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財產(chǎn)保險對社會的作用范文第1篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風險，保證公司的健康運行。

財產(chǎn)保險對社會的作用范文第2篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風險，保證公司的健康運行。

財產(chǎn)保險對社會的作用范文第3篇

一、責任保險

所謂責任保險是指保險人對被保險人對第三者依法需負賠償責任時，當被保險人提出賠償申請時保險人負賠償責任的一種財產(chǎn)保險。根據(jù)我國《保險法》的有關(guān)規(guī)定:“責任保險是將被保險人對第三者依法需負的賠償責任為保險標的的一種保險”因此，其含義包括以下幾點:首先，責任保險屬于財產(chǎn)保險的范疇。責任保險因其保險標的為賠償責任，因而其并不在人身保險范圍內(nèi)，屬于財產(chǎn)保險。其次，責任保險是將被保險人對第三者依法具有的賠償責任作為標的。如交通事故中撞傷行人的情況中，汽車車主對被撞行人負有損害賠償責任。當車主對被害人進行賠償后其財產(chǎn)會相應(yīng)減少，因而發(fā)生損失。因此可見，這類保險實際上是以被保險人的所有財產(chǎn)為標的的，所以也是財產(chǎn)保險。再次，責任保險是當被保險人受請求賠償時，保險人應(yīng)負保險賠償責任的保險。雖然責任保險將被保險人對第三者的賠償責任作為標的，但如果這種賠償責任已經(jīng)獲得賠償，第三者不再向被保險人提出賠償請求，此時被保人并沒有實質(zhì)性的損害發(fā)生，進而保險人也無負賠償責任的義務(wù)。

二、責任保險制度和侵權(quán)法在機能上是否沖突

在責任保險迅猛發(fā)展的當前，其是否能完全取代侵權(quán)法?這個問題在回答前有必要先解釋一下侵權(quán)法的技能與其變遷?；趥鹘y(tǒng)的《侵權(quán)行為法》的有關(guān)理論，其根本機能在于威嚇、懲罰和損害填補。該法對侵權(quán)行為的懲處比較注重社會性和個體性的結(jié)合，通過懲罰個體侵權(quán)行為，對其他隱權(quán)不法人具有一定的威嚇作用，進而達到一定的社會預(yù)防作用;損害填補則體現(xiàn)了受害人的實質(zhì)填補與救濟，為受害人提供保障。隨著社會的不斷發(fā)展，侵權(quán)法的機能重心也逐漸由懲處轉(zhuǎn)向填補損害。該法明確規(guī)定侵權(quán)行為的擔責方式為對損失的賠償，并將其普遍應(yīng)用與司法實踐中。但是損失賠償并不會對施害人的目的與動機進行詳細審酌，且其賠償額度也不會因施害人的過失或故意而有所差別。損害的填補只是公平正義的體現(xiàn)，意欲能迅速完整的為被害人的損害提供實質(zhì)性的填補。值得注意的是，賠償損害的觀念逐漸從傳統(tǒng)的損害轉(zhuǎn)移向損害分散發(fā)展。損害轉(zhuǎn)移就是把對被害人的損害轉(zhuǎn)移至施害人擔負;損害分散是指損害可以先由危險活動的創(chuàng)造企業(yè)承擔，而后經(jīng)服務(wù)或商品的價格機能等途徑進行分散，讓其集體化，侵權(quán)法也已逐漸采用這種思考方式。

