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公司資金管理制度范文第1篇

1、員工裝備包括公文包（單/雙肩包）、胸卡、工作服等。

2、公文包、工作服由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)或制作，公文包每人控制在500元之內(nèi)，工作服每人控制在2000元之內(nèi)。

3、公文包、工作服滿(mǎn)三年可以更換和重新申領(lǐng)，由公司統(tǒng)一安排制作，不足三年不予安排和列支。

4、員工下鄉(xiāng)和上班期間以及統(tǒng)一組織活動(dòng)慶典、參加各種會(huì)議、接待時(shí)都要身著公司統(tǒng)一制作的工作服，切實(shí)注重儀表和形象，展示公司良好的整體形象。

5、公司員工要妥善保管員工裝備，不得擅自出借、轉(zhuǎn)讓或提供給非工作需要的其他人。

6、員工離職時(shí)，根據(jù)員工裝備使用年限折價(jià)后從員工工資中扣除，不再收回。折算辦法如下：使用不滿(mǎn)一年折舊50%；使用滿(mǎn)一年，不滿(mǎn)二年，折舊70%；使用滿(mǎn)二年，不滿(mǎn)三年折舊90%；使用滿(mǎn)三年折舊100%。

7、在員工裝備使用期限內(nèi)的，因個(gè)人原因?qū)е聛G失或損壞的，重新制作或購(gòu)買(mǎi)的裝備費(fèi)用由員工個(gè)人承擔(dān)。

公司資金管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；資金管理；途徑及方法

在新時(shí)期的背景下，企業(yè)的資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景有著重大的影響。但是有些企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)的重要性，忽略了新時(shí)期背景下關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金管理，沒(méi)有認(rèn)真的完善對(duì)于資金的運(yùn)行系統(tǒng)，從而導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展不順或出現(xiàn)危機(jī)。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業(yè)管理，已經(jīng)成為新時(shí)期企業(yè)必須面臨的問(wèn)題。本文就企業(yè)資金管理方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和思考，并且提出了在新時(shí)期的前提下加強(qiáng)資金管理的有效方法，科學(xué)有效的管理資金，提高企業(yè)在新時(shí)期的發(fā)展實(shí)力和發(fā)展前景。

一、新時(shí)期企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

在新時(shí)期，企業(yè)的資金對(duì)于企業(yè)的重要性就如氧氣之于人類(lèi)一樣重要，企業(yè)資金給了企業(yè)生存、發(fā)展的源泉。但是在新時(shí)期的企業(yè)中，許多企業(yè)的資金的管理方法都跟不上企業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)固于老舊的資金管理模式，并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到新時(shí)期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問(wèn)題：

(一)資金管理制度不完善

從當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金管理的實(shí)際情況來(lái)看，多數(shù)企業(yè)的資金管理制度仍停留在過(guò)去的傳統(tǒng)管理模式中，與現(xiàn)有的資本市場(chǎng)和網(wǎng)絡(luò)全覆蓋下足不出戶(hù)的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導(dǎo)致許多企業(yè)在資金使用和管理時(shí)存在安全隱患、管理責(zé)任不清等問(wèn)題。比如企業(yè)的閑置資金的管理是緊跟金融市場(chǎng)變化方面，在銀行、證券、基金等行業(yè)有著各種不同的理財(cái)產(chǎn)品，企業(yè)是否與時(shí)俱進(jìn)也建立了相應(yīng)的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執(zhí)行、是否設(shè)有資金平衡的預(yù)警方案、是否建立監(jiān)督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業(yè)的最低持有資金量的確定、重大事項(xiàng)的資金儲(chǔ)備金額和資金結(jié)余的管理，大多數(shù)企業(yè)在這些事情上往往都是靠一個(gè)部門(mén)或個(gè)別人來(lái)管理，也是企業(yè)資金管理制度不完善的直接體現(xiàn)。往往都是應(yīng)該企業(yè)資金管理制度的不完善，而直接導(dǎo)致資金的運(yùn)行情況崩盤(pán)，從而導(dǎo)致企業(yè)受損。

(二)資金的使用率不高

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金的使用率也是十分重要的，但是在當(dāng)前的企業(yè)中，許多企業(yè)都存在著資金使用率不夠高的問(wèn)題。雖然許多的企業(yè)在使用資金之前都會(huì)選擇制定資金使用計(jì)劃，制定資金使用計(jì)劃的本意是合理的使用資金，但是往往會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃制定的完美但是也僅僅是停留在計(jì)劃的制定的完美，對(duì)于計(jì)劃的執(zhí)行，并沒(méi)有認(rèn)真的按照資金使用計(jì)劃執(zhí)行，這樣就會(huì)導(dǎo)致資金的使用率不夠高，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。比如每個(gè)企業(yè)都會(huì)有的財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部往往會(huì)有一套完整的資金管理計(jì)劃，但是對(duì)于資金是如何使用的，資金的流向如何，財(cái)務(wù)部往往只是停留在賬目的基礎(chǔ)上，并沒(méi)有認(rèn)真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導(dǎo)致資金的使用情況不容樂(lè)觀。同時(shí)對(duì)于新的企業(yè)來(lái)說(shuō)，投資往往沒(méi)有目的性，只是盲目的在投資，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的分散，這樣沒(méi)有使用效率的資金使用方式，也是許多企業(yè)無(wú)法在殘酷的新時(shí)期企業(yè)經(jīng)濟(jì)中生存下去的原因。

