定的規(guī)模，才會(huì)是最經(jīng)濟(jì)的、有效益的。因此，市場準(zhǔn)入的目的就是要限制一些不具備條件也打著物流旗號企業(yè)進(jìn)入物流業(yè)，搞不正當(dāng)競爭，破壞物流市場的健康發(fā)展。對市場準(zhǔn)入的條件，一般要從三個(gè)方面考慮：一是有無開展物流的必要的物質(zhì)條件；二是有無必要的人才；三是注冊資本有關(guān)市場主體的法律制度涵蓋了各種業(yè)態(tài)的經(jīng)營主體和行業(yè)自律性組織，并對各類市場主體的資格取得、變更、消滅等程序作出規(guī)定。

市場行為法律制度：市場行為包括連鎖、特許經(jīng)營、無店鋪銷售、電子商務(wù)、物流、商時(shí)、傭金、商事促銷、分期付款銷售等；雖然大多數(shù)的物流行為是可以分拆為若干個(gè)單行法律來調(diào)整和管理的，但涉及綜合性的就缺少法律依據(jù)。這些問題，都需要有相應(yīng)的法律指導(dǎo)和規(guī)范。

市場秩序法律制度：市場秩序包括反壟斷、反不正當(dāng)競爭、商事交易管理、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、價(jià)格等。健康的市場秩序離不開市場秩序法律制度的有力保障。

市場監(jiān)測調(diào)控與管理法律制度：市場監(jiān)測調(diào)控與管理包括商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃、生活必需品應(yīng)急管理、特殊商品、特殊行業(yè)、市場流通促進(jìn)等。目前中國已初步形成以指標(biāo)體系、四個(gè)直接監(jiān)測系統(tǒng)、三個(gè)間接監(jiān)測系統(tǒng)、一個(gè)商品數(shù)據(jù)庫、六大分析品牌、七種調(diào)控方式為主要內(nèi)容的市場運(yùn)行監(jiān)控調(diào)控體系框架，充分體現(xiàn)了準(zhǔn)確監(jiān)測、深刻分析、科學(xué)決策、快速反應(yīng)、及時(shí)調(diào)控的指導(dǎo)思想。今后需要進(jìn)一步花大力氣，完善市場監(jiān)控體系。關(guān)于商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)劃、生活必需品的應(yīng)急管理、酒類和成品油等特殊產(chǎn)品的管理、屠宰與餐飲等特殊行業(yè)的管理以及市場流通促進(jìn)等和百姓生活息息相關(guān)的法律，則由市場調(diào)控與管理法律制度規(guī)范。

信用管理法律制度：我國信用管理法律制度包括企業(yè)信用和個(gè)人信用法律制度。中國商業(yè)信用體系，應(yīng)兼收并蓄美國模式和歐洲模式，形成一套更準(zhǔn)確更高效的中國模式。那么如何建立我國的的信用法律制度呢？一是立法保證信息公開。要建立符合市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代信用制度，作為我國來說，當(dāng)務(wù)之急是如何用法律來保障信息公開。西方發(fā)達(dá)國家一般都有一套完善的信息公開法律制度，我國在保證與信用信息有關(guān)的信息披露公開、透明的同時(shí)，重點(diǎn)在法律上界定好三個(gè)關(guān)系：即劃清信息公開和保護(hù)國家秘密的關(guān)系，劃清信息公開和保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密的關(guān)系，劃清信息公開和保護(hù)消費(fèi)者個(gè)人隱私權(quán)的關(guān)系。二是用立法保障國家信用制度的市場化。我國目前還屬于非征信國家，最主要的原因是還沒有培育出市場化程度比較高的信用服務(wù)企業(yè)主體。所以我們應(yīng)當(dāng)用法律來保障建立一批市場化非常高的信用服務(wù)企業(yè)。三是建立用法律對失信者的懲戒制度。我國對失信者的懲戒機(jī)制還沒有完全形成，失信者付出的代價(jià)不足以抵付所得到的實(shí)際利益和好處，很多失信者還相當(dāng)自在地生活在社會(huì)上。對失信者懲處不力，實(shí)際上對守法者是一種侵犯，改變信用淪喪的辦法，所以必須以立法的形式從根本上形成對失信者的懲戒機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1]李松慶.構(gòu)建我國物流法律法規(guī)體系的思路.中國交通技術(shù)論壇.

信用管理法律法規(guī)范文第2篇

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行巴塞爾法律法規(guī)體系

信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力是衡量商業(yè)銀行生存能力的核心標(biāo)準(zhǔn)之一。隨著我國全面開放金融市場的開始，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理能力，是我國銀行業(yè)面臨的刻不容緩的任務(wù)。國際知名的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》（PrinciplesForTheManagementOfCreditRisk），對銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)即信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行了多方面詳盡的規(guī)定，對各國銀行信貸業(yè)務(wù)予以指導(dǎo)，充實(shí)豐富了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，尤其強(qiáng)調(diào)了健全銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制，對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理、識別和控制有著很強(qiáng)的針對性。本文結(jié)合這一文件，主要討論有關(guān)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)體系的構(gòu)建問題。

《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》主要內(nèi)容建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。管理環(huán)境包括組織內(nèi)部和外部對組織構(gòu)成影響或潛在影響的任何因素。而管理戰(zhàn)略則是企業(yè)中帶有全局性、長遠(yuǎn)性和根本性的行動(dòng)謀劃和對策研究。對此，巴塞爾協(xié)議文本提出了3項(xiàng)原則，所述內(nèi)容都是圍繞著銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略或計(jì)劃，要求董事會(huì)和管理層建設(shè)、執(zhí)行和依照風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策，識別、衡量、監(jiān)測、控制和處置信用風(fēng)險(xiǎn)，提高整個(gè)銀行識別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。該戰(zhàn)略計(jì)劃具有以下特點(diǎn)或要求：含有授信業(yè)務(wù)目標(biāo)；具有靈活性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，能夠長期適用于經(jīng)濟(jì)周期的各個(gè)階段；具備權(quán)威性，能夠令銀行的高級管理層嚴(yán)格執(zhí)行；兼容性，即銀行在引進(jìn)和開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)采取措施設(shè)法將其中的風(fēng)險(xiǎn)置于該戰(zhàn)略計(jì)劃充分的管理和控制之下。

確保貸款行為在穩(wěn)健的授信程序下運(yùn)行。授信是指商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制的信用高額限度。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)及客戶信用狀況，對各地區(qū)及客戶授信。在巴塞爾委員會(huì)的文件中對這一部分提出了4項(xiàng)原則，要求銀行制訂和依據(jù)明確可行的貸款標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營，在審批過程中充分掌握借款人和交易對象的信息，合理、審慎的確定對特定借款人的貸款限額，健全貸款的審批發(fā)放流程，配置好授信組合，采取適當(dāng)步驟控制和緩解由于對關(guān)系人放貸而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

