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金融監(jiān)督管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：違規(guī)披露、不披露重要信息罪；可能性失靈；收益權(quán)憑證交易；資產(chǎn)證券化；信息披露

中圖分類號(hào)：df624 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a doi：10.3969/j.issn.1008-4355.2012.06.13

信息披露是投資者獲取金融產(chǎn)品信息的主要途徑，信息披露制度對(duì)于維護(hù)金融市場透明度、確保金融市場的健康運(yùn)行有著不可替代的重要作用，信息披露制度是金融監(jiān)管法律制度的核心內(nèi)容。為了確保信息披露制度的落實(shí)，從各國立法例來看，均倚重刑法的規(guī)范機(jī)能，將信息披露失范入刑。金融市場詭譎多變，金融活動(dòng)具有高度復(fù)雜性和專業(yè)性特征，失范的金融活動(dòng)損害投資者利益，必然具有信息披露失范的共同特征，追究失范金融活動(dòng)的信息披露責(zé)任往往成為監(jiān)管部門和司法部門選擇的突破口。以美國次級(jí)住房抵押貸款危機(jī)為例，造成全球金融市場巨烈震蕩的資貸危機(jī)發(fā)生的原因是多方面和多層次的，多種失范市場行為疊加最終導(dǎo)致危機(jī)發(fā)生，但美國司法部是以“虛假陳述”罪對(duì)貝爾斯登、高盛等金融機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人展開刑事司法調(diào)查。 鑒于《刑法》相關(guān)規(guī)定對(duì)保護(hù)信息披露制度和調(diào)整失范金融活動(dòng)的重要性，必須防止刑法的可能性失靈。

一、信息披露制度的刑法保護(hù) 隨著我國金融領(lǐng)域改革的持續(xù)推進(jìn)，失范金融活動(dòng)頻發(fā)。為推進(jìn)金融市場的平穩(wěn)發(fā)展，維持金融秩序的穩(wěn)定，我國對(duì)金融犯罪采取了較為嚴(yán)厲的刑事立法政策，主要是以擴(kuò)大犯罪主體范圍、修正犯罪客觀要件、降低入罪標(biāo)準(zhǔn)的方式擴(kuò)大犯罪圈，增加金融犯罪的覆蓋范圍[1]。信息披露制度的刑法保護(hù)在我國體現(xiàn)在《刑法》第161條“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”，該條的修訂完善與我國近年來推行的嚴(yán)密金融犯罪刑事法網(wǎng)的刑事立法政策相適應(yīng)。

原《刑法》第161條規(guī)定了“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”，對(duì)上市公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為予以打擊，但該規(guī)定存在著主體要件、客觀要件過于狹窄的弊端，與金融市場的發(fā)展不相適應(yīng)，不利于保護(hù)信息披露制度。2006年《刑法修正案（六）》修改了《刑法》第161條，將原“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”修改為“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”，將公司、企業(yè)對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的重要信息不按規(guī)定披露的行為規(guī)定為犯罪。從法律條文來看，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”規(guī)定更趨完善：（1）從犯罪主體上看，犯罪主體從公司擴(kuò)大到所有依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)，這包括依據(jù)《公司法》、《證券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券投資基金法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的具有信息披露義務(wù)的股票發(fā)行人、上市公司、公司企業(yè)債券上市交易的公司企業(yè)、銀行、基金管理人、基金托管人和其他信息披露義務(wù)人。（2）從客觀行為要件來看，客觀行為不僅限于提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的行為”也在犯罪之列?！耙婪☉?yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”包括《公司法》、《證券法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券投資基金法》及行政法規(guī)對(duì)于應(yīng)當(dāng)披露的信息事項(xiàng)作出的規(guī)定，還包括國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)授權(quán)對(duì)信息披露事項(xiàng)的具體規(guī)定，這些具體規(guī)定有《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法、《規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露的公告》等等。（3） 從客觀行為結(jié)果上看，不僅包括嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，也包括有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。所謂其它嚴(yán)重情節(jié)，主要是指隱瞞多項(xiàng)依法應(yīng)當(dāng)披露的重要信息事項(xiàng)，多次搞虛假信息披露，或者因不按規(guī)定披露受到處罰后又違反等情形[2]。

西南政法大學(xué)學(xué)報(bào)易 明：論違規(guī)披露、不披露重要信息罪的可能性失靈——以收益權(quán)憑證交易為例證雖然“違規(guī)披露、不披露重要信息罪

”在原“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”的基礎(chǔ)上對(duì)主體、客觀行為和行為結(jié)果都進(jìn)行了相應(yīng)完善，且該規(guī)定使用了具有高度包容性的法律語言，但由于金融產(chǎn)品的推陳出新以及金融犯罪的“二次違法”金融犯罪屬于法定犯，凡是能夠最終被認(rèn)定為金融犯罪的行為，其首先必須是違反民商事、經(jīng)濟(jì)、行政法律規(guī)范的行為，只有這些法律規(guī)范中明確要求追究刑事責(zé)任，且在《刑法》中又予以規(guī)定的行為，才能被認(rèn)定為金融犯罪。 要求，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”仍然出現(xiàn)了漏洞，面臨可能性失靈的現(xiàn)實(shí)問題，與嚴(yán)密金融犯罪刑事法網(wǎng)的刑事立法政策相違背。

二、收益權(quán)憑證交易實(shí)踐 2011年7月，重慶市金交所首批1億元的小貸公司收益權(quán)憑證上線交易。據(jù)重慶市金融辦統(tǒng)計(jì)，2011年重慶共有16家小貸公司在重慶金交所發(fā)行收益權(quán)憑證，金額達(dá)5.23億元。重慶市小貸公司收益權(quán)憑證上線交易被看作是信貸資產(chǎn)證券化的破冰之旅而備受關(guān)注[3]。小貸公司收益權(quán)憑證交易是指小貸公司以金交所為平臺(tái)，通過承銷商將貸款的收益權(quán)分割成小份，賣給市場投資者，小貸公司到期收回貸款后再將收益權(quán)憑證回購的交易行為。舉例來說，a小貸公司自有資產(chǎn)1億元，利率為基準(zhǔn)利率的4倍（25%左右），全部放貸后預(yù)期收益為2500萬元。小貸公司將其中2000萬元的收益權(quán)以收益權(quán)憑證的形式賣出，約定到期后小貸公司以15%的收益率回購小貸公司通過在重慶金交所發(fā)行小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證需出讓的收益約15%-17%，其中三個(gè)月期約為15%，一年期約為17%，半年期則介于兩者之間。 ，小貸公司獲得了2000萬元資金，并將這2000萬元再以4倍基準(zhǔn)利率的利率放貸出去。在金交所平臺(tái)，收益權(quán)分割成小份，賣給投資者，投資者買了這些收益權(quán)后，可以獲得8%的收益。重慶市渝中區(qū)某小貸公司的2011年第一期小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證，該憑證分為三檔，即優(yōu)先a03檔（3個(gè)月）、優(yōu)先a06檔（6個(gè)月）和普通級(jí)檔憑證，分別是2500萬元、2000萬元和700萬元。a檔是公開發(fā)行，普通級(jí)采取定向發(fā)行方式。其中，優(yōu)先a03檔和優(yōu)先a06檔的票面預(yù)期收益率分別為6.6%和7.5%，普通級(jí)檔憑證則無票面利率。 到期后，小貸公司從貸款者那里將2000萬元貸款收回，獲得的本金及利息是2500萬元，然后以2300萬元回購2000萬元收益權(quán)，投資者總共獲得160萬元收益，另外140萬作為費(fèi)用支付各交易參與方。通過收益權(quán)憑證交易，小貸公司的資產(chǎn)規(guī)模從1億元擴(kuò)大到1.2億元，實(shí)現(xiàn)了融資目的。