(三)資金的管理方法不科學(xué)

資金的管理方法不科學(xué)也是導(dǎo)致企業(yè)資金流通阻塞的原因之一。對(duì)于企業(yè)的資金使用情況，如果用了不科學(xué)的方法管理資金，會(huì)導(dǎo)致一些對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)不必要的花費(fèi)，而造成資金的浪費(fèi)。而且不科學(xué)的資金管理方法會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金使用的滯后性，也就是資金太過(guò)分散的問(wèn)題，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)滯后性，企業(yè)就可能會(huì)面臨資金無(wú)法快速被用在重要處而出現(xiàn)損失。比如許多的大企業(yè)都會(huì)設(shè)立子、分公司，如果子、分公司對(duì)于資金的管理方法不科學(xué)，可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的資金出現(xiàn)閑置在某一個(gè)子公司或者是在某一個(gè)分公司出現(xiàn)極大的浪費(fèi)的情況，那么當(dāng)其余的子、分公司出現(xiàn)資金危險(xiǎn)時(shí)，由于資金管理不科學(xué)導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)對(duì)子公司施以資金上的援助，可能會(huì)導(dǎo)致子公司和整個(gè)企業(yè)同時(shí)損失慘重。

(四)資金管理意識(shí)有待提高

在新時(shí)期的背景下，雖然有的企業(yè)也開(kāi)始意識(shí)到了資金管理在新時(shí)期的重要性，并且開(kāi)始有意識(shí)的輸送一批管理層的工作人員去進(jìn)行對(duì)于資金管理方面的培訓(xùn)。但是由于這樣填鴨式教學(xué)的培訓(xùn)時(shí)間很短而且培訓(xùn)的內(nèi)容也大多老舊，對(duì)于管理層的工作人員來(lái)說(shuō)起不到太大的效果，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于資金的管理的重要性還是無(wú)法認(rèn)識(shí)到。比如有的企業(yè)對(duì)于資金管理的方式還停留在表面，有的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性但是不設(shè)定專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員幫助管理資金，有的企業(yè)對(duì)于企業(yè)資金管理人員的意見(jiàn)不予聽(tīng)取，導(dǎo)致資金被用在錯(cuò)誤的地方，有的企業(yè)對(duì)于資金的使用沒(méi)有詳細(xì)的計(jì)劃等情況。這些都是資金管理意識(shí)不夠高的體現(xiàn)。

二、新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體方法

從上文提出的問(wèn)題來(lái)看，新時(shí)期背景下的企業(yè)資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業(yè)資金的管理和企業(yè)自身的發(fā)展，所以企業(yè)就需要擬訂具體的解決方法來(lái)避免資金的管理不善，具體解決方法如下：

(一)不斷完善資金管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對(duì)于企業(yè)的資金管理，企業(yè)應(yīng)該業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融市場(chǎng)的變化與時(shí)俱進(jìn)不定期修訂和完善制度，比如對(duì)于閑置資金的使用情況，首先應(yīng)該資金管理部門(mén)應(yīng)該很了解資本市場(chǎng)的游戲規(guī)則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過(guò)編制準(zhǔn)確性的和可執(zhí)行性的資金計(jì)劃告知公司內(nèi)部決策者，實(shí)現(xiàn)提高閑置資金的管理。企業(yè)還應(yīng)該通過(guò)提高對(duì)資金的監(jiān)控水平來(lái)完善資金管理制度，比如對(duì)于對(duì)物資的采購(gòu)，企業(yè)應(yīng)該明確的知道物資的價(jià)格波動(dòng)，通過(guò)供求關(guān)系合理安排和計(jì)劃資金的存量。對(duì)于資金管理制度中出現(xiàn)的漏洞，企業(yè)也應(yīng)該用科學(xué)合理的方法解決，并且應(yīng)該認(rèn)真聽(tīng)取資金管理者的意見(jiàn)，努力完善資金管理制度。還可以通過(guò)給予資金管理人員相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，讓他們能更加積極的工作，更加認(rèn)真的幫助企業(yè)完善資金管理制度。資金管理制度應(yīng)該由企業(yè)與員工共同努力，一起完善。

(二)提高資金的使用率

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據(jù)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)情況對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷?，以求已?jīng)能最大限度的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。對(duì)于資金的使用企業(yè)也應(yīng)該制定切實(shí)可行的計(jì)劃，并且認(rèn)真執(zhí)行計(jì)劃，保證資金不會(huì)出現(xiàn)囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業(yè)的發(fā)展。在新時(shí)期的發(fā)展下，企業(yè)要不斷加強(qiáng)對(duì)資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業(yè)在新時(shí)期發(fā)展壯大。

(三)采用科學(xué)的資金管理方法

科學(xué)有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業(yè)管理資金，比如對(duì)于擁有子、分公司的企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以建立集團(tuán)資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達(dá)到集團(tuán)資金有效科學(xué)的全面管理，讓子、分公司能和企業(yè)一起共同發(fā)展，促使企業(yè)的資金進(jìn)行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價(jià)值，幫助企業(yè)減少企業(yè)的成分，獲得最好的利潤(rùn)。

(四)提高對(duì)資金的管理意識(shí)