保持對信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和監(jiān)測?！缎庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理原則》對此提出了6項(xiàng)要求，要求銀行建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)管理。要求根據(jù)銀行規(guī)模和資產(chǎn)狀況設(shè)置好信貸人員管理幅度和職責(zé)權(quán)限，建立實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、靈敏的規(guī)程，要求風(fēng)險(xiǎn)體系能夠監(jiān)測和評估單筆貸款以及銀行資產(chǎn)組合的質(zhì)量；鼓勵(lì)銀行開發(fā)和使用各具特色的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)來管理信用風(fēng)險(xiǎn)；要求銀行掌握一定信息系統(tǒng)和分析技術(shù)以幫助管理層衡量所有表內(nèi)外業(yè)務(wù)所蘊(yùn)含的信用風(fēng)險(xiǎn)；要求銀行建設(shè)管理信息系統(tǒng)（ManagementInformationSystem）應(yīng)能以及時(shí)、有效和可靠的方式，收集、綜合、比較和傳送銀行與客戶的內(nèi)外部信息。

確保對信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。在貸款質(zhì)量出現(xiàn)下降，可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的補(bǔ)救程序，文件提出了3條原則。這些程序包括發(fā)現(xiàn)程序、評估報(bào)告程序、特殊個(gè)案處理程序。對信用風(fēng)險(xiǎn)的控制的原則性要求有：獨(dú)立、持續(xù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理評估，直接向高層提出報(bào)告，確保將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在符合審慎監(jiān)管原則和內(nèi)部控制限額的范圍內(nèi)，對質(zhì)量下降和有問題授信進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救和處置等等。

應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)管者的作用。這份文件也闡述了監(jiān)管部門對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職責(zé)應(yīng)遵循的原則，提出監(jiān)管者應(yīng)要求銀行建立識別、衡量、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的有效體系作為總體風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，監(jiān)管者應(yīng)對有關(guān)銀行信貸管理的戰(zhàn)略、政策、制度和實(shí)踐進(jìn)行獨(dú)立評估，發(fā)揮現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管和外部審計(jì)師的作用。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律制度的缺陷

我國的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財(cái)政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，國家對它也無風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任要求，因而我國長期以來沒有銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

上述巴塞爾委員會(huì)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》所倡導(dǎo)的動(dòng)態(tài)、全面、持續(xù)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的精神和規(guī)定基本闕如。如我國銀行業(yè)核心立法之一的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中大量是銀行設(shè)立、組織方面的規(guī)定；在信用管理上主要規(guī)定的是信貸行為，而且著重于規(guī)定關(guān)于貸款發(fā)放規(guī)則和操作程序等經(jīng)營性內(nèi)容；對于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理方面的規(guī)定則只是涉及到信貸審批制度、關(guān)系人貸款限制制度、貸款保護(hù)法律措施及法律責(zé)任等。從立法內(nèi)容上看，還停留在宣言式、原則性的規(guī)定，專門性的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定相比貸款正面性規(guī)定則顯得很薄弱，缺乏操作性。

至于金融法規(guī)主體的行政規(guī)章方面，作為信貸核心法規(guī)的《貸款通則》只是在各章內(nèi)容中分散地、原則性的規(guī)定了不良貸款分類、登記、考核、催收，貸款管理責(zé)任制、貸款債權(quán)保全等制度，沒有對貸款風(fēng)險(xiǎn)這一重要問題做出集中、專門規(guī)定。較早前中國人民銀行制定的《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》是首部關(guān)于貸款授權(quán)、授信規(guī)定的法規(guī)，其主要內(nèi)容涉及到了授信及授信原則、授信的種類、授信的監(jiān)督這些制度，但也是停留在原則性規(guī)定上，對授信標(biāo)準(zhǔn)、授信程序、步驟、具體實(shí)施方法等操作性內(nèi)容未深入的進(jìn)行規(guī)定。

完善和創(chuàng)新我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

要構(gòu)建有中國特色并適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有必要對現(xiàn)行的法規(guī)進(jìn)行完善和創(chuàng)新，對行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施加以總結(jié)，提煉其基本原則、基本內(nèi)容，上升到立法層次，更有必要進(jìn)行法律移植，吸收發(fā)達(dá)國家較先進(jìn)的辦法和國際通行的制度。巴塞爾委員會(huì)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》就是最為明智的選擇。

目前，我國的銀行信用管理法律制度是以法律（《商業(yè)銀行法》）為綱領(lǐng)，行政規(guī)章（《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《金融違法行為處罰辦法》等）為骨干，以大量的規(guī)范性法律文件為主體的體系。筆者認(rèn)為，應(yīng)進(jìn)一步借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，更新思路，確立嚴(yán)密完整、內(nèi)外結(jié)合、堅(jiān)強(qiáng)有力的信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律體系。所謂嚴(yán)密完整，即建立以國家所頒布的法律法規(guī)為骨架，以金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)制的內(nèi)部管理規(guī)范為網(wǎng)絡(luò)的立體式法律即規(guī)則網(wǎng)絡(luò)，健全國內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理法制，并且和國際通行的金融規(guī)則實(shí)現(xiàn)合理的接軌，發(fā)揮各自的優(yōu)勢以揚(yáng)長避短。所謂內(nèi)外結(jié)合，“內(nèi)”是指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制，要求建立以風(fēng)險(xiǎn)評估和控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信貸資產(chǎn)管理責(zé)任制和預(yù)警系統(tǒng)、考核指標(biāo)體系；“外”則是金融監(jiān)管部門的監(jiān)管手段，包括行政許可、行政檢查、行政指導(dǎo)、審計(jì)、警示、處罰的方式。

信用管理法律法規(guī)范文第3篇

關(guān)鍵詞：信用征信；信用權(quán)；法律制度

健全社會(huì)信用法律制度，是完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制一項(xiàng)重要的制度建設(shè)。成熟的社會(huì)信用法律制度是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，以信用為基礎(chǔ)所形成的比較完備、系統(tǒng)的法律規(guī)范和制度，是市場經(jīng)濟(jì)國家經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基礎(chǔ)，也是我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)有效發(fā)展的重要保證。但是，目前我國現(xiàn)有的信用法律制度建設(shè)還存在許多不足，有待通過健全我國信用法律制度為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供基本保障。

