公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程
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公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第1篇
經(jīng)過(guò)了一段時(shí)間的奮斗，工作也進(jìn)入了另一個(gè)階段，工作總結(jié)是前階段的結(jié)尾曲，它歸納了你這段時(shí)間的心路歷程。今天小編給大家為您整理了物業(yè)財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)與計(jì)劃，希望對(duì)大家有所幫助。
物業(yè)財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)與計(jì)劃范文一回首_年下半年工作,物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步,完成了物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺(tái)賬體系的建立等等幾個(gè)重要的任務(wù),使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變,與整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度,邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。具體工作如下:
一、物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬
從05年7月份開(kāi)始,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作,開(kāi)設(shè)世家軒金碟賬套,獨(dú)立核算,對(duì)已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊(cè)并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部。
二、物業(yè)公司管理臺(tái)賬體系的建立
根據(jù)君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求,結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況,在以前的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)之上,從管理的角度,制定了物業(yè)公司的管理臺(tái)賬體系(物業(yè)公司及世家軒)。包括管理臺(tái)賬、管理臺(tái)賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開(kāi)展和圓滿完成,與整個(gè)集團(tuán)達(dá)成一致,使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道,真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。
三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定
在君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下,制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《君華物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《君華物業(yè)管理臺(tái)賬核算辦法》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《君華物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)》、《君華集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個(gè)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程,使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定,從根本上進(jìn)行了一次大的提升。
四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變
物業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)一些以前的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接,把會(huì)計(jì)核算工作并入集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺(tái)賬、財(cái)務(wù)管理工作,從以前基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作之上,提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作,從公司的利益出發(fā),為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀,提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部為保證工作的順利開(kāi)展執(zhí)行,作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合,逐步的完善整個(gè)財(cái)務(wù)工作流程,確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性,提高財(cái)務(wù)工作效率。
五、完成目標(biāo)工作
配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從7月份開(kāi)始,共收樓140戶,收樓費(fèi)用 149.33 萬(wàn);從10月份開(kāi)始,重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作,10-11月共追繳了管理費(fèi)10.58萬(wàn),收費(fèi)率比上半年大大的提高。
六、完成科奈財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)錄入
一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)行催繳工作。
監(jiān)控世家軒的財(cái)務(wù)開(kāi)支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對(duì)收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn),并且于9月份開(kāi)始增設(shè)了收銀機(jī),使收銀工作更加規(guī)范,大大提高了工作效率。
物業(yè)財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)與計(jì)劃范文二回首20_年下半年工作,物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步,完成了物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺(tái)賬體系的建立等等幾個(gè)重要的任務(wù),使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變,與整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度,邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。具體工作如下:
一、物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬
從05年7月份開(kāi)始,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作,開(kāi)設(shè)世家軒金碟賬套,獨(dú)立核算,對(duì)已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊(cè)并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部。
二、物業(yè)公司管理臺(tái)賬體系的建立
根據(jù)君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求,結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況,在以前的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)之上,從管理的角度,制定了物業(yè)公司的管理臺(tái)賬體系(物業(yè)公司及世家軒)。包括管理臺(tái)賬、管理臺(tái)賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開(kāi)展和圓滿完成,與整個(gè)集團(tuán)達(dá)成一致,使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道,真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。
三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定
在君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下,制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《君華物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《君華物業(yè)管理臺(tái)賬核算辦法》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《君華物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)》、《君華集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個(gè)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程,使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定,從根本上進(jìn)行了一次大的提升。
四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變
物業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)一些以前的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接,把會(huì)計(jì)核算工作并入集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺(tái)賬、財(cái)務(wù)管理工作,從以前基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作之上,提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作,從公司的利益出發(fā),為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀,提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部為保證工作的順利開(kāi)展執(zhí)行,作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合,逐步的完善整個(gè)財(cái)務(wù)工作流程,確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性,提高財(cái)務(wù)工作效率。
五、完成目標(biāo)工作
配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從7月份開(kāi)始,共收樓140戶,收樓費(fèi)用149.33萬(wàn);從10月份開(kāi)始,重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作,10-11月共追繳了管理費(fèi)10.58萬(wàn),收費(fèi)率比上半年大大的提高。
六、完成科奈財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)錄入
一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)行催繳工作。
監(jiān)控世家軒的財(cái)務(wù)開(kāi)支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對(duì)收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn),并且于9月份開(kāi)始增設(shè)了收銀機(jī),使收銀工作更加規(guī)范,大大提高了工作效率。
七、二_年財(cái)務(wù)部工作思路:
1、建立物業(yè)公司的成本庫(kù)。
根據(jù)物業(yè)公司和世家軒的實(shí)際工作情況編制物業(yè)公司的成本庫(kù)。合理、準(zhǔn)確、清晰的了解物業(yè)公司的成本經(jīng)營(yíng)狀況。為財(cái)務(wù)分析提供最真實(shí)的數(shù)據(jù)。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)的管理力度,徹底清理欠費(fèi)情況,把一期的收費(fèi)率提高到70%,二期90%。
并且對(duì)一些代收代付的收費(fèi)還需進(jìn)一步明確劃分,包括水費(fèi)、有線電視開(kāi)通費(fèi)的返還部分,代收業(yè)主收取的差價(jià)部分等等一些費(fèi)用的劃分歸類(lèi)都有待明確。
3、從管理的角度,對(duì)世家軒的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行進(jìn)一步的核算。
把員工包餐與對(duì)外經(jīng)營(yíng)徹底分開(kāi)核算,對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)費(fèi)用也應(yīng)該合理的分?jǐn)?真實(shí)的反映世家軒的經(jīng)營(yíng)成果。
4、新的財(cái)務(wù)制度的實(shí)施,財(cái)務(wù)部要財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)督把關(guān)。
對(duì)于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門(mén)計(jì)劃的審批流程,采購(gòu)的審批流程,與發(fā)展商相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)劃、報(bào)銷(xiāo)審批流程等等都要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
二_年雖然任務(wù)很重,但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成,只有這樣,扎扎實(shí)實(shí),發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題解決一個(gè)問(wèn)題。從財(cái)務(wù)管理著手,逐步把物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作提升到一個(gè)新的高度,邁上一個(gè)更高的臺(tái)階!更好的服務(wù)于公司!