收益權(quán)憑證的交易流程涉及小貸公司、擔(dān)保公司、結(jié)算銀行、重慶金交所、承銷商、做市商和投資人七大交易方。交易中，省去了特設(shè)機(jī)構(gòu)（spv），直接由小貸公司擔(dān)任發(fā)行人。承銷商則對(duì)資產(chǎn)包進(jìn)行盡職調(diào)查。然后由承銷商向重慶金交所提出上市申請(qǐng)，重慶金交所對(duì)交易進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，包括資產(chǎn)包狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。審核通過后，發(fā)行人再開設(shè)托管帳戶和資金帳戶。與此同時(shí)，發(fā)行人與做市商、承銷商之間就價(jià)格達(dá)成交易。在上述安排完成后，進(jìn)入二級(jí)市場交易，投資人購買收益權(quán)憑證。重慶金交所還承擔(dān)向發(fā)行人催款的責(zé)任，在借款人償還貸款后，發(fā)行人需要將資金存入指定的資金帳戶，到約定的支付本息日前4日，重慶金交所要對(duì)資金帳戶內(nèi)的余額進(jìn)行判斷，確認(rèn)是否足夠支付本息，如果不夠則要向小貸公司催款，否則進(jìn)入異常處理流程。做市商是交易中保證流動(dòng)性的角色，承擔(dān)雙向報(bào)價(jià)及活躍市場的職責(zé)，在買賣雙方短期內(nèi)不均衡時(shí)接受投資者的買單或賣單。

收益權(quán)憑證交易本質(zhì)屬于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式，其目的在于將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)提前變現(xiàn)。在法理上，任何適合證券化的，能產(chǎn)生穩(wěn)定預(yù)期現(xiàn)金流的財(cái)產(chǎn)權(quán)均可以成為基礎(chǔ)資產(chǎn)。這些財(cái)產(chǎn)權(quán)可以包括符合證券化標(biāo)準(zhǔn)的所有權(quán)、定限物權(quán)（如租賃權(quán)）、債權(quán)、準(zhǔn)物權(quán)（如采礦權(quán)等）、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，實(shí)務(wù)中，債權(quán)類基礎(chǔ)資產(chǎn)是最典型的證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)。小貸公司收益權(quán)憑證實(shí)際就是小貸公司貸款后產(chǎn)生的預(yù)期利息收益，屬債權(quán)的一種。收益權(quán)憑證交易本質(zhì)屬于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

從交易流程看，收益權(quán)憑證交易與傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化存在著很大區(qū)別。傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化是一種獨(dú)特的結(jié)構(gòu)性融資方式，真正融資者將可以產(chǎn)生預(yù)期收入流的資產(chǎn)“移轉(zhuǎn)”給特設(shè)機(jī)構(gòu)（spv），再由spv作為名義上的融資者向投資人發(fā)行以資產(chǎn)作為“支持”的證券，籌集資金后償付受讓資產(chǎn)的對(duì)

或轉(zhuǎn)貸給資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓人（真正融資者）。傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化強(qiáng)調(diào)真正融資者和spv之間的真實(shí)交易關(guān)系，以此達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)隔離目的，以資產(chǎn)“支持”證券的通常含義在于使投資人的投資風(fēng)險(xiǎn)與收益完全依賴于被移轉(zhuǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)能力[4]。在收益權(quán)憑證交易中，作為真正融資者的小貸公司也是交易過程中的發(fā)行人。即使把做市商看作是spv目前，重慶金交所推行的做市商制度，做市商除了負(fù)責(zé)證券化產(chǎn)品的買賣交易與報(bào)價(jià)，還能直接從小貸公司買斷收益權(quán)憑證，并與之簽訂收益權(quán)憑證回購條款，設(shè)計(jì)相應(yīng)信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，最終發(fā)起交易。 ，由于交易中回購條款的存在，整個(gè)交易也不符合資產(chǎn)證券化的真實(shí)交易要求?！督鹑跈C(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》第60條規(guī)定信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移要符合下列真實(shí)出售的操作要求：（1）與被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)相關(guān)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)。（2）發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)不再擁有實(shí)際的或間接的控制。發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)保留實(shí)際的或間接的控制，包括但不限于下列情形：a.發(fā)起機(jī)構(gòu)為了獲利，可以贖回被轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)；b.發(fā)起機(jī)構(gòu)有義務(wù)承擔(dān)被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）發(fā)起機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)支持證券的投資機(jī)構(gòu)不承擔(dān)償付義務(wù)和責(zé)任。 實(shí)際上，收益權(quán)憑證交易走在了全國資產(chǎn)證券化前列，是一種新型合成型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，這一交易擺脫了真實(shí)出售的法律限制，甚至在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中沒有spv介入，傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化中的spv法律地位、破產(chǎn)隔離等法律問題與經(jīng)濟(jì)限制已不復(fù)存在，其搭建的有效交易架構(gòu)的便利性更為提高，是一種更高層次的“非中介化（disintermediation）” 金融活動(dòng)。這一合成型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品中資產(chǎn)的所有權(quán)仍屬發(fā)起人，而與資產(chǎn)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻已由受讓者承擔(dān)，此類產(chǎn)品的一大特點(diǎn)即是資產(chǎn)保留在發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債表中從而實(shí)現(xiàn)表內(nèi)融資。

三、收益權(quán)憑證交易監(jiān)管制度缺位，“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”面臨可能性失靈 收益權(quán)憑證交易作為“非中介化” 金融活動(dòng)，沒有spv介入，沒有真實(shí)出售這一傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化的核心流程，沒有破產(chǎn)隔離機(jī)制，為了增加流動(dòng)性，其交易參與者也不再限于機(jī)構(gòu)投資者，而是直接面向社會(huì)公眾。收益權(quán)憑證交易中，投資者不但要考慮基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量還要考慮發(fā)起人信用，這一交易形式對(duì)信息披露提出了更高要求。遺憾的是，小貸公司發(fā)起的收益權(quán)憑證交易處于監(jiān)管制度的真空地帶，隨之帶來的問題是“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。

從客觀要件分析，收益權(quán)憑證交易不是“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”。 我國資產(chǎn)證券化實(shí)踐從2005年開始，監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)的監(jiān)管制度主要有銀監(jiān)會(huì)2005年頒布的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》和證監(jiān)會(huì)2006年頒布的《證券公司專項(xiàng)資產(chǎn)管理辦法的通知》。后者針對(duì)企業(yè)資產(chǎn)證券化，對(duì)信貸資產(chǎn)證券化并不適用。調(diào)整信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管措施是《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》及其配套措施《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》。按此兩個(gè)辦法，信貸資產(chǎn)證券化要求將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》第3條規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)，適用本辦法”?！缎刨J資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》也做了同樣規(guī)定。 ，其核心流程是發(fā)起人將基礎(chǔ)資產(chǎn)真實(shí)出售給spv，監(jiān)管辦法對(duì)真實(shí)出售做了相當(dāng)詳細(xì)的規(guī)定。從法律架構(gòu)上來分析，收益權(quán)憑證交易不受《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》和《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)制。當(dāng)然，依據(jù)此兩個(gè)辦法制定的其它規(guī)范性文件，如中國人民銀行于2007年的《規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露的公告》，也是規(guī)范傳統(tǒng)型資產(chǎn)證券化交易，對(duì)收益權(quán)憑證交易不能適用。沒有行政監(jiān)管法規(guī)對(duì)收益權(quán)憑證交易予以規(guī)制的現(xiàn)實(shí)狀況，使收益權(quán)憑證交易不能被納入“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息”。