一、完善社會(huì)信用法律制度的重要意義

隨著我國的市場化和信息化程度的提高，與市場經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系發(fā)展緊密相聯(lián)的社會(huì)信用的作用機(jī)制也開始發(fā)揮重要作用，尤其是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展國際化程度的進(jìn)一步提高，使市場主體的信用程度成為了維系國內(nèi)國際市場經(jīng)濟(jì)中各主體之間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要紐帶。相對完善的社會(huì)信用法律制度有助于考核和評價(jià)市場經(jīng)濟(jì)中各主體的信用程度和維系市場經(jīng)濟(jì)信用關(guān)系的正常發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

信用法律制度直接影響到經(jīng)濟(jì)主體行為的規(guī)范性、有序性、有效性，涉及經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體法律問題以及其社會(huì)效益經(jīng)濟(jì)效益的成效。信用法律制度的完善，有助于國民經(jīng)濟(jì)增長。信用交易增長會(huì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長和擴(kuò)大就業(yè)，尤其在買方市場條件下，依靠擴(kuò)大信用交易來擴(kuò)大市場，可推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長。信用法律制度的宗旨在于消除信用活動(dòng)中的失信，違紀(jì)行為，是實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要的制度保證。信用法律制度的法律價(jià)值一方面在于證實(shí)經(jīng)濟(jì)主體的資信情況，另一方面在于開發(fā)、利用經(jīng)濟(jì)主體的信用資源，并通過制度來規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體的信用行為，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)行為效益的最大化，從而完善一個(gè)優(yōu)良健康的信用發(fā)展外部環(huán)境，對整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展具有積極的推動(dòng)作用。

信用法律制度的完善，能為經(jīng)濟(jì)主體創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，保證經(jīng)濟(jì)主體合作的順利進(jìn)行并加速優(yōu)勢資源的合理配置。由于存在信息的不對稱、行為理性的有限性等因素，經(jīng)濟(jì)主體自身難以解決這些問題，必須依靠法律制度來規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體的信用，提供一系列的信用行為規(guī)則，使經(jīng)濟(jì)主體能在合作互利的情況下正常運(yùn)作。信用法律制度的完善，使經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等信用資料保證有效公開，為其提供基本情況，為社會(huì)資源的有效配置提供依據(jù)，降低經(jīng)濟(jì)行為主體交易的成本，提高效率。通過法律上的懲罰制度，使那些信用差的經(jīng)濟(jì)主體難以生存，淘汰出市場經(jīng)濟(jì)的競爭機(jī)制。充分發(fā)揮信用法律制度在規(guī)范、引導(dǎo)、促進(jìn)、保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，促使經(jīng)濟(jì)主體自覺維護(hù)市場秩序，形成和諧的信用環(huán)境。

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我國的信用環(huán)境并沒有得到根本的改變，政府、企業(yè)、個(gè)人的信用程度仍未得到大的改觀，嚴(yán)重制約我國經(jīng)濟(jì)主體在國際市場上的競爭力，我國出口商品的市場份額受到明顯的擠壓。社會(huì)信用法律制度健全的重要性和迫切性決定了我國在信用法律制度建設(shè)中，僅靠道德層面的行業(yè)自律是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須在法律層面上加以完善，才能推動(dòng)我國社會(huì)信用法律制度建設(shè)的健康發(fā)展。

二、信用法律制度建設(shè)現(xiàn)狀及存在的問題

信用法律制度是市場經(jīng)濟(jì)法律制度基本法律制度之一，隨著我國市場國際化程度的提高，市場經(jīng)濟(jì)的觀念和信用觀念已經(jīng)深入人心。但是，由于我國正處市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的特殊歷史時(shí)期，我國信用征信制度的建設(shè)還不成熟，我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期存在著一定程度的誠信失衡、信用制度缺陷、法律制度不完善等問題。在我圍的信用法律制度完善過程中存在以下問題：

1缺乏健全的系統(tǒng)的信用法律法規(guī)。近幾年，我國的信用法律制度建設(shè)已有了一些進(jìn)展，例如我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》都規(guī)定了誠實(shí)信用的基本原則；《公司法》和《證券法》對于公司“制作虛假的招股說明書”及上市中的“虛假陳述”也有明確的法律責(zé)任規(guī)定，刑法中對金融詐騙等犯罪也課以重刑，但僅有這些還不足以最大限度地預(yù)防和減少不守信用的各類違法犯罪活動(dòng)。例如實(shí)踐中已經(jīng)發(fā)生的多起證券欺詐案，雖然證監(jiān)會(huì)的處罰力度很大，但違規(guī)公司承擔(dān)的仍然是行政責(zé)任(罰款)，廣大受損害的投資者并沒有獲得應(yīng)有的賠償。結(jié)果是不法行為人承擔(dān)的行政責(zé)任與其所獲得的經(jīng)濟(jì)利益嚴(yán)重不對稱，導(dǎo)致法律責(zé)任和制裁缺乏應(yīng)有的約束力，各種違法違規(guī)行為屢禁不止，證券市場中欺詐現(xiàn)象依然十分嚴(yán)重。我國的征信法律制度散見于各種法律法規(guī)之中，《注冊會(huì)計(jì)師法》、《律師法》等都有一些有關(guān)征信方面的規(guī)定，缺乏系統(tǒng)性。征信制度只表現(xiàn)在財(cái)政部、司法部、人民銀行等部門的一些規(guī)章和一些沒有廣泛約束力的文件中。缺乏有效的法律懲治制度。

2缺乏成熟的社會(huì)信用環(huán)境。當(dāng)前構(gòu)建我國信用制度的經(jīng)濟(jì)條件雖然已經(jīng)初步成熟，但是信用制度在我國的發(fā)展，仍然要受到其他環(huán)境因素的制約。文化環(huán)境方面，信用消費(fèi)觀念短時(shí)間內(nèi)、難以在人們的思想中迅速改變；社會(huì)環(huán)境方面，由于我國近年來宏觀經(jīng)濟(jì)增速放慢，失業(yè)人數(shù)居高不下，而我國的社會(huì)保障體系尚不健全，人們的生存危機(jī)較大，消費(fèi)信心明顯不足；此外，與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家相比，我國發(fā)展信用制度的市場環(huán)境還不成熟。缺乏對個(gè)人隱私、商業(yè)秘密和信用權(quán)保護(hù)的規(guī)定。征信必然涉及到個(gè)人隱私和商業(yè)秘密。在我國，除《國家保密法》規(guī)定外，沒有明確界定在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可以向公眾開放的征信數(shù)據(jù)。也沒有明確哪些數(shù)據(jù)可以公開以及公開的程序、對象等。

所以，公安、銀行、工商、人事、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)等部門以及水、電、氣通訊等公用服務(wù)行業(yè)所掌管的大量的企業(yè)信息資源很多沒有公開，增加了征信和企業(yè)信息獲取的難度，也對信用評價(jià)體系的建立和完善起到了不利作用。