三、責任保險制度對侵權(quán)法的影響

由責任保險的演變歷程能夠看出，侵權(quán)責任的增加是責任保險出現(xiàn)和發(fā)達的原因，侵權(quán)責任的增加一方面迫使有關(guān)當事人或從業(yè)者避免因某一事故的發(fā)生而破產(chǎn)，為了自我保護，不得不借助與責任保險;另一方面為了得以實現(xiàn)法院所判的高額損害賠償，也不得不對責任保險進行投保。但是責任保險的發(fā)達又反過來作用于侵權(quán)法，推動侵權(quán)法發(fā)生變化，其影響有以下幾點:(一)在歸責原則上侵權(quán)法比較嚴格自大生產(chǎn)時代來臨后，頻繁的企業(yè)活動導(dǎo)致?lián)p害的加重，為減少損失企業(yè)必須進行損害分散，責任保險制度順勢而生。立法者相信責任保險制度產(chǎn)生后，企業(yè)人就具有了分散損害的得當方法，企業(yè)人可以根據(jù)損害的特定情況負無過失責任或過失責任。因而，責任保險制度促進了無過失責任的建立。由此，民事賠償和責任保險是互相作用的，無過失責任制度的基礎(chǔ)是責任保險制度，無過失責任應(yīng)用領(lǐng)域的拓展反過來又推動了責任保險制度的發(fā)展。(二)個人責任的隱藏有人認為，發(fā)達的責任保險制度導(dǎo)致侵權(quán)責任的意義產(chǎn)生了很大的變化。當具有保險的行為人發(fā)生肇事?lián)p害時，除了支付給保險公司的投保費用，施害人并不負實際上的賠償責任，個人責任很小，民事責任人并沒有太大的意義。本文以為，個人責任并未因此而沒落，只是不再像原來那么明顯，其已隱藏于責任保險之中。由于保險公司能夠把肇事記錄同保險費用相連接，根據(jù)肇事比例確定保險費率，肇事越多保險費率就越高。

四、結(jié)語

財產(chǎn)保險對社會的作用范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；農(nóng)業(yè)風險；保險經(jīng)營

農(nóng)業(yè)保險屬于財產(chǎn)保險的范疇，但又有區(qū)別于其他財產(chǎn)保險的顯著特點。目前我國農(nóng)業(yè)保險正處于新一輪的試驗階段，深入研究農(nóng)業(yè)保險的特殊性，對于加快我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展、建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度具有重要的理論與實踐意義。

一、保險標的的特殊性

農(nóng)業(yè)保險的保險標的大多是有生命的植物或動物，受生物學特性的強烈制約，具有以下不同于一般財產(chǎn)保險的非生命標的的特點：

一是保險價值難以確定。一般財產(chǎn)保險的標的是無生命物，保險價值相對穩(wěn)定，容易確定；農(nóng)業(yè)保險的標的在保險期間一般都處在生長期，其價值始終處于變化中，只有當它成熟或收獲時才能最終確定，在此之前，保險標的處于價值的孕育階段，不具備獨立的價值形態(tài)，因此，投保時的保險價值難以確定。實務(wù)中，農(nóng)業(yè)保險的保險金額多采用變動保額，而一般財產(chǎn)保險的保險金額是固定的。

二是具有明顯的生命周期及生長規(guī)律，保險期限需要細致而又嚴格地按照農(nóng)作物生長期特性來確定，長則數(shù)年，短則數(shù)日；普通財產(chǎn)保險的保險期限一般為一年。

三是在一定的生長期內(nèi)受到損害后有一定的自我恢復(fù)能力，從而使農(nóng)業(yè)保險的定損變得更為復(fù)雜，定損時間與方法都與一般財產(chǎn)保險不同，尤其是農(nóng)作物保險，往往需要收獲時二次定損。

四是種類繁多，生命規(guī)律各異，抵御自然災(zāi)害和意外事故的能力各不相同，因而難以制定統(tǒng)一的費率標準和賠償標準，增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營難度；普通財產(chǎn)保險的費率標準和賠償標準相對容易確定。

五是受自然再生產(chǎn)過程的約束，對市場信息反應(yīng)滯后，市場風險高，農(nóng)業(yè)保險的承保、理賠等必須考慮這些因素；普通財產(chǎn)保險則相對簡單。

六是農(nóng)產(chǎn)品的鮮活性特點使農(nóng)業(yè)保險的受損現(xiàn)場容易滅失，對農(nóng)業(yè)保險查勘時機和索賠時效產(chǎn)生約束，如果被保險人在出險后不及時報案，則會失去查勘定損的機會。這也是農(nóng)業(yè)保險更容易引發(fā)道德風險的重要原因。因此，農(nóng)業(yè)保險合同對理賠時效的約定比普通財產(chǎn)保險嚴格得多。