一份汗水一份收獲,述職報(bào)告物業(yè)公司全體員工在20_年工作中雖然取得了一定的成績(jī),但離工作的目標(biāo)仍有很大的差距。由于物業(yè)公司規(guī)模的迅速壯大,員工隊(duì)伍不斷遞增,傳統(tǒng)的管理方法和運(yùn)作模式已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展要求。長(zhǎng)期以來(lái)形成的權(quán)責(zé)和職責(zé)不清使內(nèi)部工作發(fā)生重復(fù)、遺漏和相互推諉現(xiàn)象,這直接制約著企業(yè)向前邁進(jìn)的步伐。二_年我們將從源頭上抑制不良歪風(fēng)的蔓延,向科學(xué)化、規(guī)范化方向邁進(jìn)。推行規(guī)范化管理,反對(duì)內(nèi)耗,提倡團(tuán)隊(duì)高效協(xié)作,把努力提高服務(wù)質(zhì)量和工作質(zhì)量作為中心任務(wù)。充分發(fā)揮各部門(mén)職能優(yōu)勢(shì),有效調(diào)動(dòng)全員參與管理的積極性。合理健全監(jiān)管機(jī)制、以強(qiáng)化制度落實(shí)為主要目標(biāo),始終站在提升服務(wù)品質(zhì)的高度,使物業(yè)公司向著高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、人性化的服務(wù)領(lǐng)域邁進(jìn),帶出一支精簡(jiǎn)、高效的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。
物業(yè)財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)與計(jì)劃范文三20_年3月19日我應(yīng)聘到___物業(yè)公司會(huì)計(jì)崗位工作，在緊張的工作中不覺(jué)現(xiàn)在就到了年末，20_年的財(cái)務(wù)工作雖然還在持續(xù)中，但是回首這幾個(gè)月來(lái)的財(cái)務(wù)工作，心中感受頗多。在___物業(yè)公司快速發(fā)展期間，我有幸成為了其中的一員，因?yàn)槠髽I(yè)的快速發(fā)展也促使我不得不加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高，以便適應(yīng)公司快速前進(jìn)的步伐。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學(xué)習(xí)相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，時(shí)刻注意將理論知識(shí)和財(cái)務(wù)實(shí)踐結(jié)合起來(lái)，個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，較好地履行了崗位所賦予的職責(zé)。入職以來(lái)，我主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、納稅申報(bào)等工作，現(xiàn)將我這期間的思想、工作情況匯報(bào)如下：
一、思想方面在思想方面
不斷學(xué)習(xí)物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面
1、財(cái)務(wù)核算工作財(cái)務(wù)核算是會(huì)計(jì)人員的基本工作，也是日常性工作。
現(xiàn)在的財(cái)務(wù)核算都是借助財(cái)務(wù)軟件來(lái)完成的，對(duì)財(cái)務(wù)軟件的日常性工作操作已經(jīng)可以熟練掌握使用。在工作中做到及時(shí)編制憑證、按時(shí)結(jié)賬、及時(shí)準(zhǔn)確的出具財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心。
2、月度資金預(yù)算及20_年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”——按照___物業(yè)公司財(cái)務(wù)中心的要求每月及時(shí)填報(bào)月度資金預(yù)算表及年終填報(bào)下年度的資金預(yù)算計(jì)劃，在完成此項(xiàng)工作中體會(huì)到公司在資金的方面的管理的先進(jìn)性。
合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全。
3、財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表的編制在日常的財(cái)務(wù)核算中編制的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》等基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表并不能滿足一個(gè)日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財(cái)務(wù)中心適時(shí)的推出、改進(jìn)一系列的財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表，為公司的進(jìn)一步發(fā)展奠定了一個(gè)夯實(shí)的基礎(chǔ)。
在編制內(nèi)部報(bào)表的過(guò)程中，能夠正確領(lǐng)會(huì)到公司管理層的對(duì)物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實(shí)財(cái)務(wù)工作。
4、物業(yè)軟件的實(shí)施為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專(zhuān)業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財(cái)務(wù)的核算。
在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問(wèn)題的方法，并指導(dǎo)物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮最大的作用。
5、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作對(duì)于一件事重要與否應(yīng)該在第一時(shí)間做出正確的判斷，才方便下一步制定計(jì)劃。
在領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時(shí)間，在有效的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)高量的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦下來(lái)臨時(shí)事項(xiàng)。合理的安排時(shí)間，有效的利用時(shí)間，否則縱使每天忙得團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)但其實(shí)又真的沒(méi)干什么，就向一個(gè)救火隊(duì)員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第2篇
工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量
第一部分 財(cái)務(wù)工作
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
(一)、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。
2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司，并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。
(二)、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。
(三)、會(huì)計(jì)核算管理
1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目
按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類(lèi)，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用方法，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。
2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫(xiě)現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫(xiě)明支付原由，并必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度
① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。
② xx年重點(diǎn)針對(duì)銷(xiāo)售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。
③ 對(duì)促銷(xiāo)推廣活動(dòng)的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷(xiāo)推廣中存在的問(wèn)題。
④ 通過(guò)高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
二、財(cái)務(wù)管理工作
(一)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能
1、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存的監(jiān)管
庫(kù)存是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)庫(kù)存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷(xiāo)售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對(duì)各品牌的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問(wèn)題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的部門(mén)進(jìn)行考核，通過(guò)考核與監(jiān)督，降低問(wèn)題商品的數(shù)量，努力提高存庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，減少庫(kù)存損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售、費(fèi)用的監(jiān)管
① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見(jiàn)上報(bào)公司;
② 對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)公司，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性;
3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督
針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢(qián)、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢(qián)、物損失風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門(mén)，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;
1、增強(qiáng)全員的安全防范意識(shí);宣傳公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類(lèi)安全知識(shí)講座，熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;
2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;
3、每日對(duì)電源、門(mén)鎖、系統(tǒng)開(kāi)關(guān)等進(jìn)行檢查，消除各類(lèi)安全隱患;
第二部分：其他工作
一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第3篇
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理;模式 探討
現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中管理，關(guān)鍵在于集中程度和管控效果，即集中架構(gòu)設(shè)計(jì)的科學(xué)性和實(shí)際操作的執(zhí)行效率。若設(shè)計(jì)和控制得合理，對(duì)傳統(tǒng)的集中型管理模式可以進(jìn)行改進(jìn)，采取將子公司自限適當(dāng)加大，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管等創(chuàng)新方法，來(lái)規(guī)避傳統(tǒng)集中管理模式的不足①。作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)實(shí)體的分、子公司（以下通稱(chēng)子公司），財(cái)務(wù)自加大本身也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要，下面討論這種創(chuàng)新模式的特點(diǎn)。
一、 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式的優(yōu)、缺點(diǎn)
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，權(quán)限集中于集團(tuán)總部，充分體現(xiàn)了集約化的管理思想，大型國(guó)有企業(yè)以及具有絕對(duì)行業(yè)壟斷優(yōu)勢(shì)的企業(yè)集團(tuán)大都采用這種模式，其優(yōu)點(diǎn)主要有：
1、統(tǒng)一調(diào)劑資金，可充分發(fā)揮資金的使用效率；
2、統(tǒng)一進(jìn)行融資，可以降低資金財(cái)務(wù)費(fèi)用；
3、權(quán)限高度統(tǒng)一，可以從集團(tuán)層面上了解集團(tuán)全部的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況。
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，跨國(guó)有、民營(yíng)的多元化企業(yè)集團(tuán)逐漸發(fā)展壯大起來(lái)，這種管理模式因集中程度過(guò)大就逐漸暴露出了固有的不足，主要有：
1、重事務(wù)、不重管理。屬典型的事務(wù)型、核算型管理②，不關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略整體實(shí)施，在具體事務(wù)上財(cái)務(wù)集中程度大，完全采取指揮式的管理，不利于調(diào)動(dòng)子公司的主觀能動(dòng)性。
2、整體運(yùn)行效率低，對(duì)市場(chǎng)的敏感和反應(yīng)慢。集團(tuán)層面對(duì)子公司基層生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理難以到位，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)瞬息變化的決策不能迅速作出。
3、不利于人才培養(yǎng)，特別是不利于從基層培養(yǎng)業(yè)務(wù)型人才。
二、財(cái)務(wù)集中管理的創(chuàng)新模式
對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)集中管理模式的創(chuàng)新（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新型模式），有很多做法。一種目前迅速發(fā)展起來(lái)的做法，就是在傳統(tǒng)模式基礎(chǔ)上，以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)為重點(diǎn)，將權(quán)限逐級(jí)下放，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員思想和業(yè)務(wù)管理，制定成套的管理制度，加強(qiáng)崗位獎(jiǎng)勵(lì)與考核，保證崗位執(zhí)行力，按照 “管事先管人”的管理思想，對(duì)人員、資金和核算等工作進(jìn)行管理和控制的一種 “全員財(cái)務(wù)管理模式”。這種“形散而神不散”的模式，分解了總部的集權(quán)力度，提高了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)行效率，激發(fā)了子公司的自主發(fā)展積極性。要實(shí)施好這種新型模式，必須要做好以下工作：
1、進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃
（1）搭建組織架構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織機(jī)構(gòu)至少要采用三級(jí)，即集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層；集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)；分、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)，子公司總經(jīng)理為財(cái)務(wù)第一責(zé)任人，接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一考評(píng)。
（2）理清產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)副總應(yīng)做好整體規(guī)劃，提出股東結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，盡量保證集團(tuán)內(nèi)各公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、簡(jiǎn)單，及時(shí)制訂清理和調(diào)整方案，工作重點(diǎn)有：一是調(diào)整外單位股權(quán)結(jié)構(gòu)，對(duì)那些不影響主業(yè)的非上市公司小股東股權(quán)，促成大股東并購(gòu)或集團(tuán)回購(gòu)，規(guī)避外部股東間對(duì)集團(tuán)子公司復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系；二是調(diào)整集團(tuán)內(nèi)部子公司間控股級(jí)次，防止交叉控股，多級(jí)控股。
（3）財(cái)務(wù)工作模塊化。根據(jù)工作內(nèi)容不同將財(cái)務(wù)劃分為資金、稅務(wù)、核算、材料、固定資產(chǎn)、銷(xiāo)售、往來(lái)、投融資管理等模塊，子公司財(cái)務(wù)也按此對(duì)應(yīng)劃分模塊，若子公司財(cái)務(wù)人員較少，可實(shí)行一人多崗。
（4）財(cái)務(wù)制度成套化。根據(jù)財(cái)務(wù)功能模塊，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部牽頭，各分子公司共同參與制訂管理制度，匯編成財(cái)務(wù)制度手冊(cè)，定期（每年）對(duì)制度進(jìn)行修訂。財(cái)務(wù)制度應(yīng)包括按公司章程規(guī)定經(jīng)董事會(huì)通過(guò)的基本《財(cái)務(wù)管理制度》，按公司制度評(píng)審程序規(guī)定出臺(tái)的各模塊必需制度（約十個(gè)制度）。避免制度個(gè)數(shù)繁多、復(fù)雜，必要時(shí)可另用操作流程、辦法等作補(bǔ)充。
子公司行業(yè)不同，業(yè)務(wù)內(nèi)容相差很大，直接執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度有困難的，可根據(jù)集團(tuán)相應(yīng)制度進(jìn)行修改、補(bǔ)充，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)在制度手冊(cè)中注明子公司修改執(zhí)行記錄。
2、統(tǒng)一管理人員、規(guī)范業(yè)務(wù)內(nèi)容
（1）人員管理集中。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一招聘錄用財(cái)務(wù)人員；統(tǒng)一培訓(xùn)、考評(píng)，統(tǒng)一分配到子公司任職、定崗。人員編制在子公司，工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一確定，在子公司發(fā)放。這種管理方式做到了業(yè)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)管，工資、考勤等日常管理由子公司承擔(dān)。
（2）業(yè)務(wù)管理集中。集團(tuán)財(cái)務(wù)按模塊統(tǒng)一規(guī)定報(bào)表格式、填報(bào)口徑和方法，填報(bào)責(zé)任人和報(bào)送時(shí)間，收集必需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，主要報(bào)表包括資金報(bào)表、財(cái)務(wù)核算報(bào)表、銷(xiāo)售及往來(lái)報(bào)表、資產(chǎn)盤(pán)存表等。采取三級(jí)數(shù)據(jù)采集方法，對(duì)子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行掌控，達(dá)到資金集中、核算管理集中的目的。子公司中生產(chǎn)部門(mén)、管理部門(mén)進(jìn)行一級(jí)數(shù)據(jù)填報(bào)，向子公司財(cái)務(wù)部報(bào)送，財(cái)務(wù)部進(jìn)行分析、匯總后向集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行二級(jí)報(bào)送，集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各分公司報(bào)表分析、匯總后進(jìn)行三級(jí)報(bào)送，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)為信息使用和最終決策者。
3、崗位職責(zé)明確、設(shè)置合理
（1）集團(tuán)財(cái)務(wù)副總：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及子公司的財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)劃設(shè)計(jì)、工作評(píng)價(jià)、決定獎(jiǎng)懲。
（2）集團(tuán)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員調(diào)度；負(fù)責(zé)制訂資金管理、會(huì)計(jì)核算等制度、程序；匯總收集子公司數(shù)據(jù)報(bào)表，分析評(píng)價(jià)、考核；負(fù)責(zé)資金統(tǒng)一授信，資金信息收集；審核子公司預(yù)算的準(zhǔn)確性；指導(dǎo)子公司會(huì)計(jì)核算；管理、維護(hù)集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)。
（3）子公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)按在子公司內(nèi)收集財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)，按統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算政策進(jìn)行核算；按規(guī)定格式填報(bào)資金、稅務(wù)、核算、材料、銷(xiāo)售及往來(lái)等模塊報(bào)表；向子公司各部門(mén)傳達(dá)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集團(tuán)評(píng)比結(jié)果，制訂解決辦法；負(fù)責(zé)子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第4篇
一、子公司與財(cái)務(wù)監(jiān)管的概念
（一）子公司的概念
母子公司的法律地位相等，它們都是獨(dú)立的企業(yè)法人。但子公司的經(jīng)濟(jì)決策卻受母公司的控制，他們的經(jīng)濟(jì)是一個(gè)整體，不可分割。母公司與子公司連在一起就形成了集團(tuán)公司。子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表必須交由母公司進(jìn)行審核與分析，母公司在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)不能忽略子公司的財(cái)務(wù)情況。
（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管的概念
財(cái)務(wù)監(jiān)管是通過(guò)公司一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理。公司利用財(cái)務(wù)監(jiān)管的職能是為了滿足公司特定目的，比如，公司對(duì)經(jīng)營(yíng)情況可以通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)管來(lái)了解；公司想知道財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制等信息的錯(cuò)誤或者存在漏洞也可以通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)管來(lái)得到答案。財(cái)務(wù)監(jiān)管存在的意義就是以合乎國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)為前提，促進(jìn)公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家政策以及是否遵守國(guó)家法律法規(guī)，公司通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)管可以在國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)之前發(fā)現(xiàn)公司的違法操作和虛假財(cái)務(wù)信息。公司發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)活動(dòng)的虛假信息與違法活動(dòng)后可以采取有效措施對(duì)這些活動(dòng)和行為進(jìn)行中止。