3．缺乏建立市場主體信用制度的相關(guān)資料。市場主體信用記錄的基本內(nèi)容主要由自然人的身份證明、市場主體社會(huì)檔案、信用記錄、帳戶和市場主體收入基本狀況及擁有資產(chǎn)狀況的證明資料組成。但在我國現(xiàn)階段市場主體的財(cái)務(wù)狀況不透明。絕大多數(shù)市場主體所能夠提供的信用資料：一是市場主體的身份證明；二是市場主體的人員結(jié)構(gòu)；三是現(xiàn)金和實(shí)物資產(chǎn)的基本現(xiàn)狀。前兩項(xiàng)都不具備經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，只有第三項(xiàng)與經(jīng)濟(jì)有關(guān)，而它只能提供所擁有資產(chǎn)的價(jià)值金額。這些數(shù)字既不能證明市場主體收入的多少、來源及資產(chǎn)流轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，更多的是以往的信用記錄，不能反映現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況的實(shí)際現(xiàn)狀?？赏陚涞氖袌鲋黧w信用記錄的相關(guān)資料卻是建立信用制度的基礎(chǔ)。

4．缺乏對市場主體的信用評估統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。在市場主體信用制度建設(shè)中，市場主體征信數(shù)據(jù)源的內(nèi)容、信用報(bào)告的格式、資質(zhì)認(rèn)證、信用等級評估指標(biāo)以及征信數(shù)據(jù)庫建設(shè)、信用管理軟件開發(fā)等方面都涉及標(biāo)準(zhǔn)化問題。一方面，信機(jī)構(gòu)對不同市場主體信用的評估沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)體系，信息重復(fù)操作，相互之間難以衡量，各評估機(jī)構(gòu)作出的評估結(jié)果大相徑庭，可比性不強(qiáng)，不利于市場主體信用體系在全國范闈內(nèi)推廣，也不利于與國際的接軌。另一方面，市場主體信用評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)也存在不合理的地方。重視企業(yè)和個(gè)人的，缺失政府、金融自身的，總體來看，目前我國缺少一整套科學(xué)的、可行的、高權(quán)威的、易推廣的各市場主體信用評估程序和相應(yīng)的評分模型，以保證市場主體信用評估的公開、公平和公正。

5．缺乏對市場主體的信用限制制度。信用限制是要由授信人通過自身選擇來完成的由于成本過高與授信人本人擴(kuò)張業(yè)務(wù)的內(nèi)在動(dòng)力，我國一直沒有建立起信用限制制度，而這恰恰是在今后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中必不可缺少的世界出現(xiàn)的金融危機(jī)的原因不在于信用擴(kuò)張過度，而是信用擴(kuò)張沒有一個(gè)有效的制度來加以限制。有些企業(yè)盡管存在不當(dāng)經(jīng)營，但可以借殼取得經(jīng)營權(quán)，常以擴(kuò)充業(yè)務(wù)為名，增資大量現(xiàn)金，設(shè)立投資公司等子公司后，向證券市場買進(jìn)母公司股票，然后向金融機(jī)構(gòu)質(zhì)押融資，股市下跌時(shí)，繼續(xù)質(zhì)借或開始掏空資產(chǎn)以填補(bǔ)此資金之需求，股價(jià)繼續(xù)下跌即出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。由于金融部門在忽視征信系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、防治系統(tǒng)的情況下，過度使用金融衍生品在金融機(jī)構(gòu)之間對同一資產(chǎn)進(jìn)行反復(fù)質(zhì)押、擔(dān)保，不當(dāng)使用信用擴(kuò)張方法，使資金借貸信用危機(jī)不斷上升。

三、健全我國信用法律制度的思考

為了進(jìn)一步推動(dòng)和加快我國社會(huì)信用法律制度建設(shè)，逐步建立起完善的以法律為保障，以道德為準(zhǔn)繩，社會(huì)成員誠信自律健康的市場經(jīng)濟(jì)體制，在法律層面上，應(yīng)該作好以下工作：

1．法律法規(guī)要明確規(guī)范征信評信的法律制度。首先是征信機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)人的條件，包括征信機(jī)構(gòu)管理人員的任職資格管理；從業(yè)人員的從業(yè)資格管理；數(shù)據(jù)系統(tǒng)的軟硬件安全性穩(wěn)定性；其次是征信機(jī)構(gòu)征信權(quán)的規(guī)范。征信權(quán)包括征信權(quán)權(quán)限(權(quán)利范同)和征信權(quán)權(quán)能(信用信息的采集權(quán)、整理制作權(quán)、信用信息的使用權(quán)等)。征信立法必須進(jìn)行必要的規(guī)范，以保證征信機(jī)構(gòu)依法行使這一權(quán)利，從而為征信機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營和征信管理機(jī)構(gòu)依法監(jiān)管提供法律依據(jù)。

征信機(jī)關(guān)或相關(guān)機(jī)構(gòu)(包括各金融機(jī)構(gòu)、政府有關(guān)機(jī)關(guān))在做出影響被征信人或相關(guān)利益主體的合法權(quán)益的決定時(shí)，必須給予利害關(guān)系當(dāng)事人表達(dá)自己意見和建議的權(quán)利和機(jī)會(huì)，征信機(jī)關(guān)做出任何一項(xiàng)關(guān)于被征信人(或牽涉到相關(guān)利益主體)的信用報(bào)告或決定時(shí)，尤其是不利于被征信人的決定或報(bào)告，必須闡明其事實(shí)、理由、依據(jù)和真實(shí)用意，便于被征信人監(jiān)督，以防止征信機(jī)關(guān)的專橫和濫用權(quán)力。被征信人基于正當(dāng)?shù)恼埱?，有向個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫提出查找、咨詢本人信用報(bào)告的權(quán)利。被征信人有權(quán)質(zhì)疑其個(gè)人信用檔案中信息的準(zhǔn)確性和完整性，并能尋求適當(dāng)?shù)木葷?jì)途徑來修正其信用檔案中的這種錯(cuò)誤。

制定統(tǒng)一的信用評級法，以此作為信用評級機(jī)構(gòu)的基本法。規(guī)定信用評級中評級人和被評級人的權(quán)利義務(wù)、法律責(zé)任及其相互關(guān)系，明確適用評級的交易范匍和債務(wù)人的嗣，通過對信用評級中當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)和評級的債務(wù)人及債務(wù)工具的法律地位的確定使信用評級中的各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)爭議都有相應(yīng)法律可以依據(jù)。信用評級的評價(jià)重點(diǎn)是被評者的履約能力，而不是它的價(jià)值或業(yè)績，還應(yīng)規(guī)定評級機(jī)構(gòu)對評級報(bào)告應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任?？傃灾?，在我國由于價(jià)格機(jī)制尚未全面建立在場基礎(chǔ)上，所以有必要對其強(qiáng)化和規(guī)范。