從主體要件分析，小貸公司不是“依法負(fù)有信息披露義務(wù)”的主體。收益權(quán)憑證交易的發(fā)起人是小貸公司，《關(guān)于小貸公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》第1條明確將小貸公司定位于企業(yè)法人，并未明確其金融屬性，按此規(guī)定，小貸公司并

非金融機(jī)構(gòu)，只是按照公司法經(jīng)營金融產(chǎn)品的工商企業(yè)，不受《商業(yè)銀行法》法律體系的覆蓋?！吨腥A人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條規(guī)定：本法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》第2條規(guī)定：本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。本辦法對(duì)商業(yè)銀行的規(guī)定適用于農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、城市信用社，本辦法或銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。本辦法所稱農(nóng)村信用社包括農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社。 由于這一尷尬的法律地位，在發(fā)起收益權(quán)憑證交易時(shí)，小貸公司處于一系列監(jiān)管制度規(guī)定的負(fù)有信息披露義務(wù)的主體范圍之外。近年來，我國著力建立和完善了一批旨在規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的全程信息披露制度，如2002年中國人民銀行印發(fā)的《商業(yè)銀行信息披露制度暫行辦法》、2007年銀監(jiān)會(huì)在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上的《商業(yè)銀行信息披露辦法》、2009年銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》。這些相關(guān)制度都與《商業(yè)銀行法》成體系，把小貸公司這類特殊的新興的機(jī)構(gòu)排除在監(jiān)管范圍之外，小貸公司儼然成了不受這些制度制約的特殊主體，要求小貸公司在相關(guān)交易中履行信息披露義務(wù)成了沒有法律依據(jù)的“額外要求”。在此情形下，小貸公司不是《刑法》第161條“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”中“依法負(fù)有信息披露義務(wù)”的主體。

四、防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”可能性失靈的法律應(yīng)對(duì) 我國金融改革持續(xù)推進(jìn)，金融產(chǎn)品推陳出新較快，與快速發(fā)展的金融市場相比較，金融法制還很不健全。正如有學(xué)者指出，我國金融法制不健全，使我國金融刑法處于一種尷尬境地，金融刑法難以對(duì)一些金融活動(dòng)進(jìn)行預(yù)防性，遏止性的事前規(guī)制，結(jié)果陷入事后主義的泥潭[5]。更為嚴(yán)重的是，由于刑法謙抑性理念的樹立，金融犯罪以“二次違法”為前提的刑事司法理念得以承認(rèn)和貫徹，金融法制的不健全，將會(huì)導(dǎo)致金融刑法的可能性失靈。

在資產(chǎn)證券化領(lǐng)域，金融法制不健全這一現(xiàn)象顯得特別突出。資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品，具有高度復(fù)雜性、靈活多變性的特征，綜合目前資產(chǎn)證券化的行政監(jiān)管法規(guī)，可以發(fā)現(xiàn)我國借鑒了其它國家和地區(qū)的做法，在單行立法中分別界定各自所調(diào)整的“資產(chǎn)證券化”業(yè)務(wù)。中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)制定的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》和《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》調(diào)整的是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券的信貸資產(chǎn)證券化活動(dòng)。中國證監(jiān)會(huì)制定的《證券公司專項(xiàng)資產(chǎn)管理辦法的通知》調(diào)整的是證券公司作為管理人，以企業(yè)能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流的特定財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立資產(chǎn)證券化專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的企業(yè)資產(chǎn)證券化活動(dòng)。這種立法模式主要是考慮到資產(chǎn)證券化范圍廣泛且不存在統(tǒng)一概念，以條文的形式確定法規(guī)的適用范圍，保證法規(guī)的準(zhǔn)確適用[6]。這種立法模式帶來的后果是每一類監(jiān)管制度的彈性不夠，適用范圍相當(dāng)狹窄，新的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品可能面臨著無法可依的狀態(tài)，小額貸款公司發(fā)起收益權(quán)憑證交易的實(shí)踐就是例證。該類實(shí)踐顯現(xiàn)出資產(chǎn)證券化監(jiān)管制度對(duì)新型金融機(jī)構(gòu)法律地位的認(rèn)識(shí)不足以及對(duì)新型資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的監(jiān)管真空，從而對(duì)“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使該條規(guī)定面臨著可能性失靈的現(xiàn)實(shí)問題。要防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈，必須從完善相關(guān)金融法制入手。

資產(chǎn)證券化是金融市場的一種發(fā)展趨勢，具有廣闊的市場前景，在經(jīng)歷幾年的沉寂之后，資產(chǎn)證券化重獲政策層面的鼓勵(lì)和支持，資產(chǎn)證券化操作將會(huì)轉(zhuǎn)入常規(guī)發(fā)展階段，產(chǎn)品類型將會(huì)不斷擴(kuò)充。為了推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場健康有序發(fā)

展，維護(hù)金融市場安全，資產(chǎn)證券化過程中夯實(shí)信息披露制度這一金融市場基石就顯得愈發(fā)重要。筆者認(rèn)為，創(chuàng)新每一種資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，監(jiān)管部門都要依據(jù)其交易特征，出臺(tái)相應(yīng)監(jiān)管規(guī)則，為刑事法律的介入提供基礎(chǔ)性法律依據(jù)，相關(guān)監(jiān)管規(guī)則要從維護(hù)金融安全的高度完善信息披露制度，防止“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。以小貸公司發(fā)起收益權(quán)憑證交易為例，完善信息披露制度要從兩方面入手。第一，研究資產(chǎn)證券化的新動(dòng)向，總結(jié)規(guī)律，借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，本著實(shí)需原則、簡單產(chǎn)品原則[7]，出臺(tái)相關(guān)監(jiān)管制度來規(guī)范合成型資產(chǎn)證券化交易，針對(duì)此項(xiàng)產(chǎn)品不轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、無風(fēng)險(xiǎn)隔離的特征，詳細(xì)規(guī)定信息披露內(nèi)容。第二，明確小貸公司屬《商業(yè)銀行法》等一系列法律規(guī)章制度所規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)的法律地位上海楊浦區(qū)檢察院今年4月審查起訴了全國首例被害單位是小貸公司的騙取貸款案，楊浦區(qū)金融辦、區(qū)檢察院聯(lián)合舉辦“新型金融機(jī)構(gòu)法律保障”研討會(huì)，對(duì)該案件進(jìn)行深入剖析，并依據(jù)小貸公司《企業(yè)法人營業(yè)證照》、金融業(yè)機(jī)構(gòu)代碼、上海市金融服務(wù)辦公室關(guān)于同意設(shè)立該小貸公司的批復(fù)、《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》等證據(jù)，證實(shí)小貸公司系依法從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。目前該案已得到法院有罪判決。 ，從而把小貸公司納入本文前列的一系列信息披露制度的規(guī)范范疇。明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)法律地位既有利于保護(hù)小貸公司，也有利于明確小貸公司的作為義務(wù)，促使其在金融創(chuàng)新中規(guī)范操作。