二、農(nóng)業(yè)風險的特殊性

農(nóng)業(yè)的主要活動是在露天下進行的，農(nóng)業(yè)所面臨的風險主要是自然風險，農(nóng)業(yè)風險的特殊性主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一是可保性差?？杀ｏL險的條件是：大量的獨立的同質(zhì)風險；損失是意外的、偶然的、不可控的；風險損失必須是可以測量的、確定的；發(fā)生巨災(zāi)損失的概率非常小。一般財產(chǎn)保險的風險大都符合這些條件，而農(nóng)業(yè)風險與可保條件多有不符。首先，農(nóng)業(yè)風險具有很強的相關(guān)性。農(nóng)業(yè)風險大多來源于人類難以駕馭的大自然，如洪災(zāi)、旱災(zāi)、雹災(zāi)、蟲災(zāi)等，在災(zāi)害事故及災(zāi)害損失中常常表現(xiàn)為高度的時間與空間的相關(guān)性。其次，由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害的覆蓋面廣、影響面大，農(nóng)業(yè)風險所造成的經(jīng)濟損失往往難以度量。再次，農(nóng)業(yè)風險發(fā)生巨災(zāi)損失的概率相對較大。我國幾乎每年必發(fā)的洪水災(zāi)害都造成高達幾百億元的直接經(jīng)濟損失，相對于保險基金來說都屬于巨災(zāi)損失。

二是風險單位大。風險單位是指發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成保險標的的損失范圍。對于普通財產(chǎn)保險，一個保險單位通常就是一個風險單位，只要承保標的充分多，就能在空間上有效分散風險。在農(nóng)業(yè)保險中，一個風險單位往往包含成千上萬個保險單位，風險單位巨大。一旦災(zāi)害發(fā)生，同一風險單位下的保險單位同時受損，使農(nóng)業(yè)風險難以在空間上有效分散，保險賴以存在的風險分散機制難以發(fā)揮作用。

三是具有明顯的區(qū)域性。這也是農(nóng)業(yè)風險所特有的。我國幅員遼闊，地理環(huán)境復(fù)雜，自然災(zāi)害種類繁多，發(fā)生頻率、強度各異，表現(xiàn)出明顯的區(qū)域性。首先是風險種類分布的區(qū)域性，即不同地區(qū)存在著不同的災(zāi)害種類，如我國南方地區(qū)水災(zāi)較為頻繁，北方地區(qū)則旱災(zāi)較為嚴重，而臺風主要侵害沿海地區(qū)等等；其次是同一生產(chǎn)對象的災(zāi)害種類和受損程度的地區(qū)差異性，即由于地理、氣候、品種不同，同一生產(chǎn)對象在不同地區(qū)有不同類型的災(zāi)害，而且對同一災(zāi)害的抵抗能力不同，如同樣是水稻，在我國南方和北方就有著不同的自然災(zāi)害，而且即使是遭受同樣災(zāi)害，南方、北方不同水稻品種的抗御能力也不同。農(nóng)業(yè)風險的區(qū)域性使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營必須進行風險區(qū)劃與費率分區(qū)，這是一項科技含量高、成本高的工作，大大增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的難度和成本。

四是更為嚴重的逆選擇與道德風險。保險業(yè)務(wù)中普遍存在逆選擇與道德風險。但是，由于農(nóng)業(yè)保險的標的大都是有生命的動植物，其生長、飼養(yǎng)都離不開人的行為作用，農(nóng)民購買了保險之后，難免通過其行為增加預(yù)期索賠；又由于農(nóng)村廣闊，業(yè)務(wù)分散，交通不便，管理難度大，有效監(jiān)管成本高。因此，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中存在更為嚴重的逆選擇和道德風險。

農(nóng)業(yè)風險的特殊性，造成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營極不穩(wěn)定，經(jīng)營難度大，賠付率高。根據(jù)中國保監(jiān)會公布的有關(guān)資料，從1985年到2004年的20年里，我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)除了2年微利以外，其余18年都處于虧損狀態(tài)，綜合賠付率高達120%。

三、農(nóng)業(yè)保險商品的特殊性

商品按市場性質(zhì)可以區(qū)分為公共物品與私人物品，一般財產(chǎn)保險商品屬于私人物品，而農(nóng)業(yè)保險商品既不是完全意義上的私人物品，也不是典型的公共物品，而是介于私人物品和公共物品之間的一種準公共物品。農(nóng)業(yè)保險的準公共物品性主要表現(xiàn)在：