2規(guī)范信用信息使用法律制度法律法規(guī)。要明確規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體信用權(quán)、個(gè)人隱私、商業(yè)秘密的保護(hù)。不能將征集到的置于原目的項(xiàng)下個(gè)人信用信息挪作他種目的采集、使用或披露，除非經(jīng)被征信人的同意或法律規(guī)定明確授權(quán)。征信機(jī)構(gòu)對于經(jīng)濟(jì)主體的信用變化情況一般要按月更新，對于個(gè)人地址和工作單位的變遷等應(yīng)按需更新，對于重要信息如不良信用信息應(yīng)及時(shí)更新。法律法規(guī)要明確規(guī)范各級行政、事業(yè)主管部門、行業(yè)主管部門為征信機(jī)構(gòu)提供除涉及商業(yè)機(jī)密、個(gè)人隱私以及法律有明文規(guī)定不得對外公開的信息外，真實(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的信用信息資料，打破目前各自為陣、相互封鎖信用信息資料的僵局，以利于對經(jīng)濟(jì)主體的信用等級作出客觀公正、綜合的評價(jià)，提高信用等級評定工作的權(quán)威性。

征信機(jī)關(guān)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣肀Ｗo(hù)客戶的敏感信息(包括個(gè)人隱私或商業(yè)秘密)，這些措施同樣適用于征信機(jī)關(guān)將個(gè)人信用信息披露于第三人或其他組織，也適用于征信機(jī)關(guān)為了自己的利益而將征集個(gè)人信用信息的任務(wù)安排予第二方。征信機(jī)構(gòu)不得對個(gè)人的信用記錄妄加判斷，在對個(gè)人信用信息使用或披露時(shí)，必須確保個(gè)人信用信息處于自己的監(jiān)管和控制之下個(gè)人信用數(shù)據(jù)(包括生成的信用報(bào)告)的使用必須遵守?cái)?shù)據(jù)庫的建庫目的，必須符合法定目的的用途或信息接受者的合法利益。

3．完善信用管理法律體系。完善信用法律制度體系，盡快建立《企業(yè)信用管理法》《個(gè)人信用管理法》、《公平使用信息法》等規(guī)范信用管理的法律體系，將企業(yè)信用法律制度和個(gè)人信用法律制度納入法制化軌道。建立市場主體資源信息網(wǎng)，讓中外企業(yè)和社會(huì)公眾能夠在網(wǎng)上快速、準(zhǔn)確地獲取市場主體的資信信息。用評級網(wǎng)絡(luò)法律監(jiān)控系統(tǒng)，整合全國各市場和各信用評級機(jī)構(gòu)的資源，將信用評級機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)、信用評級方法和程序、各個(gè)信用評級公告以及對信用評級不當(dāng)?shù)姆删葷?jì)等事項(xiàng)掛在網(wǎng)上，供有關(guān)當(dāng)事人查詢。建立誠信系統(tǒng)，完成信用測度與信用資信利益的財(cái)產(chǎn)權(quán)設(shè)計(jì)，建立信用增減級制度，建立社會(huì)信用公示制度，不論是企業(yè)還是個(gè)人，如果出現(xiàn)惡意逃廢債務(wù)、失約失信，經(jīng)公證部門或司法機(jī)關(guān)認(rèn)定，受損方均可通過媒體的進(jìn)行公示，督促其自覺守信履約，形成社會(huì)信用監(jiān)督。成立民間企業(yè)組成的信用管理服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)。開展信用管理與應(yīng)用研究；提出立法建議或接受委托研究立法，提出有關(guān)信用管理法律草案；協(xié)調(diào)行業(yè)與政府及各方面的關(guān)系；促進(jìn)行業(yè)自律發(fā)展。使守信成為行為人的內(nèi)部動(dòng)力機(jī)制。為了降低交易費(fèi)用，信用的價(jià)值需要公共評價(jià)機(jī)制來完成。參照一些發(fā)達(dá)國家的“公平信用報(bào)告法”建立誠信系統(tǒng)，解決信用的可評價(jià)性以及信用評價(jià)的可用性問題，從而使市場的交易在健康、有序的狀況下進(jìn)行也使買賣雙方互利互惠。新晨

4建立健全市場主體信用權(quán)制度。確立信用產(chǎn)權(quán)制度，通過信用權(quán)的確定，在法律機(jī)制上對行為人信用維護(hù)行為、誠信原則遵循行為予以確認(rèn)，使行為人在信用維護(hù)上的成本與利益做出回應(yīng)，保證行為取向一致。我們在強(qiáng)調(diào)信用作為一種權(quán)利應(yīng)受保護(hù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確：信用權(quán)作為民法主體的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)受到他人的尊重；另外，信用權(quán)的相對性作為一種與權(quán)利人人格有一定聯(lián)系的權(quán)利，這種權(quán)利具備強(qiáng)烈的變動(dòng)性；信用權(quán)本是一種與他人評價(jià)相聯(lián)系的權(quán)利。因此，在通常情況下，行為人行使知情權(quán)、批評權(quán)、監(jiān)督權(quán)等對信用權(quán)人產(chǎn)生負(fù)面影響時(shí)不能視為侵權(quán)，等等。隨著我國法律、法規(guī)的不斷完善，使信用成為交易標(biāo)的，商業(yè)交易的結(jié)果是信用信息的轉(zhuǎn)讓，而不是黃金或現(xiàn)金的轉(zhuǎn)讓”信用作為交易標(biāo)的隱存在很多的現(xiàn)實(shí)交易活動(dòng)中。例如：銀行吸收存款、發(fā)放貸款等謀取的不是信用的價(jià)值體現(xiàn)；保險(xiǎn)費(fèi)率的調(diào)整隱含著投保人的信用價(jià)值；銀行提供擔(dān)保業(yè)務(wù)更是直接體現(xiàn)信用價(jià)值等等，但就整個(gè)信用市場而言，我們還要進(jìn)行制度化設(shè)計(jì)。建立征信系統(tǒng)和信用的測量、公示機(jī)制；建立選擇機(jī)制，除讓背信者失去市場、失去交易機(jī)會(huì)、失去無能為力成功以外；建立背信者市場進(jìn)人的高成本制度；信用的轉(zhuǎn)移制度及配套機(jī)制。

信用管理法律法規(guī)范文第4篇

一、建設(shè)個(gè)人征信體系的意義

我國的市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)要求有良好的個(gè)人信用環(huán)境，而在個(gè)人信用環(huán)境的建設(shè)中，征信機(jī)制的建立是其核心內(nèi)容?！罢鳌保赐ㄟ^征求得到佐證，因此，征信可理解為“征集信用”，是指在法律允許的范圍內(nèi)，對自然人、法人或其他組織的信用信息資料進(jìn)行采集、整理和分析，并在此基礎(chǔ)上對外提供信用信息咨詢、調(diào)查和信用評估的活動(dòng)。