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金融監(jiān)督管理辦法范文第2篇

[關(guān)鍵詞]信貸資產(chǎn)；證券化；法律規(guī)制；改革

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.25.087

1 基本概念

1.1 信貸資產(chǎn)證券化及其流程

所謂信貸資產(chǎn)證券化，概言之，就是貸款人將手中持有的擬進(jìn)行證券化的信用貸款（例如住房貸款或者汽車貸款）與其他貸款隔離開來組成資產(chǎn)池，出售給第三方特殊目的機(jī)構(gòu)SPV，再由SPV對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用增級(jí)，然后出售給證券承銷商，最終在二級(jí)市場上出售給投資者。貸款人就是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起人，在實(shí)踐中也是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)SPV起到的是風(fēng)險(xiǎn)隔離的作用，將信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)起人信用完全隔離。在將信貸資產(chǎn)出售給投資者后，將所得收益扣除服務(wù)費(fèi)后返還給發(fā)起人。原始債務(wù)人將本金以及利息支付給SPV，再由SPV支付給投資人。原始債務(wù)人能否按期還本付息是影響投資人收益的最重要的因素。

1.2 我國信貸資產(chǎn)證券化發(fā)展歷程

從2005年12月起對(duì)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化試點(diǎn)，到2008年由于美國次貸危機(jī)的影響而暫停了2009-2010年信貸資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)，2012年出于優(yōu)化銀行資本充足率，活躍經(jīng)濟(jì)流動(dòng)性的需要，又重啟了信貸資產(chǎn)證券化。這期間信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)經(jīng)歷了興起到低谷到再度興起逐步走向繁榮的過程。下圖是2005-2014年各年發(fā)行信貸資產(chǎn)支持證券總量的趨勢。

2 監(jiān)管現(xiàn)狀以及問題分析

2.1 2005-2012年相關(guān)規(guī)范性文件梳理

2005年是我國信貸資產(chǎn)證券化的起步階段，銀監(jiān)會(huì)在此期間出臺(tái)的《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》起到的主要是規(guī)范市場，引導(dǎo)符合條件的市場主體參與到資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中來，增強(qiáng)金融市場活力的作用。在兩部法規(guī)頒行實(shí)施后四年間即2005-2008年，累計(jì)發(fā)行資產(chǎn)支持證券達(dá)688.16億元。每年新發(fā)行債券累計(jì)增長198%雖然相對(duì)于龐大的信用貸款存量市場來說微不足道，但發(fā)展迅速。2008年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理的通知》背景是2008年的信貸資產(chǎn)證券化規(guī)模較之前有了較大增長。但是隨之而來的次貸危機(jī)使得信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)被監(jiān)管部門叫停，2008年的《通知》沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。2010年出臺(tái)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》主要規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外出售信貸資產(chǎn)的行為，實(shí)質(zhì)是起到了規(guī)范資產(chǎn)證券化一級(jí)市場，為信貸資產(chǎn)證券化重啟做鋪墊的作用。2012年央行，銀監(jiān)會(huì)，財(cái)政部聯(lián)合《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》標(biāo)志著信貸資產(chǎn)證券化的正式重啟，《通知》借鑒了美國的《多德佛蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》規(guī)定發(fā)起人持有以本機(jī)構(gòu)出售的信貸資產(chǎn)為標(biāo)的資產(chǎn)支持證券的5%，從源頭上保證基礎(chǔ)資產(chǎn)池中資產(chǎn)的質(zhì)量；同時(shí)采用兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的雙評(píng)級(jí)模式，力求提高評(píng)級(jí)結(jié)果的可信度。

2.2 對(duì)發(fā)起人的監(jiān)管

（1）對(duì)發(fā)起人資質(zhì)的要求。2005年的《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》對(duì)發(fā)起人的規(guī)定中意義最為重大的就是明確了發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，這是對(duì)發(fā)起人資格的限定。由于此時(shí)我國信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)剛剛起步，因此并未對(duì)發(fā)起人的責(zé)任義務(wù)作出細(xì)化規(guī)定。同年12月1日起實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》明確了兩點(diǎn)，第一：嚴(yán)格區(qū)分已經(jīng)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)和尚未轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于仍然保留的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)按照預(yù)期或有損失計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。第二：要求發(fā)起人向投資人提示，同時(shí)也明確了：基礎(chǔ)資產(chǎn)在出表后獨(dú)立于發(fā)起人，發(fā)起人對(duì)轉(zhuǎn)移后的基礎(chǔ)資產(chǎn)不承擔(dān)責(zé)任。該條規(guī)定實(shí)際上是對(duì)信貸資產(chǎn)證券化中最核心的概念：破產(chǎn)隔離制度的表述。破產(chǎn)隔離，就是將發(fā)起人的信用與基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用完全隔離，只要原始債務(wù)人無違約情況，即使發(fā)起人破產(chǎn)，投資人的利益也能夠得到很好的保護(hù)。

（2）對(duì)發(fā)起人轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的要求。關(guān)于發(fā)起人信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的要求銀監(jiān)會(huì)在2005年《監(jiān)督管理辦法》2010年《通知》中做了規(guī)定，主要分為以下幾部分：第一，確定了轉(zhuǎn)讓對(duì)象為可以產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流的、同質(zhì)的資產(chǎn)，在資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合應(yīng)為同質(zhì)資產(chǎn)。第二，轉(zhuǎn)讓要求，根據(jù)《2010年通知》金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)必須達(dá)到真實(shí)出售，主要有以下標(biāo)準(zhǔn)：法律方面，不得安排回購條款，辦理抵押變更登記，重新建議債權(quán)債務(wù)關(guān)系；會(huì)計(jì)處理方面，將已轉(zhuǎn)移的信貸資產(chǎn)移出資產(chǎn)負(fù)債表，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定進(jìn)行處理；在資本計(jì)提方面，要將該部分信貸資產(chǎn)從加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中移出，停止計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

2.3 對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

信用評(píng)級(jí)（Credit Rating），又稱資信評(píng)級(jí)，是一種為社會(huì)提供資信信息，或?yàn)閱挝蛔陨硖峁Q策參考的社會(huì)中介服務(wù)。在上述銀監(jiān)會(huì)以及其他相關(guān)部門的五個(gè)規(guī)范信貸資產(chǎn)證券業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件中，主要規(guī)定在2012年《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》第四條：其主要內(nèi)容分為三個(gè)方面：一是在銀行間債券市場發(fā)行資產(chǎn)支持證券初始評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)兩家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行持續(xù)信用評(píng)級(jí)；二是鼓勵(lì)建立投資者付費(fèi)的信用評(píng)級(jí)模式；三是鼓勵(lì)投資者建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)自主評(píng)級(jí)，減少對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴。

