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公司的內(nèi)部管理制度范文第1篇

    隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展以及信息時(shí)代的飛速發(fā)展,企業(yè)管理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)信息透明化,已經(jīng)成為一項(xiàng)重大的研究課題?，F(xiàn)階段,很多大型企業(yè)已經(jīng)建立IT內(nèi)部控制體系來(lái)實(shí)現(xiàn)公司的內(nèi)部控制,使員工增進(jìn)了對(duì)企業(yè)文化和企業(yè)發(fā)展的認(rèn)知,規(guī)范了公司內(nèi)部控制的流程,顯著提高了管理效率,增強(qiáng)了企業(yè)實(shí)力,為公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    一、現(xiàn)階段公司內(nèi)部控制的不足之處

    公司內(nèi)部控制的相關(guān)負(fù)責(zé)人意識(shí)還相對(duì)比較薄弱,由于企業(yè)或公司的發(fā)展速度較快,加之激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)的不足以及思想觀念的薄弱,就從根源上導(dǎo)致了公司內(nèi)部控制的不健全發(fā)展。關(guān)于IT內(nèi)部控制體系的建立不夠完善。沒(méi)有積極運(yùn)用IT內(nèi)部控制體系,信息透明化程度不高。很多公司會(huì)計(jì)核算不遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的要求,自行使用會(huì)計(jì)科目,這種不符合制度要求的行為,導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量下降,信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重。另外是對(duì)原始憑證的審核工作不嚴(yán)格甚至存在不合法行為,對(duì)固定資產(chǎn)的管理不規(guī)范,經(jīng)常造成帳底不清或是賬務(wù)不符的麻煩現(xiàn)象。

    隨著我國(guó)部門預(yù)算改革的不斷推進(jìn)和發(fā)展,很多企業(yè)的預(yù)算控制得到了一定的加強(qiáng),但是還存在不健全和不合理的地方,例如:預(yù)算編制不完善,不夠精細(xì);預(yù)算的剛性不夠,計(jì)劃性和科學(xué)性力度都不夠。對(duì)資金的使用和配置缺乏預(yù)見(jiàn)性,這樣就大大削弱了預(yù)算的控制能力。

    二、IT內(nèi)部控制體系的相關(guān)建設(shè)

    1.搭建內(nèi)部控制的知識(shí)管理平臺(tái)

    要想提高公司內(nèi)部控制的管理質(zhì)量,在IT內(nèi)部控制體系中,搭建內(nèi)部控制的知識(shí)管理平臺(tái),可以為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制提供強(qiáng)有力的保障。

    具體做法是將公司內(nèi)部的準(zhǔn)則以及相關(guān)規(guī)定,以電子化的形式放在這個(gè)知識(shí)管理平臺(tái)上,這樣,可以有效地向員工普及內(nèi)部知識(shí),讓員工及時(shí)把握內(nèi)部知識(shí)的學(xué)習(xí)、公司的發(fā)展動(dòng)向以及形勢(shì)的動(dòng)態(tài)變化。在管理方面,要建立相對(duì)完善的企業(yè)運(yùn)作業(yè)務(wù)的流程體系,將其以文檔形式呈現(xiàn)出來(lái),在整個(gè)流程中,將公司內(nèi)部控制的管理?xiàng)l例和規(guī)范滲入其中,這樣也便于管理人員進(jìn)行檢索。公司的員工,通過(guò)再內(nèi)部控制的知識(shí)管理平臺(tái)學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí),明確自己的崗位權(quán)責(zé)和公司的相關(guān)制度,一來(lái)可以補(bǔ)充員工的頭腦和知識(shí)儲(chǔ)備,二來(lái)可以提高員工工作的有效性,進(jìn)而為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。

    2.將內(nèi)部控制與公司日常運(yùn)作系統(tǒng)結(jié)合,領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)監(jiān)控

    將內(nèi)部控制與公司日常運(yùn)作系統(tǒng)結(jié)合起來(lái),這樣有利于實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控,能夠更好地完成信息透明度視角下的企業(yè)內(nèi)部控制管理工作。公司一般由上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及監(jiān)督部門組成,且制定了一套企業(yè)內(nèi)部決策方法。在管理企業(yè)時(shí)必須做 lunwen.1kejian.com到各方權(quán)責(zé)明確,有效制衡,在推行全面預(yù)算管理時(shí),必須設(shè)置預(yù)算管理委員會(huì),使其位于核心地位,發(fā)揮綜合領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)作用。在其下面分設(shè)預(yù)算管理的各個(gè)職能部門,以及時(shí)處理和預(yù)算有關(guān)的所有日常管理事務(wù)。針對(duì)各個(gè)部門提出的預(yù)算方案先進(jìn)行初步審查、再進(jìn)行全面平衡、匯總編制,和預(yù)算相關(guān)的各方通過(guò)明確企業(yè)的管理目標(biāo),編制預(yù)算、執(zhí)行并且控制。其次,控制預(yù)算最后還是必須通過(guò)責(zé)任制考核,要有相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審核部門對(duì)預(yù)算結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià),為了確保其獨(dú)立性,內(nèi)部審計(jì)部門通常是決策部門,依據(jù)審核結(jié)果,對(duì)預(yù)算控制的相關(guān)責(zé)任方進(jìn)行激勵(lì)。以此建立起從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)至企業(yè)職工的梯級(jí)全面預(yù)算意識(shí),形成科學(xué)、合理的預(yù)算模型,并運(yùn)用現(xiàn)代化的軟件技術(shù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的科學(xué)性和效率性,加大對(duì)資金的預(yù)算管理。在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和帶領(lǐng)下,逐步完善公司的內(nèi)部控制體系。