1.農(nóng)業(yè)保險雖然在直接消費上具有排他性的主要特征，即購買了保險的農(nóng)戶在保險責任范圍內(nèi)能得到直接的經(jīng)濟補償，沒有購買保險的農(nóng)戶不能得到相應(yīng)的補償，但在其整個消費過程中即保險經(jīng)營的一定環(huán)節(jié)上并不具有排他性。例如，防災(zāi)防損是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，是減少風險損失、降低保險經(jīng)營成本的主要措施，但在實施防災(zāi)防損措施時，不買保險的農(nóng)產(chǎn)常?？梢源睢氨丬嚒?。

2.農(nóng)業(yè)保險的主要商品不具有競爭性。一方面，農(nóng)業(yè)保險的高風險與高成本決定了農(nóng)業(yè)保險的高費率；另一方面，農(nóng)業(yè)本身的預(yù)期收益不高，農(nóng)民可任意支配的收入很低，支付能力非常有限。因此，在市場條件下，難以形成有效供給和有效需求。我國自1982年恢復(fù)開辦農(nóng)業(yè)保險以來，除了新近成立的幾家農(nóng)業(yè)保險公司以外，一直只有原中國人民保險公司和原新疆兵團財產(chǎn)保險公司承辦農(nóng)業(yè)保險，業(yè)務(wù)日趨萎縮。

3.農(nóng)業(yè)保險的成本和利益具有顯著的外在性。雖然在短期內(nèi)農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的供需雙方可以確切計算利益，但從長期看，由于農(nóng)產(chǎn)品(尤其是關(guān)系到國計民生的基礎(chǔ)性農(nóng)產(chǎn)品)的需求擴張受到人的生理條件的限制，其價格彈性和收入彈性都很小，引進農(nóng)業(yè)保險后，農(nóng)產(chǎn)品的有效供給增加，價格下降，從而提高了整個社會的福利水平，使全社會受益。保險公司和農(nóng)戶并沒有得到全部甚至是主要的利益。農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益小于其邊際社會收益，農(nóng)業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險的邊際私人成本大于其邊際社會成本，即農(nóng)業(yè)保險的成本和利益是外溢的。

財產(chǎn)保險對社會的作用范文第5篇

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)，財產(chǎn)保險需求，對策措施

當前，我國中小企業(yè)在總體上會產(chǎn)生財產(chǎn)保險市場需求不足的情況。一旦無法將中小企業(yè)所具有的保險需求加以全面調(diào)動，勢必會導(dǎo)致中小企業(yè)無法更好地運用財產(chǎn)保險防范或者降低有可能出現(xiàn)的風險。財產(chǎn)保險既可讓已受損的中小企業(yè)的資金進行較好的彌補，而且還可保障中小企業(yè)的經(jīng)營風險被更多地加以稀釋。有鑒于此，非常有必要在經(jīng)濟學的層面上對中小企業(yè)的財產(chǎn)保險需求進行全面而深入的研究，從而更好地滿足中小企業(yè)在保險上的切實需要。

一、當前中小企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展狀況分析

通過對我國保險業(yè)發(fā)展及分析，我們認為本國經(jīng)濟能夠?qū)崿F(xiàn)持續(xù)而穩(wěn)定的發(fā)展，是確保我國的保險業(yè)務(wù)總量得到切實增加的重要條件，而且這樣一來財產(chǎn)保險的成效也能夠得到切實而有效的改進。這就意味著當前我國經(jīng)濟的發(fā)展狀況是影響企業(yè)保險需求最為關(guān)鍵的一個要素。首先應(yīng)當看到，在當前社會化大生產(chǎn)的大環(huán)境下，城鎮(zhèn)化得到了飛速發(fā)展，導(dǎo)致財富變得愈來愈趨于集中。在此基礎(chǔ)上，因為財產(chǎn)損失而造成的各類風險也變得愈來愈多。對于中小企業(yè)這一主體而言，怎樣才能夠切實有效地轉(zhuǎn)移以及降低風險，其動機也變得更加顯著了。在此基礎(chǔ)上，因為我國經(jīng)濟越來越快的發(fā)展，企業(yè)的平均獲利能力也在持續(xù)提升，其所具備的購置財產(chǎn)保險的能力自然也就得到了極大的提升，而企業(yè)的實際資產(chǎn)正好是實施企業(yè)財產(chǎn)保險的最為重要的內(nèi)容，這樣一來就不難看出，一旦缺少實際的資產(chǎn)內(nèi)容，財產(chǎn)保險業(yè)的需求也就無法做到旺盛。從當前我國總體經(jīng)濟發(fā)展視野來觀察，中小企業(yè)在財產(chǎn)保險中面臨的一大問題就是有效投保需求不夠充足。