該條規(guī)定的目的在于：首先，通過增加評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)量來提高評(píng)級(jí)結(jié)果的可信度；其次，探索建立投資者付費(fèi)，而非發(fā)行人或債券承銷商的評(píng)級(jí)模式由于美國次貸危機(jī)爆發(fā)中，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)起到了極大的負(fù)面作用，主要表現(xiàn)即投資銀行或資產(chǎn)支持證券的發(fā)行人為使產(chǎn)品獲得廣大投資者的青睞，出高額的評(píng)級(jí)費(fèi)請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)為其進(jìn)行包裝，而評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為獲得高額利潤給予大量的次級(jí)債券高評(píng)級(jí)（AAA以上）。因此監(jiān)管者希望可以有投資者付費(fèi)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，避免之前在美國市場上評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與發(fā)行人，債券承銷人的利益捆綁，從而使評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)全心全意為投資者服務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資者利益的有效保護(hù)。

3 目前存在的問題及改進(jìn)建議

在次貸危機(jī)后，我國及時(shí)借鑒了美國旨在保護(hù)投資者權(quán)益的《多德佛蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案》中第九章C節(jié)（改進(jìn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)管）和D節(jié)（對(duì)資產(chǎn)支持證券流程的改進(jìn)）的內(nèi)容，繼而由央行，銀監(jiān)會(huì)，財(cái)政部聯(lián)合《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)事項(xiàng)的通知》，一定程度上彌補(bǔ)了之前通過的相關(guān)法律文件的不足。但是其中仍然存在一些問題。主要有：第一，對(duì)信用評(píng)級(jí)的規(guī)定仍然不夠充分，已出臺(tái)的規(guī)定主要內(nèi)容未得到有效落實(shí)。在新的文件中，參與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)由之前的一家增加為兩家，從理論上講有可能會(huì)使可信度增加，但在實(shí)際情況下很難產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性效果；第二，沒有確立對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束，由于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在金融危機(jī)中扮演了不光彩的角色。因此在《多德法案》中對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任義務(wù)做了詳盡的規(guī)定：第三，關(guān)于強(qiáng)制發(fā)起人購人次級(jí)資產(chǎn)支持證券5%的規(guī)定，看似實(shí)現(xiàn)了發(fā)起人與投資人的利益捆綁，就好比強(qiáng)迫生產(chǎn)三聚氰胺牛奶商在出售牛奶之前要讓自己的兒子喝牛奶，但是這種做法存在三個(gè)問題：一是如果牛奶在奶農(nóng)出售給奶商的環(huán)節(jié)就出了問題，這種方法是無法檢測出來的。二是很難保證這種規(guī)定不會(huì)使發(fā)起人在一開始階段就提高定價(jià)，反而損害了投資者的利益。三是我國信貸資產(chǎn)證券化市場處在初級(jí)階段，在這種情況下，既要保證信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的高增長，又要保證基礎(chǔ)資產(chǎn)的高質(zhì)量恐難兩全。

金融監(jiān)督管理辦法范文第3篇

記者梳理發(fā)現(xiàn)，從7月金融“國十條”明確表示要引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融行業(yè)后，各地掀起民營銀行申辦熱潮。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年申請(qǐng)或有計(jì)劃申請(qǐng)籌辦民營銀行的上市公司或其大股東已達(dá)27家，且數(shù)字仍在不斷增長中。

“‘神州銀行’目前已經(jīng)走完所有流程，近日將有望獲得銀監(jiān)會(huì)和央行的審核通過?！币晃徊痪咝彰膬?nèi)部人士近日向記者透露。這也就意味著，名不見經(jīng)傳的“神州銀行”有望在第一批獲批的民營銀行中搶占頭籌。

“最多放5家”

毫無疑問，“神州銀行”想要拔得頭籌。

上述內(nèi)部人士稱，“神州銀行”就是在今年8月工商總局核準(zhǔn)的華商銀行，因?yàn)槟壳耙延幸患胰A商銀行，所以被銀監(jiān)會(huì)和央行要求更名為“神州銀行”。

據(jù)另一位接近監(jiān)管層的人士介紹，“神州銀行”注冊(cè)資金在15億以上，將作為一家全國性的銀行，其總部設(shè)立地點(diǎn)還未最后敲定，初定武漢或者深圳。

記者還了解到，神州銀行的股東總共有6家，其中有兩家股東具有央企血統(tǒng)，但都在控股形式上“民營化”。

“實(shí)際上獲得工商總局核準(zhǔn)的10家民營銀行名稱當(dāng)中，每家背后股東都會(huì)有或央企、或國企、或銀行的身影，只不過有的通過多重持股的復(fù)雜化，‘國有化’被沖淡了而已，當(dāng)然每家銀行名稱背后也有民營股東的身影，以符合民營銀行的初衷?！苯咏胄械囊晃蝗耸糠Q。

而神州銀行只是眾多申辦民營銀行中的一家。

據(jù)悉，廣東省的企業(yè)也紛紛加入進(jìn)來，騰訊、美的集團(tuán)、金發(fā)科技資金等紛紛表示擬申辦民營銀行。官方數(shù)據(jù)顯示，到目前為止，國家工商總局已經(jīng)核準(zhǔn)了9家涉及銀行的企業(yè)名稱。

“首批最多放5家出來，也可能少于5家，目前工商總局核準(zhǔn)的幾家并不是都能進(jìn)入首批試點(diǎn)名單，預(yù)核準(zhǔn)也并不意味著銀監(jiān)會(huì)和央行就會(huì)獲準(zhǔn)通過?！币晃唤咏O(jiān)管層人士向本報(bào)記者透露。

10月11日，本報(bào)記者分別致電廣東省銀監(jiān)局、深圳銀監(jiān)局，他們回復(fù)均稱尚未收到相關(guān)方面的任何文件。一位地方銀監(jiān)部門的人士告訴記者，“即使有這么回事，目前也還在銀監(jiān)會(huì)，沒有這么快下發(fā)到地方來。”

浙江省金融辦人士也向記者證實(shí)：向主管部門申報(bào)民營銀行的工作是由金融辦負(fù)責(zé)，但到目前為止，銀監(jiān)會(huì)并沒有下發(fā)辦民營銀行的名額。

本報(bào)記者隨后從廣東省金融辦獲悉，已有多家大型骨干企業(yè)和地方政府向廣東省政府提出了發(fā)起設(shè)立民營銀行的申請(qǐng)。但廣東省金融辦主任劉文通表示，民間資本在符合準(zhǔn)入條件、承諾自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，探索發(fā)起設(shè)立民營銀行等民營金融機(jī)構(gòu)，爭取在全國率先組建1-2家民營銀行。

發(fā)起人仍受限

盡管今年監(jiān)管層多次表態(tài)力挺民營資本辦銀行，但銀監(jiān)會(huì)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中“村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”的規(guī)定卻始終沒有修改，這也是民營銀行創(chuàng)建路上一大障礙。

許文盛經(jīng)營的濮陽市農(nóng)村貸款互助合作社最近就遇到了這樣的麻煩。他經(jīng)營的這個(gè)農(nóng)村貸款組織2006年在民政部門作為社會(huì)非營利組織注冊(cè)，經(jīng)過8年的發(fā)展，取得了一定的盈利，但是到了2013年，濮陽市民政部門以互助社的組織形式不符合社會(huì)團(tuán)體登記管理的規(guī)定為由，不再為其換發(fā)證書，而工商部門由于金融監(jiān)管部門的不認(rèn)可而不予發(fā)給工商登記證，這使得其身份懸空了8個(gè)月。