提高企業(yè)資金管理層的工作人員對(duì)資金的管理意識(shí)也是加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效方法。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，招收優(yōu)秀的資金管理人員是十分必要的，企業(yè)招收資金管理人員應(yīng)該優(yōu)先選擇有工作經(jīng)驗(yàn)的人員。對(duì)于已經(jīng)在職的資金管理人員，可以選擇定期對(duì)他們進(jìn)行資金管理方面的培訓(xùn)，讓他們對(duì)于資金管理的重要性有明確的認(rèn)識(shí)，才能更好的幫助企業(yè)管理資金。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在新時(shí)期的背景下，想要企業(yè)發(fā)展壯大，就必須認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。要認(rèn)識(shí)到企業(yè)當(dāng)前資金管理方面的不足，并且及時(shí)的加以改正，完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，科學(xué)有效的分配資金的使用情況，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金重要性的認(rèn)識(shí)，努力提高資金的使用率，幫助企業(yè)在新時(shí)期下能快速的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

公司資金管理制度范文第3篇

一、建立統(tǒng)一高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制

集團(tuán)公司資金管理目的是要滿(mǎn)足集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，以提升企業(yè)盈利水平，其最終目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化，因此就需要建立起統(tǒng)一高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，即以統(tǒng)一管理為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。

統(tǒng)一管理，即“制度統(tǒng)一”、“資金統(tǒng)一”?！爸贫冉y(tǒng)一”，即集團(tuán)各企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、政策及會(huì)計(jì)核算方式。統(tǒng)一由集團(tuán)公司制訂，集團(tuán)各企業(yè)依據(jù)集團(tuán)公司制度可制訂本企業(yè)實(shí)施細(xì)則，但需上報(bào)審批后方可實(shí)施。集團(tuán)公司對(duì)各子公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查；“資金統(tǒng)一”，即集團(tuán)公司對(duì)各全資、控股公司的各項(xiàng)資金實(shí)行統(tǒng)一管理和運(yùn)籌，對(duì)資金籌資、調(diào)度、重大資金支付審批等各環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控，企業(yè)重大財(cái)務(wù)收支全部通過(guò)集團(tuán)公司進(jìn)行。按預(yù)算實(shí)施監(jiān)收控付，從源頭上管理資金的流向，從而真正實(shí)現(xiàn)了資金管理的集中統(tǒng)一和靈活高效運(yùn)作。

二、建立以收支兩條線(xiàn)為中心，多層次、全方位的資金管理機(jī)制

資金收支兩條線(xiàn)即集團(tuán)所屬各公司全部收入按規(guī)定上存總部，不得留存和坐支；所有支出由總部根據(jù)預(yù)算下?lián)埽罩Р铑~留存總部，由總部集中使用。

“收支兩條線(xiàn)”的資金管理模式使得總部與各分公司之間能夠?qū)崿F(xiàn)人、財(cái)、物的統(tǒng)一管理，避免出現(xiàn)各分公司以經(jīng)營(yíng)靈活性受到限制為由而不愿執(zhí)行相關(guān)的管理制度，導(dǎo)致集中管理形式化。

(一)建立資金結(jié)算中心并制定相關(guān)管理制度和具體實(shí)施細(xì)則

在收支兩條線(xiàn)模式下，企業(yè)集團(tuán)成立資金結(jié)算中心，結(jié)算中心是對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一核算，以降低資金成本，提高資金使用效益的機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)有些類(lèi)似內(nèi)部銀行，結(jié)算中心通過(guò)協(xié)助資金的回籠和資金的調(diào)度，使集團(tuán)從更高層次參與下級(jí)企業(yè)的管理。強(qiáng)化了資本經(jīng)營(yíng)。加強(qiáng)了集團(tuán)公司與其他成員企業(yè)的聯(lián)系，發(fā)揮了整體優(yōu)勢(shì)。集團(tuán)結(jié)算中心在承辦銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)總賬戶(hù)，成員企業(yè)在承辦銀行分別開(kāi)立自己的收入和支出結(jié)算賬戶(hù)。成員企業(yè)收入戶(hù)的資金實(shí)時(shí)歸集到企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心總賬戶(hù)，資金結(jié)算中心再根據(jù)成員企業(yè)的用款申請(qǐng)將其所需款項(xiàng)從總賬戶(hù)劃撥到成員企業(yè)的支出戶(hù)。成員企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收入只能歸入收入戶(hù)，支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)只能通過(guò)支出戶(hù)。同時(shí)由集團(tuán)資金結(jié)算中心制定規(guī)范健全的內(nèi)部管理制度和相關(guān)的實(shí)施細(xì)則，在實(shí)際工作中按照制度規(guī)定和實(shí)施細(xì)則進(jìn)行資金的管理，以提高資金結(jié)算中心的工作效率和資金的使用效率。并及時(shí)掌握資金收支的有關(guān)數(shù)據(jù)信息，保證企業(yè)集團(tuán)資金的安全。

(二)現(xiàn)代化管理信息系統(tǒng)的運(yùn)用

目前，大多數(shù)商業(yè)銀行都推出了適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)資金管理需求的資金管理系統(tǒng)，資金結(jié)算中心應(yīng)在充分考慮企業(yè)集團(tuán)自身和成員企業(yè)業(yè)務(wù)需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行提供的資金管理系統(tǒng)的成熟性和有用性、銀行資金管理服務(wù)成本和服務(wù)水平等因素，選定銀行開(kāi)戶(hù)并通過(guò)銀行的資金管理系統(tǒng)進(jìn)行資金歸集、劃撥、查詢(xún)、等監(jiān)控和調(diào)度管理。集團(tuán)公司通過(guò)銀行的資金管理系統(tǒng)，對(duì)資金進(jìn)行集中管理，操作上實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，確保資金在一個(gè)安全可控的平臺(tái)上運(yùn)行，降低資金風(fēng)險(xiǎn)與資金成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