個(gè)人信用征信，也即個(gè)人信用聯(lián)合征信，是指信用征信機(jī)構(gòu)經(jīng)過與商業(yè)銀行及有關(guān)部門和單位的約定，把分散在各商業(yè)銀行和社會(huì)有關(guān)方面的法人和自然人信用信息，進(jìn)行采集、加工、儲存，形成信用信息數(shù)據(jù)庫，為其客戶了解相關(guān)法人和自然人信用狀況提供服務(wù)的經(jīng)營性活動(dòng)。

建設(shè)個(gè)人征信體系具有以下現(xiàn)實(shí)意義：一是調(diào)查驗(yàn)證他人的信用，使賒銷、信貸活動(dòng)中的授信方能夠比較充分地了解信用申請人的真實(shí)資信狀況和如期還款能力；通過信用信息的傳輸來降低信用信息不對稱的困境，從而約束市場交易各方的行為，使授信方的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二是節(jié)約交易成本。征信是由專門的征信機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對個(gè)人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評定，專業(yè)征信機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)是社會(huì)分工的必然結(jié)果，有利于提高社會(huì)運(yùn)行的效率，節(jié)約單筆信用交易的成本，減少社會(huì)和個(gè)人時(shí)間成本。

三是個(gè)人征信系統(tǒng)的完善還起到對失信者的懲戒及提高社會(huì)信用觀念的作用。由于征信機(jī)構(gòu)掌握的信用信息覆蓋面廣，信用結(jié)果的傳播速度也快，失信懲罰機(jī)制的作用能得到最大限度的發(fā)揮，使個(gè)人認(rèn)識到守信的重要，失信獲得的利益是暫時(shí)的，而經(jīng)濟(jì)懲罰則是長期的、廣泛的。征信還可以起到一種無形的導(dǎo)向作用，使信用變成一種潛在的經(jīng)濟(jì)資源，信用報(bào)告可以成為政府、企業(yè)或個(gè)人進(jìn)入信用社會(huì)的一種資格證明，成為從事契約活動(dòng)的通行證，從而對個(gè)人的行為起到制約和規(guī)范的作用，提高全社會(huì)的信用觀念。

正是因?yàn)檎餍啪哂猩鲜霈F(xiàn)實(shí)意義，征信業(yè)才逐漸發(fā)展成為市場經(jīng)濟(jì)中不可或缺的一環(huán)，成為目前我國個(gè)人信用體系發(fā)展過程中的重點(diǎn)問題。

二、中國個(gè)人征信體系建設(shè)現(xiàn)狀及存在的問題

1999年，上海被確定為個(gè)人信用征信建設(shè)試點(diǎn)城市，我國個(gè)人信用征信建設(shè)開始進(jìn)入摸索階段。2003年11月，央行征信管理局建立，2004年12月15日，個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫開始試運(yùn)行，在北京等7城市對各商業(yè)銀行開通聯(lián)網(wǎng)查詢。與此同時(shí)，與征信服務(wù)密切相關(guān)的一些中介機(jī)構(gòu)得到了一定的發(fā)展。2006年1月，全國統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫正式聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，我國征信體系建設(shè)跨入新的發(fā)展階段。該數(shù)據(jù)庫目前采集了5.3億自然人的信息，其中有信貸記錄的超過5500萬人，在全國金融機(jī)構(gòu)的各級營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共開通查詢終端7.5萬個(gè)。

在有關(guān)個(gè)人信用制度建設(shè)方面，中國人民銀行頒布了《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，此外還有一些地方性法規(guī)，如《上海市個(gè)人信用聯(lián)合征信試點(diǎn)辦法》等。

盡管我國個(gè)人信用征信體系建設(shè)取得了初步的成績，但是，嚴(yán)格地說目前我國個(gè)人信用征信體系發(fā)育程度還很低，完善的個(gè)人信用征信體系還遠(yuǎn)沒有建立，仍然存在如下突出的問題：

1.與個(gè)人信用相關(guān)的立法滯后

市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，但信用如果沒有法律作為保障就很難有效實(shí)現(xiàn)。目前，我國還沒有一部專門對個(gè)人信用進(jìn)行規(guī)范的法律。個(gè)人信用體系的建設(shè)和完善需要很多相關(guān)的法律制度的健全，如個(gè)人信用數(shù)據(jù)的收集、公開、使用、披露個(gè)人隱私權(quán)的保護(hù)等問題都離不開法律的支持。從各國的實(shí)踐看，建立和完善社會(huì)信用體系難點(diǎn)并不在于信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建立，也不在于政府如何對信用行業(yè)進(jìn)行有效管理，而在于相關(guān)法律法規(guī)的建立。

2.個(gè)人信用評估缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。在個(gè)人信用制度建設(shè)中，個(gè)人征信數(shù)據(jù)源的內(nèi)容、個(gè)人信用報(bào)告的格式、個(gè)人資質(zhì)認(rèn)證、信用等級評估指標(biāo)以及征信數(shù)據(jù)庫建設(shè)、信用管理軟件開發(fā)等方面都涉及標(biāo)準(zhǔn)化問題。在美國等發(fā)達(dá)國家，個(gè)人信用評估采用信用模型分析方法。將個(gè)人信息資料折算成信用分，根據(jù)信用分高低進(jìn)行決策。目前我國缺少一整套經(jīng)過科學(xué)設(shè)計(jì)、嚴(yán)密論證、權(quán)威度高、可推廣使用的個(gè)人信用評估程序和相應(yīng)的評分模型，以保證個(gè)人信用評估的公開化、標(biāo)準(zhǔn)化和公平性。

3.信用資料不完全，缺乏個(gè)人信用評估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。目前，我國個(gè)人信用的信息和數(shù)據(jù)主要來自于公安、街道、單位、稅務(wù)、工商、銀行、證券、保險(xiǎn)、司法、醫(yī)院、公共事業(yè)收費(fèi)單位、商家等部門。但從上海試點(diǎn)的實(shí)際情況來看，僅實(shí)現(xiàn)了銀行、電信、公用事業(yè)等少數(shù)部門的聯(lián)合征信，其他政府部門和機(jī)構(gòu)對個(gè)人信息仍處于封鎖狀態(tài)。

另外，我國尚未建立起個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，個(gè)人及家庭的收入狀況很不透明，而且我國也沒有推行個(gè)人基本賬戶制度，個(gè)人的現(xiàn)金收入、支出、個(gè)人債務(wù)、債權(quán)的分布等沒有系統(tǒng)的信息記錄，個(gè)人或家庭缺乏類似企業(yè)的一張資產(chǎn)負(fù)債表，缺乏個(gè)人資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料。