許文盛表示，作為一個(gè)金融組織，身份一旦出現(xiàn)問題，就可能釀成巨大風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，有很多能夠轉(zhuǎn)制為民營銀行的小額貸款公司，也都因?yàn)榘l(fā)起人的限制放棄了辦銀行的夢(mèng)。

銀監(jiān)會(huì)10月9日公布的《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法（征求意見稿）》稱，自然人可以發(fā)起設(shè)立農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為5000萬元。

這似乎讓像許文盛一樣的民營企業(yè)家看到了一絲希望。溫州中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)會(huì)會(huì)長周德文在接受記者采訪時(shí)表示，“管理層在向社會(huì)發(fā)出非常積極的信號(hào)，準(zhǔn)入條件放寬可以積極引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域和陽光化，民營銀行離我們又近了一大步?！?/p>

但這只是一個(gè)征求意見稿，最終正式文件的內(nèi)容還存在很大變數(shù)，另外什么時(shí)候出臺(tái)也沒給出明確的時(shí)間表。

一位曾在央行工作過的大型銀行管理人士認(rèn)為，這并不意味著私營銀行的放開，也不意味著真正意義上的民營銀行放開，因?yàn)樽匀蝗税l(fā)起也并不意味著可以個(gè)人開銀行，而是若干個(gè)自然人形成責(zé)任公司。

監(jiān)管層存分歧

在一些人士看來，存款保險(xiǎn)制度是放開民營銀行的先決條件，在退出機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制沒有建立起來之前，不會(huì)批準(zhǔn)試點(diǎn)。

“存款保險(xiǎn)制度、利率市場化并非民營銀行開辦的先行條件，但都會(huì)同時(shí)在推進(jìn)，最終的目的是增加競爭，推進(jìn)金融創(chuàng)新?！鄙鲜鼋咏O(jiān)管層的人士稱。周德文也贊同這一觀點(diǎn)，“沒必要把民營銀行試點(diǎn)同存款保險(xiǎn)制度對(duì)立起來，他們不存在先后關(guān)系，民生銀行資金研報(bào)運(yùn)行這么多年就是成功的案例?！?/p>

據(jù)周德文介紹，溫州有十多個(gè)團(tuán)體都在做申辦民營銀行的準(zhǔn)備，他們都在等發(fā)令槍開啟，而這個(gè)發(fā)令槍就是《試點(diǎn)民營銀行監(jiān)督管理辦法》。他說，該辦法會(huì)明確界定“發(fā)起人”和“注冊(cè)資本”。

“對(duì)于發(fā)起人的界定，監(jiān)管層分歧并不大?！币晃唤咏芾韺拥哪彻煞葜沏y行內(nèi)部人士向本報(bào)記者透露，國家有關(guān)部門很有可能會(huì)取消“銀行發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”的限制，給民資開更大的口子。

但據(jù)該人士稱，監(jiān)管層內(nèi)部分歧最大的還是，要設(shè)立全國性的民營銀行，還是要設(shè)立區(qū)域性的民營銀行。一部分贊同成立全國性民營銀行的人士認(rèn)為，作為我國第一家民營銀行的民生銀行就是全國性銀行，現(xiàn)在發(fā)展得非常好，模式和經(jīng)驗(yàn)都是現(xiàn)成的可復(fù)制的，同時(shí)也可以促進(jìn)與目前國有銀行的競爭。

“但反對(duì)者認(rèn)為，讓民資設(shè)立全國性銀行，會(huì)存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。”上述人士對(duì)記者說。

坊間盛傳的一個(gè)細(xì)節(jié)是，對(duì)于全國首份地方版《試點(diǎn)民營銀行監(jiān)督管理辦法（討論稿）》已完成報(bào)至銀監(jiān)會(huì)的消息，關(guān)于準(zhǔn)入門檻，根據(jù)這一試點(diǎn)辦法的建議，民營銀行注冊(cè)資本不宜太少，建議在5億-10億元左右。

但按照目前《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為20億元人民幣。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國銀行資金研報(bào)業(yè)研究中心郭田勇表示，如果上述辦法為真，那么，未來的民營銀行將定位于社區(qū)銀行或小微金融機(jī)構(gòu)。

上述接近監(jiān)管層的人士也表示，對(duì)于民營銀行設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)和資本金要求，相對(duì)現(xiàn)有的會(huì)稍微低一些。

金融監(jiān)督管理辦法范文第4篇

二、為進(jìn)一步推進(jìn)行政審批制度改革，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境，制定《關(guān)于深入推進(jìn)行政審批制度改革的實(shí)施意見》，由市監(jiān)察局、市政府法制辦起草，四季度報(bào)審。

三、為全面實(shí)施《江城市帶承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)規(guī)劃》，加快我市承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)建設(shè)，制定《關(guān)于加快承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)建設(shè)的實(shí)施意見》，由市發(fā)展改革委起草，一季度報(bào)審。

四、為加速推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、城鄉(xiāng)一體化，制定《關(guān)于推進(jìn)中心鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)工作的實(shí)施意見》，由市推進(jìn)辦起草，一季度報(bào)審。

五、為了保障“1255”城市發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)更高更大更快發(fā)展，制定《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村土地征遷城市房屋拆遷和城鄉(xiāng)拆違工作實(shí)施意見》，由市征遷拆遷辦公室起草，一季度報(bào)審。

六、為加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升城市功能，擴(kuò)大就業(yè)，改善民生，制定《關(guān)于加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，由市發(fā)展改革委起草，二季度報(bào)審。

七、為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，加速構(gòu)建“6653”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，制定《關(guān)于促進(jìn)軟件動(dòng)漫及服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展暫行辦法》，由市政府研究室起草，二季度報(bào)審。

八、為解決我市中小企業(yè)發(fā)展面臨的困難和問題，制定《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我市中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，由市經(jīng)信委起草，三季度報(bào)審。

九、為加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)采購交易活動(dòng)的監(jiān)督管理，規(guī)范招標(biāo)采購交易行為，制定《市招標(biāo)采購監(jiān)督管理辦法（試行）》及相關(guān)配套文件，由市招標(biāo)采購監(jiān)管局起草，主文件一季度報(bào)審，配套文件三季度報(bào)審。

十、為積極做好公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作，制定《市公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作實(shí)施意見》，由市衛(wèi)生局起草，二季度報(bào)審。

十一、為更好地發(fā)揮中醫(yī)藥在緩解看病難、看病貴，保障人民健康，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用，制定《關(guān)于進(jìn)一步加快中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，由市衛(wèi)生局起草，二季度報(bào)審。

十二、為進(jìn)一步加快中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展，配套市公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作，促進(jìn)我市中醫(yī)藥事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，制定《關(guān)于市公立中醫(yī)醫(yī)院改革試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》，由市衛(wèi)生局起草，二季度報(bào)審。

十三、為扎實(shí)推進(jìn)我市基層醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革試點(diǎn)工作，充分發(fā)揮村衛(wèi)生室在醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系中的作用，制定《市建立健全基層醫(yī)改試點(diǎn)村衛(wèi)生室考核激勵(lì)機(jī)制暫行辦法》，由市人社局起草，一季度報(bào)審。

十四、為貫徹落實(shí)《食品安全法》，進(jìn)一步明確各部門監(jiān)管職責(zé)，實(shí)現(xiàn)食品安全全程無縫監(jiān)管，制定《市食品生產(chǎn)加工小作坊監(jiān)管職責(zé)分工意見》，由市衛(wèi)生局起草，二季度報(bào)審。