二、集團(tuán)公司對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管的意義
（一）確保順利實(shí)施集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策
集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策是將戰(zhàn)略與管理相結(jié)合的決策模式，它可以幫助集團(tuán)公司的發(fā)展，并提出理性的規(guī)劃方案。子公司擁有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)權(quán)，它是集團(tuán)公司的一部分，它的發(fā)展也是集團(tuán)公司戰(zhàn)略決策必須考慮的因素。如果母公司對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)動(dòng)向不加以規(guī)范與控制必定會(huì)控制力弱化、不利于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)與子公司之間在戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)上的協(xié)同效益，嚴(yán)重影響整體效益與效率的提升，因此從戰(zhàn)略決策的角度出發(fā)，集團(tuán)公司必須加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控。
（二）對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方面控制
子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，擁有自負(fù)盈虧的能力。它能夠以自己公司的名義向其他企業(yè)進(jìn)行投資、擔(dān)保、抵押、貸款、作出承諾或進(jìn)行關(guān)聯(lián)方利益輸送。這些經(jīng)濟(jì)行為，將會(huì)增加子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。子公司與母公司在經(jīng)濟(jì)上是一體的關(guān)系，子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必將波及到母公司。母公司通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)控，可以規(guī)范子公司的重要的經(jīng)濟(jì)行為，控制重要事項(xiàng)的消極發(fā)展趨勢(shì)。
三、集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的現(xiàn)狀
（一）財(cái)務(wù)監(jiān)管效率較低
目前，很多集團(tuán)公司都致力于母公司的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展而放松對(duì)子公司的監(jiān)督管理。這種二級(jí)監(jiān)管模式很容易使子公司財(cái)務(wù)作假甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)失控的情況。母公司對(duì)子公司有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，它可以通過(guò)自身的資源以及商業(yè)經(jīng)驗(yàn)對(duì)子公司進(jìn)行幫助與引導(dǎo)。這樣會(huì)避免子公司不必要的損失，也可以為集團(tuán)公司帶來(lái)收益。但是，母公司對(duì)子公司一旦完全信任與放松管理，子公司又缺乏經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)及知識(shí)，便會(huì)造成財(cái)務(wù)監(jiān)管效率變低。
（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠
母公司對(duì)子公司的放松式管理，容易導(dǎo)致子公司私自發(fā)展，私藏金庫(kù)的現(xiàn)象。這些都是母公司對(duì)子公司監(jiān)管力度不夠所造成的，母公司只有加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，方可杜絕子公司的虛假財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)失控。母公司自由發(fā)展自身經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，不能放松對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管。母公司即便不對(duì)子公司進(jìn)行全面監(jiān)督，也可以通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督對(duì)子公司的收入情況和支出情況有一定的了解。很多集團(tuán)公司只對(duì)子公司實(shí)行事后的財(cái)務(wù)監(jiān)管，這時(shí)子公司已經(jīng)出現(xiàn)了財(cái)務(wù)問(wèn)題，已經(jīng)對(duì)母公司造成了損失，母公司對(duì)子公司事前財(cái)務(wù)監(jiān)管與事中財(cái)務(wù)監(jiān)管力度都不夠，導(dǎo)致了事后財(cái)務(wù)監(jiān)管的力不從心?？梢?jiàn)，財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠，很容易導(dǎo)致母公司失去凝聚力，從而很難控制子公司的發(fā)展。
四、 集團(tuán)公司加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的合理化建議
目前集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠并且監(jiān)管效率低下，使子公司的經(jīng)營(yíng)管理無(wú)法與母公司同步，母公司難以對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況做出正確的分析和判斷。子公司容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假與財(cái)務(wù)信息紊亂現(xiàn)象，這在影響子公司發(fā)展的同時(shí)也制約了集團(tuán)公司的發(fā)展。因此，母公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)管可以完善子公司的內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的了解。加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管的途徑可以按以下方法進(jìn)行。
（一）統(tǒng)一并完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度、規(guī)范與流程體系，充分利用內(nèi)外部審計(jì)相結(jié)合的辦法加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管
集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)子公司的會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與合法性進(jìn)行核查與監(jiān)督。通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督可以檢查子公司的財(cái)務(wù)收支情況是否屬實(shí)，是否合法。統(tǒng)一并完善的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程體系更是集團(tuán)公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范的有力保障，讓子公司按照母公司規(guī)定的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使子公司對(duì)收支管理有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)與管理措施。不讓子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)，必要的集團(tuán)內(nèi)部交叉檢查與學(xué)習(xí)、內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)、外部審計(jì)可以提高子公司的會(huì)計(jì)操作技能。