4.失信懲戒機(jī)制不健全，失信者沒有受到應(yīng)有的懲罰。在信用制度健全的國家，一旦個(gè)人在信用檔案中留下污點(diǎn)，就會(huì)給貸款、經(jīng)商、求職、租房、買車等帶來極大的麻煩，甚至斷送他一生的經(jīng)濟(jì)生命。但在我國長期以來，信用只作為美德廣為傳誦，僅僅靠道德去約束，而沒有用具體的法律機(jī)制對失信違約行為進(jìn)行懲罰，無論從立法還是從執(zhí)法上，都不足以將失信成本提高到“無利可圖”的程度。我們應(yīng)該通過失信懲罰機(jī)制的建立，使失信者在這個(gè)社會(huì)無所遁形，從而加大失信的成本，迫使參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的社會(huì)成員的行為趨向守信。

三、完善我國個(gè)人征信體系建設(shè)的建議

（一）逐步推進(jìn)個(gè)人信用征信立法

在信用發(fā)達(dá)的歐美國家，都有關(guān)于個(gè)人信用征信的完善的法律法規(guī)，如美國的《公平信用報(bào)告法》、《公平信用和貸記卡披露法》、《公平信用結(jié)賬法》等相關(guān)的征信法規(guī)給征信機(jī)構(gòu)明確了業(yè)務(wù)和職責(zé)以及風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)了信用市場的擴(kuò)大，也降低了整體經(jīng)濟(jì)成本和風(fēng)險(xiǎn)。我們應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，積極推進(jìn)我國征信立法工作，制定全國性的個(gè)人信用管理法律。

鑒于我國的法律制定過程較長，可考慮先出臺一些法規(guī)，在全國一些條件成熟的地方試行。各個(gè)區(qū)域性個(gè)人信用體系可以結(jié)合本地方的實(shí)際情況，制定地方性法規(guī)，建立本區(qū)域的個(gè)人信用管理體系，開展本區(qū)域個(gè)人信用管理活動(dòng)。國家立法機(jī)關(guān)在總結(jié)各區(qū)域性個(gè)人信用立法和實(shí)踐的基礎(chǔ)上，再制定全國性的個(gè)人信用管理法律。

（二）發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用

從世界各國建立個(gè)人信用制度的做法看，個(gè)人信用體系建立都是在政府的領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)下進(jìn)行的。在現(xiàn)階段，根據(jù)我國的國情和建立個(gè)人信用體系的要求，發(fā)揮政府主導(dǎo)作用是一種必然選擇，政府的調(diào)控能力和動(dòng)用資源的能力最大，要在短時(shí)間內(nèi)建立個(gè)人信用體系，尤其是征集信息數(shù)據(jù)，如果沒有政府的權(quán)力做基礎(chǔ)，是無法完成這一艱巨工作的。因?yàn)檎餍艛?shù)據(jù)的采集可能會(huì)涉及金融、財(cái)政、工商、稅務(wù)、公安等多個(gè)部門，跨部門的協(xié)調(diào)和征集工作，只有政府出面不可。

在我國信用體系建設(shè)剛剛起步的情況下，各級政府應(yīng)該有專門的職能部門來領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人信用體系建設(shè)，協(xié)調(diào)立法、行政、司法和相關(guān)信用交易主體的關(guān)系，加快個(gè)人信用數(shù)據(jù)源建設(shè)。

(三)建立統(tǒng)

一、科學(xué)的個(gè)人信用評估體系

在個(gè)人信用體系建設(shè)中，應(yīng)制定統(tǒng)一的、科學(xué)的個(gè)人信用評估標(biāo)準(zhǔn)，使各信用公司在個(gè)人信用評級中有統(tǒng)一的衡量尺度，使各種評級結(jié)果具有參照性與可比性。另外，考慮到我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡現(xiàn)狀，在制定全國統(tǒng)一的個(gè)人信用評估標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)考慮到地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異情況，在基本指標(biāo)基礎(chǔ)上區(qū)別不同地區(qū)，給予不同地區(qū)一定浮動(dòng)幅度。

（四）建立全面的個(gè)人信用登記制度

借鑒西方個(gè)人信用實(shí)碼制，逐步建立個(gè)人基本帳戶制度，可考慮利用現(xiàn)有身份證識別碼，實(shí)行IC卡身份證制由法律明確規(guī)定把居民身份證號作為每個(gè)居民的基本號，將居民的個(gè)人身份信息（包括個(gè)人家庭、工作、房產(chǎn)等信息）、投資經(jīng)營活動(dòng)信息（包括商業(yè)經(jīng)營、商業(yè)投資等信息）商業(yè)信用記錄信息（包括銀行記錄、商業(yè)記錄等信息）、社會(huì)公共信息（包括繳納所得稅信息、個(gè)人保險(xiǎn)信息、個(gè)人養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)金、個(gè)人住房公積金等信息）、影響個(gè)人信用狀況的其他信息（包括涉及工商、稅務(wù)、公安等部門的特別記錄等信息）通過相關(guān)技術(shù)支持，一并鎖定在此號碼上。在個(gè)人識別碼基礎(chǔ)上，分三個(gè)階段來建立個(gè)人信用帳戶：首先各銀行利用其信貸登記系統(tǒng)，匯集個(gè)人存款、貸款、信用卡及銀行掌握的其他個(gè)人信息，建立銀行內(nèi)個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫，利用聯(lián)行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銀行間信息流通；其次，工商、稅務(wù)、公安等部門建立部門內(nèi)個(gè)人信息數(shù)據(jù)庫；最后，征信公司運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對個(gè)人信用信息子數(shù)據(jù)庫進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，最終形成覆蓋全社會(huì)的個(gè)人信用記錄。新晨

信用管理法律法規(guī)范文第5篇

一、構(gòu)建會(huì)計(jì)誠信體系的必要性

市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)就是契約經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，誠信是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，沒有誠信就沒有經(jīng)濟(jì)秩序。信用缺失已經(jīng)成為我國乃至世界經(jīng)濟(jì)生活中的突出問題，給國家、企業(yè)、投資者的經(jīng)濟(jì)利益造成了嚴(yán)重的損失：

（一）危及國家市場經(jīng)濟(jì)秩序。近幾年來，造假賬、造假報(bào)表、虛列資產(chǎn)和權(quán)益等會(huì)計(jì)信息失真、不誠信行為比較嚴(yán)重。從我國的鄭百文、銀廣夏，到美國的安然、施樂等一系列會(huì)計(jì)造假案，不但影響了國家稅收，在一定程度上導(dǎo)致國家經(jīng)濟(jì)決策與實(shí)際的經(jīng)濟(jì)狀況偏離，嚴(yán)重?cái)_亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序。