十五、為推動(dòng)我市供銷合作社發(fā)展，制定《關(guān)于進(jìn)一步加快供銷合作社改革發(fā)展的實(shí)施意見》，由市供銷社起草，三季度報(bào)審。

十六、為大力推動(dòng)招商引資工作，制定《市招商引資考核辦法（試行）》、《年市招商引資載體單位考核實(shí)施細(xì)則》、《年市招商引資引薦單位考核實(shí)施細(xì)則》，由市招商局起草，二季度報(bào)審。

十七、為促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)和小額貸款公司健康發(fā)展，制定《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司管理的意見》、《關(guān)于建立擔(dān)保公司和小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度的意見》，由市政府金融辦起草，三季度報(bào)審。

十八、為促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展，制定《關(guān)于促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》，由市政府金融辦起草，三季度報(bào)審。

十九、為切實(shí)發(fā)揮金融對(duì)示范區(qū)建設(shè)的支持作用，制定《關(guān)于金融支持承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)建設(shè)的意見》，由市人民銀行起草，二季度報(bào)審。

二十、根據(jù)《國家技術(shù)創(chuàng)新工程總體實(shí)施方案》和《國家技術(shù)創(chuàng)新工程省試點(diǎn)工作實(shí)施方案》，制定《國家技術(shù)創(chuàng)新工程市試點(diǎn)工作實(shí)施方案》，由市科技局起草，一季度報(bào)審。

二十一、為充分調(diào)動(dòng)企業(yè)參與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略工作的積極性和主動(dòng)性，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，促進(jìn)我市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)，制定《市實(shí)施技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)辦法》，由市質(zhì)監(jiān)局起草，一季度報(bào)審。

二十二、為貫徹落實(shí)近期國家對(duì)房地產(chǎn)宏觀調(diào)控的系列政策，制定《關(guān)于促進(jìn)我市房地產(chǎn)市場持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展的意見》，由市住建委起草，二季度報(bào)審。

二十三、為進(jìn)一步加強(qiáng)國有建設(shè)用地使用權(quán)管理，規(guī)范國有出讓土地改變用途和調(diào)整容積率行為，制定《關(guān)于規(guī)范國有出讓土地改變用途調(diào)整容積率及補(bǔ)繳土地出讓金的意見》，由市國土資源局起草，一季度報(bào)審。

二十四、為規(guī)范土地收購儲(chǔ)備行為，推進(jìn)土地市場運(yùn)作程序制度化，制定《市土地收購儲(chǔ)備辦法》，由市國土資源局起草，三季度報(bào)審。

二十五、為進(jìn)一步做好城市房屋拆遷工作，理順拆遷工作體制，制定《關(guān)于下放我市城市房屋拆遷管理部分職能工作實(shí)施意見》，由市住建委起草，二季度報(bào)審。

二十六、為加強(qiáng)我市城市房屋拆遷單位管理，規(guī)范城市房屋拆遷行為，制定《市城市房屋拆遷單位管理辦法》，由市住建委起草，三季度報(bào)審。

二十七、為規(guī)范我市物業(yè)管理行為，制定《市物業(yè)管理實(shí)施辦法》，由市住建委起草，四季度報(bào)審。

二十八、為加快推進(jìn)廉租房、安置房建設(shè)和棚戶區(qū)、危舊房改造步伐，著力解決城市低收入群體和拆遷戶的住房困難，改善城市居住環(huán)境，制定《關(guān)于加快推進(jìn)全市保障性安居工程建設(shè)的意見》，由市住建委起草，二季度報(bào)審。

二十九、為解決安置房建設(shè)中資金周轉(zhuǎn)困難，制定《市市級(jí)安置房建設(shè)周轉(zhuǎn)金管理暫行辦法》，由市財(cái)政局、市國土資源局起草，一季度報(bào)審。

三十、為加強(qiáng)城鄉(xiāng)規(guī)劃和土地管理，遏制新增違法建設(shè)，建立健全農(nóng)村違法建設(shè)長效管理機(jī)制，制定《市市區(qū)農(nóng)村集體土地違法建設(shè)監(jiān)管查處若干規(guī)定》，由市市容局起草，二季度報(bào)審。

三十一、為提高城市規(guī)劃建設(shè)水平，實(shí)現(xiàn)城市規(guī)劃編制和管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，制定《市城市規(guī)劃管理技術(shù)暫行規(guī)定》，由市規(guī)劃局起草，一季度報(bào)審。

三十二、為加快發(fā)展我市社會(huì)福利事業(yè)，鼓勵(lì)社會(huì)力量投資創(chuàng)辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，制定《鼓勵(lì)社會(huì)力量興辦非營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的若干政策》，由市民政局起草，一季度報(bào)審。

三十三、為完善我市養(yǎng)老服務(wù)體系，提高老年人生活質(zhì)量，制定《市居家養(yǎng)老服務(wù)工作實(shí)施意見》，由市民政局起草，二季度報(bào)審。

三十四、為實(shí)施城鄉(xiāng)一體、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的居民生活保障制度，制定《市居民最低生活保障實(shí)施細(xì)則》，由市民政局起草，三季度報(bào)審。

三十五、為加強(qiáng)對(duì)留守兒童的教育保護(hù)，促進(jìn)留守兒童健康成長，制定《關(guān)于做好關(guān)愛留守兒童工作的實(shí)施意見》，由市教育局起草，三季度報(bào)審。

三十六、為確保我市城市基礎(chǔ)設(shè)施工程安全有序，提高政府投資工程的資金使用效益，制定《市城市基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)管理辦法》，由市住建委起草，四季度報(bào)審。

三十七、為統(tǒng)一管理我市城市行洪河道，加強(qiáng)對(duì)城區(qū)排澇設(shè)施的保護(hù)，制定《市城區(qū)排澇設(shè)施管理辦法》，由市住建委起草，四季度報(bào)審。

三十八、為保障道路交通安全暢通，減少因道路設(shè)計(jì)、建設(shè)環(huán)節(jié)中形成的交通安全隱患，制定《市道路交通管理設(shè)施投資建設(shè)和維護(hù)規(guī)定》，由市公安局起草，一季度報(bào)審。

三十九、為實(shí)施污染物總量控制，解決我市工業(yè)企業(yè)無證排污問題，制定《市排污許可證管理辦法》，由市環(huán)保局起草，三季度報(bào)審。

金融監(jiān)督管理辦法范文第5篇

關(guān)鍵詞：文化資產(chǎn)；監(jiān)管體制；問題；措施

一、現(xiàn)在國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理體制存在的問題

1、多頭管理，窮于應(yīng)付各種文山會(huì)海

現(xiàn)行各地方的國有文化資產(chǎn)管理體制，都確立了主管單位，但這并不妨礙其他相關(guān)部門的插手，以各種文件的形式直接發(fā)到企業(yè)，要求開這會(huì)統(tǒng)計(jì)申報(bào)那數(shù)據(jù)，大大分散了企業(yè)經(jīng)營的精力。如果能將任務(wù)集中到主管部門，統(tǒng)一由管理部門給企業(yè)布置任務(wù)，一方面會(huì)過濾掉一些不必要的內(nèi)容，另一方面主管部門掌握著企業(yè)的情況，有些數(shù)據(jù)可以直接統(tǒng)計(jì)，減輕企業(yè)應(yīng)付的壓力。以上海為例，文化領(lǐng)域國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組由市委宣傳部和市國資委、市財(cái)政局、市發(fā)展改革委員會(huì)等單位組成，這些部門必定經(jīng)?！瓣P(guān)照”文化企業(yè)，如能將相關(guān)的“關(guān)照”集中到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室，由該辦公室統(tǒng)一安排，將會(huì)大大減輕文化企業(yè)的壓力。