二、影響當前中小企業(yè)財產(chǎn)保險需求的要素

（一）中小企業(yè)管理者和股東要素

中小企業(yè)的股東因為無法做到全面而又準確地了解本企業(yè)管理者的行為，企業(yè)的管理者在管理企業(yè)的同時，極可能會做出某些不當?shù)男袨槎鴤蓶|利益。當股東警覺或是發(fā)現(xiàn)管理者錯誤的行為時，一般都會對管理者進行一定的薪酬等方面的處罰。同時，作為管理者也會意識到此類問題。于是，相應(yīng)的保證監(jiān)督機制則被管理者引入，使股東們放心他們的經(jīng)營與管理。由于，在監(jiān)督管理層行為上，保險有著極大的優(yōu)勢，故而也就成為被企業(yè)管理者最適合引入的機制。但是，由于我國企業(yè)的特殊性，又把該問題分成了二大類：第一類是實實在在的股東權(quán)益在我國國有企業(yè)之中處于缺位的狀態(tài)之下。這是由于在國家或者國有法人參股的企業(yè)中，或者是在國有控股企業(yè)之中，占有優(yōu)勢的國有資本和各位股東代表之間并沒有直接的經(jīng)濟上的緊密結(jié)合。但是，企業(yè)的管理層人士和股東代表卻都是由國家或者當?shù)卣鞴懿块T直接進行任命的，而且這部分人員的薪酬福利待遇也是由政府主管部門所確定的。有鑒于此，企業(yè)的股東在公司的財政、人力資源管理等方面卻難以或者沒有足夠力量去對國有企業(yè)的管理層實施真正能夠產(chǎn)生作用的權(quán)力制約，這就造成了國有企業(yè)的管理層缺乏足夠的壓力去實施大幅度的風險管理，這往往就造成了企業(yè)的替在風險的增加。第二類是小型企業(yè)不存在股東權(quán)益缺位，但因其發(fā)展空間及薪酬有限，資深金融風險管理的管理人才又不愿意屈就，這就往往造成現(xiàn)有的企業(yè)經(jīng)理層因缺乏風險管理意識，對企業(yè)投資風險評估、預(yù)測不足，對金融服務(wù)及金融工具了解不夠，對保險產(chǎn)品內(nèi)在價值存在忽視。一旦企業(yè)真的產(chǎn)生損失等，致使其出現(xiàn)了現(xiàn)金流等壓力，其多采取的措施就是裁員或是減產(chǎn)等辦法。

（二）稅收政策要素

全球通行的公司財務(wù)管理規(guī)則中已經(jīng)明確了以下內(nèi)容：一旦某家企業(yè)決定了購買財產(chǎn)保險之后，其所希望的稅負也就能夠得到切實有效的控制與降低，也就是企業(yè)一旦決定了購置財產(chǎn)保險之時，也就產(chǎn)生了合理避稅的效應(yīng)。這是中小企業(yè)的保險需求被大量地加以促進的一項重要因素，這對于中小企業(yè)的經(jīng)營管理來說絕對是利好的消息。至于如何通過購買財產(chǎn)保險來合理地控制本企業(yè)的稅負，筆者覺得要滿足以下三個方面的條件：一是中小企業(yè)應(yīng)當盡可能地施行所得稅累進稅制。這是因為收入水平一旦保持穩(wěn)定的狀況，即可有效降低本企業(yè)在總體上的應(yīng)稅所得額度，而且財產(chǎn)保險還能夠讓企業(yè)經(jīng)營之中所出現(xiàn)的波動盡可能地下降；二是要明確非保險類企業(yè)和保險類企業(yè)之間在損失準備金上的不同稅制。恰恰是因為存在此類差異，才會讓購置財產(chǎn)保險變得更富有吸引力；三是企業(yè)的保險購買成本應(yīng)當予以全額度免稅，這樣一來，中小企業(yè)即可運用購置相應(yīng)的財產(chǎn)保險以控制本企業(yè)的整體風險管理成本。