（二）損害企業(yè)自身利益。民源公司因?yàn)樘搱?bào)利潤、虛增資本公積、操縱股市受到行政處罰，并被停牌。

（三）危害投資者利益。就安然事件來說，它在申請破產(chǎn)保護(hù)后，安然的資產(chǎn)將優(yōu)先繳納稅款、償還銀行借款、發(fā)放員工薪資等，普通投資者肯定血本無歸。對于投資者而言，會(huì)計(jì)報(bào)表的失真將直接導(dǎo)致投資者的利益受損。

解決會(huì)計(jì)誠信缺失最根本的措施就是建立完善的會(huì)計(jì)誠信體系，制定有效的會(huì)計(jì)誠信激勵(lì)約束機(jī)制和嚴(yán)格的失信懲戒制度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、公允。

二、會(huì)計(jì)誠信體系存在的問題

（一）普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和會(huì)計(jì)誠信道德規(guī)范。在建立市場經(jīng)濟(jì)體制后，由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜化，加上國家整個(gè)信用管理體系和會(huì)計(jì)誠信體系都沒有建立起來，相關(guān)法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，導(dǎo)致社會(huì)上信用缺失行為盛行，使得很多企業(yè)對于信用關(guān)系和會(huì)計(jì)誠信的重要性體會(huì)不深、認(rèn)識不足。賴賬、逃避債務(wù)、三角債拖欠和會(huì)計(jì)造假等成為普遍的企業(yè)行為。

（二）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理意識和會(huì)計(jì)誠信自律機(jī)制。一方面絕大多數(shù)企業(yè)沒有將信用管理問題作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容來看待，信用管理處于薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致社會(huì)失信行為的大量發(fā)生和經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。據(jù)有關(guān)研究的數(shù)字表明，目前我國每年訂立的經(jīng)濟(jì)合同平均只有60%左右的履約率，法院每年受理的案件平均有50%以上是經(jīng)濟(jì)糾紛和債權(quán)債務(wù)民事糾紛案件；另一方面國家沒有建立起一個(gè)有效的會(huì)計(jì)誠信激勵(lì)約束機(jī)制和嚴(yán)格的失信懲戒機(jī)制，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，缺乏會(huì)計(jì)誠信自律機(jī)制。由于受利益的驅(qū)動(dòng)，編造或變造會(huì)計(jì)資料，虛列成本、虛增資本、虛構(gòu)利潤，提供虛假的會(huì)計(jì)信息，欺騙國家、投資者和社會(huì)公眾。如上面所舉的銀廣廈造假事件、瓊民源造假事件等。

（三）國家會(huì)計(jì)誠信法律體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。在立法方面，我國的法律法規(guī)中也有對會(huì)計(jì)做假行為懲處的規(guī)定和對會(huì)計(jì)犯罪行為處予刑罰的規(guī)定，但還是不足以對會(huì)計(jì)失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束。在執(zhí)法方面，政府對會(huì)計(jì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和企業(yè)的監(jiān)管還比較薄弱，缺乏對其進(jìn)行有效的管理和嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制，使已有的懲處會(huì)計(jì)失信行為的法律法規(guī)不能得到切實(shí)的執(zhí)行，監(jiān)管不到位。

三、構(gòu)建會(huì)計(jì)誠信體系的手段

解決會(huì)計(jì)誠信的問題應(yīng)該從源頭入手。筆者認(rèn)為，會(huì)計(jì)誠信體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面入手：

（一）建立政府誠信機(jī)制。政府誠信機(jī)制是會(huì)計(jì)誠信建立的基礎(chǔ)，只有政府具有了誠信的品質(zhì)才能談其他方面的誠信建設(shè)。在市場經(jīng)濟(jì)中，只有政府的正確領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)力推動(dòng)和政府自身信用的積極參與，才能營造全社會(huì)的誠信氛圍，才能形成整個(gè)社會(huì)的信用體系。

（二）健全監(jiān)督機(jī)制，加快法制建設(shè)步伐，加大懲治力度。良好的社會(huì)信用環(huán)境和會(huì)計(jì)誠信觀念的培養(yǎng)，要依靠對會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，而且要輔以監(jiān)督措施。由于我國還沒建立起內(nèi)容全面、操作性強(qiáng)大的會(huì)計(jì)職業(yè)道德準(zhǔn)則，因此，加強(qiáng)對會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的監(jiān)督和檢查顯得尤為重要。應(yīng)著力加強(qiáng)在崗會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，它應(yīng)貫穿于會(huì)計(jì)人員的整個(gè)職業(yè)生涯之中。

在監(jiān)督管理方面，主要包括兩個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)監(jiān)督。它主要是包括審查、記賬、報(bào)賬、審核等會(huì)計(jì)程序，對在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，依照國家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，進(jìn)行正確的核算和真實(shí)的反映。二是社會(huì)監(jiān)督。由財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等部門對會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德的情況經(jīng)常進(jìn)行檢查、督促；由社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對會(huì)計(jì)行為進(jìn)行查驗(yàn)、評估。三是發(fā)動(dòng)社會(huì)成員對會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德進(jìn)行監(jiān)督。建立、健全失信退出機(jī)制，才能為提高會(huì)計(jì)誠信度奠定良好的社會(huì)基礎(chǔ)。

（三）建立健全嚴(yán)格的誠信激勵(lì)約束機(jī)制和懲罰機(jī)制。誠信的激勵(lì)約束機(jī)制是會(huì)計(jì)誠信體系的重要組成部分，必須從根本上建立會(huì)計(jì)誠信激勵(lì)約束機(jī)制。

1、守信者激勵(lì)。將單位年檢、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書登記、年檢與會(huì)計(jì)誠信評價(jià)結(jié)合。具體講，將單位的誠信評價(jià)結(jié)果作為年檢的一項(xiàng)重要內(nèi)容，給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，如優(yōu)先信貸等；將誠信評價(jià)結(jié)果作為會(huì)計(jì)人員資格證書年檢的重要證據(jù)，誠信的會(huì)計(jì)人員簡化年檢手續(xù)、晉升、職稱評定等都要優(yōu)先考慮。

2、失信者約束。抑制失信行為的重要措施就是要從根本上形成對失信者的懲罰機(jī)制。對于失信的企業(yè)依法懲處有關(guān)責(zé)任人，加大監(jiān)管力度，提高信貸門檻、取消上市資格等。對于失信的會(huì)計(jì)人員可以采取取消晉升、評級資格、不予年檢；嚴(yán)重違法的逐出會(huì)計(jì)行業(yè)等懲罰措施。