(三)統(tǒng)一銀行賬戶(hù)管理

集團(tuán)下屬各公司均需加入指定銀行的資金管理系統(tǒng)，并將各公司基本戶(hù)開(kāi)立在當(dāng)?shù)氐闹付ㄣy行，其日常資金往來(lái)均須通過(guò)集團(tuán)指定的開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行。企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心統(tǒng)一進(jìn)行銀行賬戶(hù)管理，集團(tuán)下屬各公司的銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、銷(xiāo)戶(hù)等必須獲得集團(tuán)結(jié)算中心的批準(zhǔn)，下屬各公司的賬戶(hù)所需印鑒必須由集團(tuán)委派的財(cái)務(wù)代表專(zhuān)人管理，其他人員一律不得保管。成員企業(yè)日后銀行賬戶(hù)的開(kāi)立情況如有變更，均需及時(shí)上報(bào)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心審批和備案。企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中需定期對(duì)各成員企業(yè)的銀行賬戶(hù)開(kāi)立情況進(jìn)行檢查。以保證企業(yè)集團(tuán)資金安全。

三、以現(xiàn)金管理為中心的預(yù)算管理制度

在集團(tuán)的預(yù)算管理中，各項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目以現(xiàn)金流為控制源頭，有意識(shí)地圍繞現(xiàn)金流轉(zhuǎn)這一核心，借助于收支兩條線(xiàn)這一平臺(tái)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)構(gòu)建適合于自身的預(yù)算管理制度。

(一)分級(jí)編制，歸口編報(bào)

圍繞集團(tuán)公司年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各企業(yè)一切財(cái)務(wù)收支應(yīng)納入預(yù)算管理范圍。各經(jīng)濟(jì)核算單位自上而下都為資金預(yù)算的管理對(duì)象。資金預(yù)算采取分級(jí)編制、集中匯總、逐級(jí)審批辦法，即班組、車(chē)間、行政、采購(gòu)、設(shè)備等部門(mén)按照各自的資金需求編制當(dāng)月資金支出預(yù)算，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)報(bào)送所在企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照銷(xiāo)售回款計(jì)劃審核匯總基層資金支出預(yù)算，按照統(tǒng)一格式上報(bào)集團(tuán)結(jié)算中心，由集團(tuán)結(jié)算中心負(fù)責(zé)監(jiān)督、平衡、控制。

(二)集中審核，跟蹤監(jiān)控

集團(tuán)公司根據(jù)“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原則。進(jìn)行審資金預(yù)算。日計(jì)劃不得突破月計(jì)劃，月計(jì)劃不得突破年計(jì)劃，年計(jì)劃不得突破總計(jì)劃。采取剛性預(yù)算與彈性預(yù)算相結(jié)合的辦法，消除赤字預(yù)算。對(duì)于日常零星支出，審核后實(shí)施；對(duì)于固定資產(chǎn)和基本建設(shè)投資，一律采取招(投)標(biāo)方式，實(shí)施付款時(shí)必須依照預(yù)算、協(xié)議、審計(jì)決算、驗(yàn)收等資料進(jìn)行。

企業(yè)因資金計(jì)劃不足，每月只允許在限定的范圍內(nèi)追加有限度的支出預(yù)算，追加預(yù)算為突發(fā)性支出或應(yīng)急性支出，對(duì)于日常開(kāi)支因預(yù)算考慮不周，一概不予追加。企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心利用資金管理軟件的預(yù)算管理系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)資金的去向加以監(jiān)控，定期對(duì)各成員企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，將預(yù)算與執(zhí)行情況進(jìn)行比較。分析差異，查找原因并以此作為預(yù)算執(zhí)行情況的考核依據(jù)。只有通過(guò)考核才能保證資金預(yù)算的有效執(zhí)行，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)資金運(yùn)用的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高企業(yè)集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)的效率，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

公司資金管理制度范文第4篇

摘要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑企業(yè)集團(tuán)公司的規(guī)模也在擴(kuò)大，一些跨區(qū)域建筑企業(yè)集團(tuán)公司也應(yīng)運(yùn)而生，這就使得建筑企業(yè)集團(tuán)的資金管理及控制尤為重要，對(duì)建筑企業(yè)集團(tuán)公司的資金安全性提出了更高的要求，本文主要分析對(duì)于集團(tuán)公司的資金管理存在問(wèn)題及解決辦法。

關(guān)鍵詞 ：建筑企業(yè)集團(tuán)公司；資金；管理

一、引言

資金是每個(gè)企業(yè)的血脈，企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行最基本的表現(xiàn)形式就是資金的收入與支出，因此，合理安排資金是企業(yè)發(fā)展的重要保證。強(qiáng)化資金管理是集團(tuán)公司企業(yè)管理的一項(xiàng)重要的管理內(nèi)容，涉及到集團(tuán)公司頂層設(shè)計(jì)，具體實(shí)施。