當前，我國所實施的稅法之所以會影響到中小企業(yè)保險需求，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面是我國中小企業(yè)的所得稅均屬于固定稅率，這就意味著其不具有稅率上的累進效應(yīng)。雖然我國稅法已經(jīng)明確了某企業(yè)在購置財產(chǎn)保險時，可稅前列支其保費，但與稅率累進相比，我國政府隱形的稅補比較低，對于企業(yè)避稅作用不大，對于刺激購買財產(chǎn)保險的作用也不大。其次，我國沒有明確規(guī)定保險賠款能否給與全額免稅或是記入應(yīng)稅所得，只是規(guī)定企業(yè)在遭受巨大自然災(zāi)害時可申請免稅一年。由于稅收政策的不明確性，則導(dǎo)致企業(yè)無法對自身在稅收上所得到的實際優(yōu)惠實施更為精確的計算。在此情況下，稅制對于促進中小企業(yè)保險需求具有的引導(dǎo)效應(yīng)也就無法更好地體現(xiàn)出來。

（三）行業(yè)規(guī)制要素

從經(jīng)濟學的角度來看，特種行業(yè)的發(fā)展將直接影響到本行業(yè)的未來發(fā)展甚至本國的國計民生。有鑒于此，不同的國家均會對特種行業(yè)進行更為嚴格的行業(yè)性監(jiān)管。一旦特種行業(yè)受到了極大的災(zāi)害以后，所損失的不單單涉及到自身的利益，也更會導(dǎo)致社會廣大公眾造成嚴重的損失。如化工行業(yè)原料泄漏等往往造成大面積的環(huán)境污染，而水、電、氣等行業(yè)因災(zāi)停產(chǎn)停工則會極大的造成社會混亂等等。因此，國家就很有必要對特種行業(yè)實施專門化的立法，以求實現(xiàn)半強制或者是強制性的對財產(chǎn)以及責任進行投保。

從另一個角度來看，作為被規(guī)制的企業(yè)，則可以通過購買保險向消費者或是監(jiān)管方傳遞有充分現(xiàn)金流、經(jīng)營穩(wěn)健等信息，但是其繳納的財產(chǎn)保費能夠計入到成本之中，最終轉(zhuǎn)嫁給廣大消費者一定的投保成本。如此一來，在條件一致的情況下，就會產(chǎn)生被監(jiān)管的那部分公司更加愿意投保的現(xiàn)象。對特種行業(yè)嚴格規(guī)制下，也存在著負面影響：政府通常會對保險企業(yè)針對潛在風險值相對來說較高的特殊行業(yè)進行定價上的合理限制，而保險企業(yè)會很難對保費加以變動，致使無法體現(xiàn)出其風險的真正程度。越傾向于買保險的企業(yè)，往往越是那些可以從管制價格中獲得較多的、風險較大的企業(yè)。由此可見，有經(jīng)濟穩(wěn)定器之稱的保險公司，其作用并沒有完全發(fā)揮出來，反而會危及保險企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。