（二）加強(qiáng)對(duì)子公司的資金管理
集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，主要是為了加強(qiáng)對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制與了解。在集團(tuán)公司可以通過(guò)加強(qiáng)對(duì)子公司的資金管理達(dá)到監(jiān)控子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的目的。母公司將子公司的資金集中在母公司或統(tǒng)一由集團(tuán)公司管理，主要可以采取的辦法有：集團(tuán)總部支付，收支兩條線雙帳戶管理、網(wǎng)銀帳戶分級(jí)共同控制等等，當(dāng)子公司需要資金時(shí)，母公司可以按照子公司的財(cái)務(wù)需求進(jìn)行審批。既加強(qiáng)了集團(tuán)的籌融資能力與整體調(diào)控能力，還有利于資金供需互補(bǔ)節(jié)約財(cái)務(wù)成本。集團(tuán)公司通過(guò)對(duì)子公司的資金管理可以有效地監(jiān)控子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)，集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管也可以得到加強(qiáng)。
（三）加強(qiáng)對(duì)子公司債權(quán)債務(wù)的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
財(cái)務(wù)信息報(bào)告可以增加對(duì)公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)情況的市場(chǎng)透明度。只有在子公司財(cái)務(wù)報(bào)表中公開(kāi)披露子公司的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)，集團(tuán)公司才能更加了解子公司的經(jīng)營(yíng)狀況。當(dāng)債權(quán)債務(wù)信息被公開(kāi)進(jìn)行披露，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)該債權(quán)債務(wù)的回收情況與清償情況進(jìn)行到期預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，債權(quán)債務(wù)才有可能被集團(tuán)公司重視與整合，同時(shí)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)及《合同法》的要求對(duì)債權(quán)債務(wù)的收付時(shí)間作出嚴(yán)格的限定從而達(dá)到規(guī)范管理。
五、結(jié)束語(yǔ)
集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管可以確保順利實(shí)施集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策；可以控制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；也可以提高集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，使子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法有效。針對(duì)現(xiàn)在集團(tuán)公司對(duì)子公司普遍財(cái)務(wù)監(jiān)管效率低和財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠的現(xiàn)象，除了利用上文中所提到的通過(guò)完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程配套內(nèi)外部審計(jì)和資金管理來(lái)加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管之外，集團(tuán)公司還可以通過(guò)相對(duì)獨(dú)立并統(tǒng)一的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（如委派制）、內(nèi)部控制與信息化相結(jié)合的管理體系，建立完善的預(yù)算管理指標(biāo)體系和配套的績(jī)效考核制度，結(jié)合成本戰(zhàn)略決策和國(guó)家的宏觀決策等方法來(lái)加強(qiáng)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管。
參考文獻(xiàn)：
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公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第5篇
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是會(huì)計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是提升財(cái)務(wù)管理水平的重要保障。進(jìn)賢縣公司深刻認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與深入開(kāi)展“三集五大”工作等結(jié)合起來(lái)，采取有效措施，積極完善財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)三個(gè)層面工作，逐步推進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理水平邁上新臺(tái)階，有效提升財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)，公司通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)，彌補(bǔ)管理短板，強(qiáng)化管控措施，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，全面提高依法治企水平。
關(guān)鍵詞：
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理；財(cái)務(wù)工作水平。
一、主要工作做法
(一)以制度建設(shè)為先導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控流程管理一是結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作完善財(cái)務(wù)制度。近3年，進(jìn)賢縣公司結(jié)合財(cái)務(wù)集約化實(shí)施加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，全面推行財(cái)務(wù)管理“六統(tǒng)一”。按照國(guó)網(wǎng)公司《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，規(guī)范信息化條件下會(huì)計(jì)的賬、證、表以及信息披露、會(huì)計(jì)檔案等管理要求；并根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司及省公司的要求并結(jié)合工作實(shí)際對(duì)原有的財(cái)務(wù)管理制度修訂了《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《電子支付密鑰管理制度》、《發(fā)票管理制度》。二是結(jié)合財(cái)務(wù)集約化對(duì)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程進(jìn)行規(guī)范。對(duì)在ERP系統(tǒng)中與財(cái)務(wù)相關(guān)聯(lián)的檢修、營(yíng)銷(xiāo)、物資、人資、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)不相容崗位進(jìn)行分離，并明確了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)涉及部門(mén)的工作職責(zé)。三是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)控制。公司各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行月度現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)、上報(bào)，強(qiáng)化了資金使用的預(yù)算和提高資金使用效益，資金支付從資金支付申請(qǐng)、審核、審批、支付形成了閉環(huán)管理，管理流程更趨合理，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)資金管控，規(guī)避了資金支付管理風(fēng)險(xiǎn)。