二、集團(tuán)公司資金管理的存在的問(wèn)題

1.集團(tuán)公司的資金集中度不夠

集團(tuán)公司下屬成員單位，在地域分布上，存在“點(diǎn)多面廣”，目前，各成員單位資金分散，賬戶(hù)用途不明已經(jīng)成為集團(tuán)資金管理中最突出的問(wèn)題。這一方面使得集團(tuán)總部缺乏對(duì)資金的統(tǒng)一管理和籌劃。圍繞集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)一定期內(nèi)資金的取得和支付、各項(xiàng)收入和支出作出具體安排，缺乏準(zhǔn)確的現(xiàn)金流程預(yù)算。難以做到資金流事前計(jì)劃，事中控制、事后分析；及資金存量管理的合理性和有效性有待提高。

2.資金管理制度的執(zhí)行力不夠完善

集團(tuán)公司擁有大量成員單位，內(nèi)部管理幅度很大，各成員單位的管理水平存在差異，于是各成員單位執(zhí)行《貨幣資金內(nèi)部管理制度》，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列規(guī)章制度就存在了差異；有些成員單位的領(lǐng)導(dǎo)片面追求效益最大化，沒(méi)有切實(shí)了解資金管理的重要性，使得成員單位使用資金過(guò)于隨意。

3.成員單位的現(xiàn)金收支預(yù)算缺乏有效的掌控

全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要組成部分，加強(qiáng)企業(yè)資金的預(yù)算控制和管理，對(duì)提高制度執(zhí)行力，完善其管理職權(quán)、管理流程，確保資金安全和提高資金效益等都具有重大的意義。現(xiàn)金收支預(yù)算是資金管理的重中之重，以資金的收取為依據(jù)，相應(yīng)的作出資金的支付。俗稱(chēng)“看菜吃飯”。當(dāng)各成員單位支出大于收入，造成資金面的緊張，給集團(tuán)公司造成拆東墻補(bǔ)西墻，使資金管理混亂無(wú)序。

4.資金管理監(jiān)控機(jī)制不到位

集團(tuán)公司資金管理的薄弱環(huán)節(jié)重要在工程保修金、保證金回收這個(gè)環(huán)節(jié)上。由于工程保證金在竣工驗(yàn)收后方可回收、工程保修金需要在工程竣工驗(yàn)收后2-5 年才能回收，客觀上造成了集團(tuán)公司資金管理的難度，導(dǎo)致集團(tuán)公司資金的沉淀。

三、企業(yè)資金管理的解決辦法

1.提高企業(yè)資金集中度

解決集團(tuán)資金集中度不高問(wèn)題應(yīng)由集團(tuán)公司的內(nèi)部銀行來(lái)付諸實(shí)施，在整個(gè)集團(tuán)當(dāng)中，必然會(huì)存在某一個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)部分單位資金存在結(jié)存，部分單位存在短缺，當(dāng)各成員單位收付工程款時(shí)，應(yīng)由內(nèi)部銀行統(tǒng)一結(jié)算，收付，調(diào)度。內(nèi)部銀行不應(yīng)簡(jiǎn)單記賬，對(duì)各成員單位的資金要了如指掌，當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須向集團(tuán)高層提出報(bào)告，支付款項(xiàng)的順序應(yīng)當(dāng)明確，特別是還貸周期，年度時(shí)間，春節(jié)支付農(nóng)民工工資的資金控制尤為重要。各成員單位的開(kāi)戶(hù)銀行只能支付一般的日常開(kāi)銷(xiāo)，杜絕各成員單位開(kāi)戶(hù)銀行收付工程款。內(nèi)部銀行應(yīng)有效運(yùn)用集團(tuán)的資金存量，積聚沉淀資金，變分散、閑散的資金為集中、統(tǒng)一的資金，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)源融資能力具有重要意義

2.有效執(zhí)行資金管理制度

（1）資金管理制度首先應(yīng)從經(jīng)營(yíng)理念著手，集團(tuán)應(yīng)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，實(shí)行資金全程監(jiān)控

集團(tuán)公司發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，投標(biāo)前應(yīng)加強(qiáng)控制，科學(xué)合理的篩選投標(biāo)項(xiàng)目，并做好全程監(jiān)控。特別是一些需要墊資施工的投標(biāo)項(xiàng)目，還應(yīng)認(rèn)真全面考慮墊資期限，利率水平和自身承受力以及對(duì)方企業(yè)的履約能力。應(yīng)在充分調(diào)研后合理確定投標(biāo)價(jià)，這樣即保證了不盲目投標(biāo)，消除完工后墊資款可能變成拖欠款的因素，也能保證工程款按期計(jì)量支付，各項(xiàng)保函保證金的及時(shí)回收，從而保證資金流的良性循環(huán)。