2、各地的監(jiān)管力度不一，未形成統(tǒng)一的監(jiān)管制度和法規(guī)

各地對(duì)國有文化資產(chǎn)的管理力度在不斷的加強(qiáng)，但還未能形成有力的監(jiān)管，包括對(duì)企業(yè)管理者的監(jiān)督，對(duì)企業(yè)經(jīng)營的監(jiān)控，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的管理，以及相關(guān)重大事項(xiàng)的管理，給予了企業(yè)過大的經(jīng)營自，要靠企業(yè)自主申報(bào)重大事項(xiàng)，未能從制度上和法規(guī)上達(dá)到控制和管理，容易造成事后才追究責(zé)任的結(jié)果。既要按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行創(chuàng)新，又要保證黨管意識(shí)形態(tài)的主導(dǎo)作用，進(jìn)行政策引導(dǎo)、法律規(guī)范、行政調(diào)控，通過獎(jiǎng)金鼓勵(lì)和技術(shù)支持，結(jié)合行業(yè)自律，達(dá)到全方面的控制。

3、無明確的出資人機(jī)構(gòu)，國有資產(chǎn)的代表缺位

自從開始提出國有文化企業(yè)改革，就已經(jīng)有相關(guān)的研究提出出資人機(jī)構(gòu)的問題，隨著文化體制改革的深入，一些地方也紛紛設(shè)立了相關(guān)的機(jī)構(gòu)，如廣州市政府發(fā)文明確授權(quán)市國有經(jīng)營性文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室對(duì)市屬國有文化企業(yè)代表政府履行出資人職責(zé)，但還是存在有些國有文化企業(yè)出資人不明確的情況，造成監(jiān)管不力，經(jīng)營投資等的隨意，容易造成國有文化資產(chǎn)的流失。

4、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明析，容易造成越位管理

需要明確劃分兩種關(guān)系，一是政府公共文化管理職權(quán)和出資人機(jī)構(gòu)職權(quán)的關(guān)系，公共文化管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該認(rèn)為是一種服務(wù)性的機(jī)構(gòu)，是為各類文化企業(yè)服務(wù)的，提供公共管理的，對(duì)各文化企業(yè)并不具備管理的職能，不能越位對(duì)文化企業(yè)進(jìn)行“指導(dǎo)”，而出資人機(jī)構(gòu)則是代表政府對(duì)文化企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)擔(dān)的是國有資產(chǎn)的保值增值的責(zé)任，可以直接對(duì)國有文化企業(yè)的重大事項(xiàng)進(jìn)行審批和監(jiān)督。二是明確區(qū)分國有文化資產(chǎn)出資人所有權(quán)和企業(yè)法人所有權(quán)之間的關(guān)系。出資人負(fù)責(zé)企業(yè)投融資、資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營者選聘等，形成的是國家股；企業(yè)法人通過健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等運(yùn)營機(jī)構(gòu)，運(yùn)作企業(yè)經(jīng)營獲取營利，形成的是企業(yè)法人股。

5、缺乏多層次的投融資服務(wù)平臺(tái)

文化產(chǎn)業(yè)是一個(gè)投入大，回收不及時(shí)，且風(fēng)險(xiǎn)較大的產(chǎn)業(yè)，很多項(xiàng)目需要通過融資解決，習(xí)慣性都通過銀行貸款方式，但銀行貸款受財(cái)政調(diào)控影響比較嚴(yán)重，如2011年收緊銀根時(shí)，即使國務(wù)院明文要求金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)文化企業(yè)的支持力度，但在實(shí)際操作中，一方面銀行貸款難度增加，另一方面貸款利率上調(diào)至少10%，融資形成難題，也增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種單一的融資方式嚴(yán)重阻礙了文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

6、缺乏混合型管理人才

文化產(chǎn)業(yè)積聚的大多是文化人，文化人精通管理的卻比較少，而人才市場上懂管理的卻是學(xué)經(jīng)濟(jì)、數(shù)學(xué)較多，對(duì)文化懂的又比較少，嚴(yán)重缺乏既懂管理又懂文化的混合型人才，需要國家在積極推動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，考慮建立文化管理后備人才培訓(xùn)基地。

7、用人機(jī)制死板，容易形成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)在文化企業(yè)的經(jīng)營者多為政府機(jī)關(guān)委派，這種方式存在一定的弊端，容易使文化企業(yè)變成公務(wù)員的養(yǎng)老之所，退休前拿獎(jiǎng)金及退休金的好去處，如在企業(yè)經(jīng)營失敗，又回到公務(wù)員系統(tǒng)逃避責(zé)任。如此，既不利于企業(yè)的經(jīng)營，又容易造成國有資產(chǎn)流失，還無法壯大文化產(chǎn)業(yè)，形成了腐敗分子的避風(fēng)港。如能將文化企業(yè)經(jīng)營者通過市場招聘，入職簽訂“軍令狀”，在強(qiáng)大的壓力下，必有利于企業(yè)的發(fā)展壯大。

二、加強(qiáng)國有經(jīng)營性文化資產(chǎn)監(jiān)督管理體制建設(shè)的舉措

1、明確國有文化資產(chǎn)管理組織的職責(zé)定位

2003年《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》中規(guī)定，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。如廣東省，這個(gè)職責(zé)一直由廣東省財(cái)政廳承擔(dān)，但廣東省國有經(jīng)營性文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（簡稱文資辦）成立后，也承擔(dān)了一部分國有經(jīng)營性文化資產(chǎn)監(jiān)督管理的職能。這樣的管理機(jī)制造成了一定的職能重復(fù)與不清，同時(shí)缺乏具體的管理辦法，也為兩個(gè)管理機(jī)構(gòu)帶來困惑，更讓企業(yè)在發(fā)生重大事項(xiàng)過程中無法準(zhǔn)確判斷該如何上報(bào)。因此本文認(rèn)為必須明確劃分權(quán)限，規(guī)范監(jiān)管范圍，定位清晰，并可在一定程度上授予企業(yè)自。

2、明確國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理的具體職責(zé)

雖然未出臺(tái)國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法，但參照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》已對(duì)文化企業(yè)監(jiān)督管理的內(nèi)容進(jìn)行了框架性規(guī)定，各省可在規(guī)定職責(zé)框架下，制定國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理的具體管理制度和辦法，以進(jìn)一步明確監(jiān)督管理的具體內(nèi)容和程序。

3、盡快完善法規(guī)建設(shè)

法規(guī)是行為準(zhǔn)則，有了相關(guān)的法規(guī)，企業(yè)的經(jīng)營才會(huì)受到規(guī)范，行業(yè)自律、經(jīng)營者自覺還需要以法規(guī)來維持。需要盡快擬定的有獨(dú)立董事、監(jiān)事委派制度，國有文化資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算與決算體系，企業(yè)負(fù)責(zé)人考核與獎(jiǎng)懲制度，國有文化企業(yè)營運(yùn)導(dǎo)向綱要等。