(二)以診斷稽核為方法，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)提升一是定期開(kāi)展財(cái)務(wù)診斷與分析。定期開(kāi)展財(cái)務(wù)診斷與分析，深入經(jīng)營(yíng)管理流程的各個(gè)方面，查找會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)存在的問(wèn)題開(kāi)展診斷分析，提出切實(shí)可行的解決方案，從而規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)管理行為，完善企業(yè)內(nèi)部控制，全面規(guī)范財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的工作。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)稽核和檢查工作。充分利用財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的在線稽核功能，通過(guò)梳理、完善業(yè)務(wù)管理流程，建立健全各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理程序，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核及處理，開(kāi)展財(cái)務(wù)稽核在線監(jiān)督，建立內(nèi)控評(píng)價(jià)手冊(cè)，開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化、日常化管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控從建設(shè)、創(chuàng)新到再生的閉環(huán)管理。根據(jù)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理層關(guān)注的重點(diǎn)，制定相應(yīng)的稽核規(guī)則庫(kù)，開(kāi)展日常在線稽核工作，及時(shí)糾正日常會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作差錯(cuò)。三是建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查機(jī)制。從2011開(kāi)始，每年在上半年組織開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查工作。通過(guò)自查，查找出會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面存在不符合規(guī)范要求的問(wèn)題。針對(duì)存在的問(wèn)題，公司財(cái)務(wù)人員結(jié)合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求，并與關(guān)聯(lián)部門(mén)協(xié)作，逐項(xiàng)進(jìn)行整改，確保符合規(guī)范。
(三)以專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)為抓手，提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)素質(zhì)一是對(duì)新進(jìn)的財(cái)務(wù)人員開(kāi)展有計(jì)劃的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而更好地促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。二是加強(qiáng)非財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，增強(qiáng)全員依法治企意識(shí)。針對(duì)公司歷年依法治企檢查反饋大部分存在主要問(wèn)題是由于非財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員不熟悉相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，對(duì)具體經(jīng)辦流程不熟引發(fā)，著重從非財(cái)務(wù)人員依法治企知識(shí)培訓(xùn)上下手，分期組織中層管理人員、供電所長(zhǎng)、核算員等，對(duì)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)知識(shí)、業(yè)務(wù)規(guī)范工作流程進(jìn)行講解，并列舉公司系統(tǒng)依法治企過(guò)程出現(xiàn)的典型案例，從而增強(qiáng)公司全員的依法治企意識(shí)，為公司依法治企和規(guī)范化管理更進(jìn)一步提供基礎(chǔ)。
二、主要成效
(一)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行更加有效一是財(cái)務(wù)制度更加健全完善。通過(guò)完善財(cái)務(wù)制度，使得公司財(cái)務(wù)工作有規(guī)可依，有章可循，為財(cái)務(wù)集約化和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施提供了制度保障。二是會(huì)計(jì)崗位設(shè)置更加規(guī)范。通過(guò)規(guī)范財(cái)務(wù)各崗位設(shè)置，明晰崗位職責(zé)，為財(cái)務(wù)工作規(guī)范化運(yùn)作提供了組織保障和人員保障。三是內(nèi)控執(zhí)行更加有效。實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)應(yīng)收實(shí)收、物資采購(gòu)訂單與收發(fā)貨、檢修運(yùn)維項(xiàng)目工單與財(cái)務(wù)成本核算、基建項(xiàng)目工單與工程轉(zhuǎn)資、人資應(yīng)付職工薪酬等各類(lèi)業(yè)務(wù)信息與會(huì)計(jì)核算信息的實(shí)時(shí)銜接。使縣級(jí)供電企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性得到了極大地提升，并促使各部門(mén)相互之間的配合更加高效和順暢，增加了各業(yè)務(wù)部門(mén)之間橫向融合度，提高了工作效率和效果。
(二)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范一是會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)附件更加規(guī)范。通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)創(chuàng)優(yōu)建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審核，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)網(wǎng)、省市公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理有效規(guī)定，使得縣公司會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)附件更加規(guī)范。二是會(huì)計(jì)核算更加準(zhǔn)確。通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)，開(kāi)展員工業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化報(bào)銷(xiāo)憑證審核管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，準(zhǔn)確記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，梳理內(nèi)外部審計(jì)檢查意見(jiàn)，對(duì)存在的問(wèn)題積極整改，大大提高了各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的合理性、合規(guī)性和規(guī)范性，使其能夠客觀真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。