三、提升中小企業(yè)財產(chǎn)保險需求的對策措施

（一）努力提升中小企業(yè)利益相關(guān)方的風險防范意識

對中小企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)生影響的因素有二個，一是企業(yè)管理者，二是企業(yè)投資者。中小企業(yè)管理層人士風險防范意識之多少，將直接地決定其購置財產(chǎn)保險的主動性；而中小企業(yè)投資方風險防范意識之高低，能夠間接地推動中小企業(yè)來購買財產(chǎn)保險。從以上兩點分析，企業(yè)財產(chǎn)保險的需求、認知程度決定著企業(yè)資產(chǎn)潛在、未知風險能否降低或是減少，就必須對全社會的風險意識進行不斷深化、強化，尤其是對與企業(yè)切身利益相關(guān)者，更要強化其對風險意識的認識程度?？蓮囊韵聝煞矫孢M行具體的強化：一方面是對企業(yè)管理者著重強化風險意識。就目前來講，企業(yè)經(jīng)理人的風險意識是比較薄弱的，而他們卻是導(dǎo)致財產(chǎn)保險需求不足的重要原因之一。隨著我國的經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)內(nèi)外環(huán)境也隨之變化，企業(yè)間的競爭日趨激烈等，這就要求企業(yè)要完善經(jīng)理的聘用制度，在賦予管理層更多權(quán)利的同時，也同樣承擔了相應(yīng)的責任。另一方面是要對商業(yè)銀行等融資機構(gòu)的風險意識進行強化。據(jù)以往數(shù)據(jù)來看，中小企業(yè)貸款出現(xiàn)不良的概率比較高。有鑒于此，在金融機構(gòu)面向中小企業(yè)貸款的過程之中，一定要對風險管理規(guī)則進行有效地執(zhí)行；并堅持其獨立性、做好風險評估工作，這樣才可以更有效地起到促使中小企業(yè)決心購置財產(chǎn)保險的作用。

（二）進一步提升中小企業(yè)在財產(chǎn)保險上的需求

當前，中小企業(yè)在我國的整個國民經(jīng)濟體系之中占據(jù)著十分重要的地位。尤其是近些年來隨著國家經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定的高增長，各中小企業(yè)精心創(chuàng)造出來的財富總值愈來愈大，但其自身在財產(chǎn)保險方面的意識往往相當?shù)氐?、投保狀況一直不好。其問題集中表現(xiàn)在：投保險種集中、參保企業(yè)區(qū)域分布不均衡、不足額投保情況突出以及參保面較低等。針對以上問題，本人從兩方面進行分析：一是要對外部機制性因素進行改善。對高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展地方政府應(yīng)給予資金扶持及相應(yīng)的保費補貼。應(yīng)當建立起具有政府背景的政策性保險法人組織機構(gòu)。在此基礎(chǔ)上，要形成中小企業(yè)以及保險企業(yè)雙方能夠相互協(xié)調(diào)與交流信息的良好平臺，從而為雙方提供更為健全的現(xiàn)代信息服務(wù)機制。二是要持續(xù)提升保險公司的專業(yè)化服務(wù)能力。保險企業(yè)自身要努力形成創(chuàng)新意識以及責任感，推動對中小企業(yè)提供財產(chǎn)保險服務(wù)的保險企業(yè)網(wǎng)點的進一步優(yōu)化。要加強對中小企業(yè)中可能存在的風險進行詳細的核查以及評價，并且要形成中小企業(yè)防范風險的預(yù)警體系，不斷提升廣大中小企業(yè)的所具有的防災(zāi)能力和水平。與此同時，還應(yīng)當對中小企業(yè)的各類財產(chǎn)保險產(chǎn)品實施持續(xù)不斷的創(chuàng)新，制定出可以激勵中小企業(yè)投保的相關(guān)保護政策，提高其投保率。

四、結(jié)束語

綜上所述，中小企業(yè)在發(fā)展過程中，往往要面對許多不可控因素，企業(yè)只有充分做到未雨綢繆，防患于未然，才能更好的抵御危機。如何加強企業(yè)的財產(chǎn)需求，促進國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，是我們目前亟待解決的問題，本文分析了當前我國中小企業(yè)實施財產(chǎn)保險的實際狀況，而且以經(jīng)濟學思維得出了兩個解決對策：一是要不斷加強與提高中小企業(yè)利益相關(guān)方的各種不同的風險防范意識。其中涵蓋了中小企業(yè)管理層人士以及企業(yè)投資人兩個方面的風險觀。二是要持續(xù)提升廣大中小企業(yè)財產(chǎn)保險方面的需求，其中涵蓋了對外部的機制性因素加以改進，并且更好更快地提升保險企業(yè)所具有的專業(yè)化服務(wù)能力。

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