（2）建立資金網(wǎng)絡(luò)管理信息平臺(tái)，規(guī)范資金支付的科學(xué)性、程序性

隨著集團(tuán)公司綜合管理信息系統(tǒng)的建立和運(yùn)用，計(jì)算機(jī)網(wǎng)上綜合管理信息系統(tǒng)將集團(tuán)公司的工程款收入與分包工程款，材料款等款項(xiàng)支付納入了計(jì)算機(jī)統(tǒng)一的信息平臺(tái)上操作。同時(shí)規(guī)范了集團(tuán)公司各項(xiàng)資金支付的審核、審批流程，明確公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)者的管理權(quán)限。由于異地成員單位項(xiàng)目與本地成員單位的項(xiàng)目實(shí)行同樣的審批程序和標(biāo)準(zhǔn)。因此集團(tuán)公司能對(duì)各成員單位的合同審批、兌現(xiàn)審計(jì)、結(jié)算審計(jì)進(jìn)行有效監(jiān)控，保證了資金的合理使用，提高了資金使用效率。各成員單位應(yīng)依托幾支與集團(tuán)公司長(zhǎng)期合作有實(shí)力的分包隊(duì)伍進(jìn)行招標(biāo)必選，充分利用分包隊(duì)伍的資金和人員將一些總包合同中約定的墊資壓力轉(zhuǎn)嫁給分包隊(duì)伍使項(xiàng)目資金真正做到以收定支,避免了因不熟悉市場(chǎng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。各成員單位嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的要求每月編制付款計(jì)劃上報(bào)公司流轉(zhuǎn)審批同時(shí)對(duì)在建項(xiàng)目實(shí)行以收定支,切塊使用的原則將分包款及材料款等資金的支付通過(guò)公司綜合管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上審批平臺(tái)進(jìn)行審批。對(duì)于在建項(xiàng)目資金短缺時(shí)必須提出借款申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《臨時(shí)用款申請(qǐng)報(bào)告》,在得到成員單位及集團(tuán)公司二級(jí)審批同意后才能辦理借款,同時(shí)承擔(dān)該筆借款的使用利息。在嚴(yán)格執(zhí)行工程款支付審批制度外, 成員單位在控制付款流轉(zhuǎn)中充分考慮到分包商與材料商的資金壓力采取先急后緩，先分包商再材料商的原則操作盡量縮短網(wǎng)上辦理流程的時(shí)間,起到了雪中送炭和合作共贏的效果。

（3）開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶(hù)的規(guī)范要求

根據(jù)《貨幣資金內(nèi)部控制管理制度》的規(guī)定，集團(tuán)公司及各成員單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)必須經(jīng)集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意。銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)必須執(zhí)行雙印簽制度（有單位印簽、有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)印簽），集團(tuán)公司對(duì)各基層單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立和使用、是否及時(shí)清理等，開(kāi)展定期、不定期以及專(zhuān)項(xiàng)情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)加以處理，以進(jìn)一步完善制度建設(shè)，促進(jìn)資金管理制度化、規(guī)范化，提高公司對(duì)資金的監(jiān)控力度。

3.加強(qiáng)預(yù)算控制，集中資金管理，增強(qiáng)資金的安全性

成員單位預(yù)算費(fèi)用的控制，按照公司董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算進(jìn)行管理，所有費(fèi)用管理均納入公司綜合管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程執(zhí)行。特別是異地成員單位的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及機(jī)票均須通過(guò)成員單位及集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)面批和網(wǎng)上審批兩項(xiàng)程序控制，便于集團(tuán)公司對(duì)異地成員單位全面預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督和檢查。通過(guò)實(shí)施預(yù)算管理，杜絕了賬外資金和賬外銀行賬戶(hù)的出現(xiàn)。對(duì)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，工程項(xiàng)目是利潤(rùn)的主要來(lái)源，工程項(xiàng)目資金管理就是要保證施工生產(chǎn)能按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目資金運(yùn)行狀況在一定程度上是項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的體現(xiàn)。因此，集團(tuán)公司實(shí)行以工程項(xiàng)目為單位，落實(shí)項(xiàng)目、成員單位和集團(tuán)公司年度預(yù)算的編制與審核，資金預(yù)算管理納入公司綜合管理信息系統(tǒng)，網(wǎng)上審批流程把資金收款與支付的職能分解落實(shí)到每一個(gè)工程項(xiàng)目，責(zé)任到人。同時(shí)，預(yù)算費(fèi)用的控制按照公司董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算進(jìn)行管控，所有費(fèi)用管理均納入集團(tuán)公司綜合管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程執(zhí)行，便于公司對(duì)全面預(yù)算管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督和檢查。企業(yè)資金的實(shí)施預(yù)算管理，同時(shí)也杜絕了賬外資金和賬外銀行賬戶(hù)等情況的出現(xiàn)。為保持公司資金運(yùn)行正常，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)特別重視資金預(yù)算計(jì)劃管理及預(yù)算執(zhí)行情況的控制和分析。具體工作中，對(duì)工程項(xiàng)目的收付款工作，在掌握情況的前提下按旬編排計(jì)劃、按周編制項(xiàng)目收付款報(bào)表，及時(shí)反映資金動(dòng)態(tài)信息；在嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理制度方面，體現(xiàn)出公司資金管理的基礎(chǔ)工作比較實(shí)；在抓好竣工項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)，催討拖欠款工作中，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)條線(xiàn)應(yīng)經(jīng)常到成員單位了解情況、指導(dǎo)工作，確保該部分被拖欠的資金及時(shí)收回。