三是前端業(yè)務(wù)處理更加融合。通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)，增加了財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的掌控力度，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到提升。通過(guò)規(guī)范前端業(yè)務(wù)處理，使得業(yè)務(wù)部門(mén)按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦事，并利用信息系統(tǒng)集成互聯(lián)控制前端業(yè)務(wù)信息質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)控制關(guān)口前移，有效堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞，切實(shí)消除經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)。
(三)依法治企水平得到提升通過(guò)對(duì)依法治企重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行工作流程的財(cái)務(wù)規(guī)范化工作，加強(qiáng)了對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管控力度，減少了員工違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，減少了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)能夠健康有序地可持續(xù)發(fā)展，提升了依法治企管理水平。
(四)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量得到提升通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)工作，推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用，公司以統(tǒng)一的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)為依托，實(shí)現(xiàn)證、賬、表的關(guān)聯(lián)一致；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)雙方同步處理、同步核對(duì)、同步生成會(huì)計(jì)憑證，保證內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確一致；以SAP系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，促進(jìn)業(yè)務(wù)的高度集成和橫向融合，實(shí)現(xiàn)了月度財(cái)務(wù)報(bào)表“一鍵式”生成。一是資金集中管理方面：銀行賬戶資金歸集率從2009年的80%提高到現(xiàn)在的99.8%，提升19.8個(gè)百分點(diǎn)；有效減少了資金的流通環(huán)節(jié)，避免了因資金分布分散而潛在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金及銀行賬戶的可控、在控。二是會(huì)計(jì)集中核算方面：由集約前的“賬務(wù)分散、科目各異、手工制證、手工編表”到集約后的“賬務(wù)集中、科目統(tǒng)一、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同”，財(cái)務(wù)與營(yíng)銷(xiāo)、職工薪酬、項(xiàng)目管理、設(shè)備管理、物資管理、重點(diǎn)低值易耗品管理建立了高度集成和橫向融合，從2013年開(kāi)始業(yè)務(wù)憑證集成率為100%，實(shí)現(xiàn)了報(bào)表“一鍵式”生成。經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)創(chuàng)優(yōu)工作，合并抵銷(xiāo)業(yè)務(wù)憑證處理合規(guī)性、協(xié)同賬務(wù)處理準(zhǔn)確率、系統(tǒng)內(nèi)跨數(shù)據(jù)中心集團(tuán)對(duì)賬規(guī)范率、集團(tuán)內(nèi)單位對(duì)賬規(guī)范率均達(dá)100%。三是財(cái)務(wù)預(yù)算管理方面：在深化財(cái)務(wù)成本預(yù)算管控方面，以年度財(cái)務(wù)預(yù)算為龍頭，全力推行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備制度，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)、大修、基建等專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算有機(jī)融合。開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制，重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)車(chē)輛成本核算、差旅費(fèi)等預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)考核。在縣公司開(kāi)展供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系應(yīng)用，全面實(shí)施縣公司預(yù)算垂直管理。
三、下一步工作思路
(一)定期開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查，不斷提升工作水平將繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)年度檢查專(zhuān)項(xiàng)工作，結(jié)合國(guó)網(wǎng)、省公司的要求，查找會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱點(diǎn)，抓好工作整改，督促會(huì)計(jì)日常工作質(zhì)量的提升；挖掘公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作亮點(diǎn)，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。
(二)繼續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，打造優(yōu)秀人才隊(duì)伍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作要?jiǎng)?chuàng)優(yōu)，離不開(kāi)“人力資源”因素。下一步將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是結(jié)合財(cái)務(wù)集約化及ERP系統(tǒng)操作、內(nèi)部控制體系建設(shè)、財(cái)務(wù)人員資質(zhì)認(rèn)證進(jìn)行培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，從而促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作創(chuàng)一流。
(三)健全預(yù)算管理機(jī)制，提升依法治企水平下一步將努力增強(qiáng)預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力，分項(xiàng)測(cè)算費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，規(guī)范公務(wù)接待、會(huì)議管理、車(chē)輛使用、辦公用品管理，建立其他可控成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化流程，努力提高月度現(xiàn)金流量預(yù)算準(zhǔn)確率；進(jìn)一步完善資金支付手續(xù)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高依法從嚴(yán)治企水平，規(guī)避經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。