4.有效監(jiān)督資金管理工作

資金管理工作中，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督拖欠款的清理回收情況。資金的使用情況，分包隊(duì)伍資金結(jié)算情況，采購(gòu)資金的支付情況，通過(guò)監(jiān)察加快資金流動(dòng)，促進(jìn)資金回籠，保證企業(yè)的資金安全。在費(fèi)用支出中，應(yīng)重點(diǎn)檢測(cè)了制度落實(shí)情況和違規(guī)操作問(wèn)題，真正做到合理開(kāi)支，勤儉建企。應(yīng)規(guī)范保修金臺(tái)賬的建立和工程回訪(fǎng)保修的制度，減少了修理的損失浪費(fèi)和推萎，保證到期足額回收保修金及保證金。集團(tuán)公司內(nèi)部各成員單位因其所處地理位置分散或其他原因，若缺乏必要的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，特別是缺乏有效的資金監(jiān)控手段，使得集團(tuán)公司無(wú)法對(duì)下屬企業(yè)的資金質(zhì)量及其運(yùn)行狀況實(shí)施有效監(jiān)管，就容易產(chǎn)生資金賬外循環(huán)和資金管理失控等現(xiàn)象。所以加強(qiáng)以資金管理為中心的監(jiān)管對(duì)提高集團(tuán)公司的整體管理及提升凝聚力具有重要意義。

另外提高財(cái)務(wù)各層次人員的素質(zhì)，高層次的財(cái)務(wù)人員應(yīng)減少?zèng)Q策失誤，資金管理是運(yùn)用現(xiàn)代化管理手段、銀行結(jié)算手段、信息技術(shù)的綜合運(yùn)用，需要具備財(cái)務(wù)、金融、信息處理等知識(shí)的復(fù)合型人才。應(yīng)實(shí)行提高和引進(jìn)并舉的人才策略，大膽引進(jìn)和聘用金融、證券和法律等專(zhuān)業(yè)管理人才，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策的專(zhuān)業(yè)化和理性化程度，減少?zèng)Q策失誤。財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，必須嚴(yán)格遵照法律要求的規(guī)費(fèi)操作，并適時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，接受集團(tuán)公司對(duì)各成員單位不定期的“飛行檢查”。集團(tuán)公司檢查的結(jié)果告之相關(guān)主管部門(mén)。

結(jié)論

公司資金管理制度范文第5篇

檢查組的各位領(lǐng)導(dǎo)：大家好!

我代表______資金管理公司對(duì)各位的到來(lái)表示熱烈的歡迎,對(duì)各位長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)我們工作的關(guān)心和支持表示衷心的感謝。______資金管理工作是一項(xiàng)較為復(fù)雜的社會(huì)管理工程，直接關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定的大局，為使資金的管理、運(yùn)作更加科學(xué)、更加規(guī)范，切實(shí)保障廣大業(yè)益，根據(jù)長(zhǎng)政辦發(fā)［20__］21號(hào)、長(zhǎng)財(cái)公產(chǎn)［20__］91號(hào)文件確定的各項(xiàng)要求，結(jié)合我公司資金管理工作的實(shí)際，對(duì)歷年來(lái)的資金管理工作做了認(rèn)真的自我檢查，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、______資金管理制度的發(fā)展歷程

20__年12月30日，__*人民政府頒布了《______辦法》（____[20__]48號(hào)），于20__年3月1日開(kāi)始實(shí)施?！掇k法》規(guī)定：由我局負(fù)責(zé)本市住宅區(qū)______資金的指導(dǎo)和監(jiān)督工作，__*資金由業(yè)主繳納，屬業(yè)主所有。______資金專(zhuān)項(xiàng)用于__*管理區(qū)域共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿(mǎn)后大中修和更新改造。通過(guò)學(xué)習(xí)借鑒外地的成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我市本地實(shí)際，我局于20__年4月28日會(huì)同財(cái)政局、物價(jià)局、稅務(wù)局、審計(jì)局、住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室六部門(mén)下發(fā)了《關(guān)于貫徹〈______辦法〉有關(guān)工作的通知》（長(zhǎng)房政發(fā)[20__]044號(hào)文件），并出臺(tái)了《______*辦法》（長(zhǎng)房政發(fā)[20__]48號(hào)），進(jìn)一步明確了有關(guān)部門(mén)職責(zé)，并對(duì)______資金的票據(jù)使用管理、__*資金各項(xiàng)管理制度建立、監(jiān)督管理，首期______資金繳存程序等方面做出了具體規(guī)定，從政策上確保了首期______資金在歸集、建帳、日常管理、使用、審核、劃拔、增值管理、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)工作環(huán)節(jié)符合管理科學(xué)、使用規(guī)范、保障安全的要求。

自《______*辦法》頒布以來(lái)，為深入貫徹實(shí)施該《辦法》，我局__*資金管理工作在政府各部門(mén)支持配合下，依據(jù)“專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存，業(yè)主決策、專(zhuān)款專(zhuān)用，政府監(jiān)管、按棟建帳、核算到戶(hù)”的管理原則，積極穩(wěn)妥建立完善各項(xiàng)管理制度，取得了較大成績(jī)，到目前為止我市______資金歸集總額已達(dá)____億元，支付使用__*萬(wàn)元。

二、______資金管理的基本情況

（一）拓寬歸繳渠道，加大歸繳力度

為了切實(shí)維護(hù)業(yè)主的權(quán)益，保障資金的安全。今年9月，我公司進(jìn)一步完善了新建房屋首期______資金歸繳制度和措施，將資金歸集環(huán)節(jié)前置至預(yù)售備案階段，開(kāi)發(fā)建設(shè)單位在辦理商品房預(yù)售備案同時(shí)到資金窗口辦理繳存手續(xù)，有效督促開(kāi)發(fā)商將代收資金及時(shí)歸集，自實(shí)行歸集前置以來(lái)，歸集資金額達(dá)__*億元，其中追繳資金為_(kāi)_*億元。為了拓寬歸集渠道，我們還對(duì)全市住宅小區(qū)和已建房屋的______資金繳交情況進(jìn)行一次全面調(diào)查摸底，針對(duì)成立了業(yè)主委員會(huì)對(duì)尚未歸繳______資金的小區(qū)逐個(gè)上門(mén)做工作，爭(zhēng)取補(bǔ)繳率達(dá)30%，另外準(zhǔn)備在條件成熟時(shí)實(shí)施二手房交易補(bǔ)繳______資金的措施。

（二）健全規(guī)章制度，創(chuàng)新管理模式

為了使資金管理工作符合管理科學(xué)、使用規(guī)范、保障安全的要求。我公司實(shí)行獨(dú)立封閉運(yùn)行的資金管理模式，與委托銀行（__*商業(yè)銀行）簽訂了委托合同，擬定了資金專(zhuān)戶(hù)銀行操作管理辦法，明確了______資金存取的各項(xiàng)規(guī)定。同時(shí)，我公司還建立健全了各項(xiàng)規(guī)章制度，印制了《________*資金代收代繳臨時(shí)收款憑證》、《______資金繳款申報(bào)單》和《______資金繳款明細(xì)表》，規(guī)范售房單位代收代繳______資金的行為，對(duì)內(nèi)，我們擬定了《______資金財(cái)務(wù)管理制度》、《______資金票據(jù)交接制度》等，保證資金運(yùn)行規(guī)范、高效、安全。

（三）、科學(xué)規(guī)范支取管理，確保資金合理使用

為維護(hù)__*產(chǎn)權(quán)人和使用人的合法權(quán)益，為_(kāi)_____提供保障機(jī)制，我們制定了科學(xué)合理的支取制度，強(qiáng)化支取和使用審批管理，采取業(yè)主簽名確認(rèn)、上門(mén)公示的方法，確保業(yè)主能夠正常按政策支取和使用。此外嚴(yán)格規(guī)范支取程序，加強(qiáng)對(duì)使用情況的追蹤監(jiān)管。還利用微機(jī)對(duì)______資金的支取、分?jǐn)偂⒗m(xù)籌等環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。

（四）、廣泛接受監(jiān)督，保障資金安全

我市______資金的管理和運(yùn)作受到全方位、全過(guò)程、多層次、多形式的監(jiān)管，資金安全高效運(yùn)作、廣大業(yè)主廣泛受益。主要監(jiān)督機(jī)制有：

1、領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督

根據(jù)______號(hào)文件的規(guī)定成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開(kāi)全體委員會(huì)議聽(tīng)取工作匯報(bào)，審議相關(guān)重大決策議案，檢查本市__*資金運(yùn)作管理中存在的問(wèn)題，提出具體的工作目標(biāo)和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督是__*資金監(jiān)督中日常的、規(guī)范的監(jiān)督方式。

2、審計(jì)監(jiān)督

我公司根據(jù)市政府及____號(hào)文件對(duì)______資金公司財(cái)務(wù)每年需進(jìn)行二次審計(jì)的規(guī)定，積極配合審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督。近期審計(jì)結(jié)果表明，近年來(lái)本市______資金繳存繼續(xù)保持增長(zhǎng)勢(shì)頭，______資金管理狀況總體較好。目前我們正在接受市審計(jì)局下半年財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)工作于今天完成，審計(jì)

報(bào)告正在整理之中。3、社會(huì)監(jiān)督

為讓__*資金管理成為業(yè)主的放心工程，政府的民心工程、形象工程，我辦積極推行政務(wù)公開(kāi)，不僅在產(chǎn)權(quán)交易大廳設(shè)立了__*資金查詢(xún)系統(tǒng)，還在政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)上設(shè)立了__*資金余額及支取記錄網(wǎng)上查詢(xún)，進(jìn)一步增加了__*資金工作的透明度，使業(yè)主能隨時(shí)對(duì)自己的__*資金繳納和使用情況進(jìn)行查詢(xún)和監(jiān)督。

（五）、加大宣傳力度，營(yíng)造良好社會(huì)氛圍

為促進(jìn)__*資金的順利歸集，實(shí)現(xiàn)歸集工作的平穩(wěn)過(guò)度，讓廣大市民充分理解______資金歸集的重要性和必要性，一是我局在房地產(chǎn)交易大廳設(shè)置了______資金繳交窗口，并制作了流程圖，印制了______資金繳交指南，使業(yè)主繳納__*資金時(shí)一目了然；二是利用電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)紙、網(wǎng)站等媒體進(jìn)行大量的政策宣傳；三是召開(kāi)了全市的售房單位__*資金歸集的動(dòng)員大會(huì)，宣講______資金的政策；四是在房交會(huì)上設(shè)立__*資金宣傳臺(tái)，進(jìn)行宣傳咨詢(xún)，發(fā)放宣傳資料；五是對(duì)業(yè)主的來(lái)電、來(lái)訪(fǎng)做了認(rèn)真的宣傳解釋工作。通過(guò)上述努力，廣大業(yè)主逐漸從缺乏認(rèn)識(shí)到提高認(rèn)識(shí)，從不理解到充分理解，從不愿意交納到主動(dòng)上門(mén)交納______資金。形成了積極交納______資金的良好社會(huì)氛圍。

（六）、強(qiáng)化資金軟件開(kāi)發(fā)，提高科學(xué)管理水平