    3.構(gòu)建全面預(yù)算目標(biāo)系統(tǒng)

    企業(yè)的全面預(yù)算目標(biāo)體系集中體現(xiàn)了單位的發(fā)展戰(zhàn)略,主要包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)兩項(xiàng)內(nèi)容,在制定全面預(yù)算目標(biāo)時(shí),需要制定者綜合考慮內(nèi)外部環(huán)境,以有效避免出現(xiàn)方向性錯(cuò)誤。預(yù)算目標(biāo)不能定太高,太高了完成目標(biāo)的機(jī)率微乎其微,會(huì)打擊團(tuán)隊(duì)人員的工作積極性;也不能太低,太低起不到應(yīng)有的激勵(lì)作用。要分級(jí)設(shè)立短期、中期以及長(zhǎng)期目標(biāo),把預(yù)算目標(biāo)逐層分配到各個(gè)部門的每個(gè)員工身上,使經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相輔相成。同時(shí)要注意把全面預(yù)算目標(biāo)體系恰當(dāng)融入內(nèi)部控制體系中。

    在執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中,也應(yīng)加強(qiáng)控制力度。首先,編制預(yù)算,也就是事前控制,這是一個(gè)制定預(yù)算目標(biāo)的分解過(guò)程,主要控制單位內(nèi)部有限資源的分配方向,在編制預(yù)算過(guò)程中制定出的各種方案,是對(duì)未來(lái)工作內(nèi)容具體分配。其次,調(diào)整、執(zhí)行預(yù)算,也就是事中控制,根據(jù)預(yù)算的工作內(nèi)容,實(shí)施各種預(yù)算方案,促使各相關(guān)主體依照事前的預(yù)算開展工作,當(dāng)外界環(huán)境發(fā)生變化時(shí),合理調(diào)整預(yù)算指標(biāo),其控制具有一定的靈活主動(dòng)性。最后,評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況,也就是事后控制,對(duì)預(yù)算執(zhí)行以后產(chǎn)生的效果進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià),找出不足之處,不斷改進(jìn),積累預(yù)算控制經(jīng)驗(yàn)。預(yù)算不僅是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ),同時(shí)也是事前管理職能的重要組成部分。為此,應(yīng)全面發(fā)揮預(yù)算監(jiān)督職能,對(duì)于全面預(yù)算管理過(guò)程中所出現(xiàn)的問(wèn)題以及突況,實(shí)時(shí)監(jiān)督,及時(shí)解決問(wèn)題,確保各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)順利發(fā)展。

    4.建立預(yù)算考核系統(tǒng)

    在IT內(nèi)部控制體系中,建立相對(duì)完善的預(yù)算考核系統(tǒng),將公司的考核機(jī)制電子化,在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)估活動(dòng)。須建立有效的考核制度,制定一定的獎(jiǎng)懲、績(jī)效管理辦法。為了保證全面預(yù)算管理貫徹落實(shí)到位,必須把全面預(yù)算管理納入單位績(jī)效考核體制內(nèi),其考核的內(nèi)容主要有:預(yù)算執(zhí)行情況的考核、年終結(jié)算的考核以及貫徹執(zhí)行獎(jiǎng)懲措施的考核等。企業(yè)在完成一個(gè)預(yù)算年度以后,內(nèi)部審計(jì)部門出具評(píng)價(jià)報(bào)告,在這份報(bào)告中,要給出控制的不足和需要修改的意見(jiàn),責(zé)令相關(guān)部門整改,為制定出更加完善的預(yù)算控制方案提供有益的參考。同時(shí),對(duì)執(zhí)行全面預(yù)算過(guò)程中,一些人員的不正確行為造成的損失,要按照企業(yè)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任,對(duì)企業(yè)作出貢獻(xiàn)的人要適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì),調(diào)動(dòng)全體人員參與預(yù)算控制的積極性,促使預(yù)算控制體系保持良性循環(huán)。

    三、結(jié)語(yǔ)

    基于公司信息透明度視角,建立IT內(nèi)部控制體系對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。通過(guò)搭建內(nèi)部控制的知識(shí)管理平臺(tái)、構(gòu)建全面預(yù)算目標(biāo)系統(tǒng)和預(yù)算考核系統(tǒng),將內(nèi)部控制與公司日常運(yùn)作系統(tǒng)結(jié)合,實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控,加強(qiáng)控制力度,使公司的內(nèi)部控制體系不斷趨于科學(xué)化、規(guī)范化。建立IT內(nèi)部控制體系來(lái)實(shí)現(xiàn)公司的內(nèi)部控制,可以增強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力,使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

    參考文獻(xiàn):

    [1]劉媛媛.基于公司信息透明度的IT內(nèi)部控制體系的建設(shè)——兼述我國(guó)通信運(yùn)營(yíng)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2012,(6):75-76

    [2]何玉潤(rùn),楊有紅.信息透明度、會(huì)計(jì)責(zé)任與全球財(cái)務(wù)報(bào)告——第23屆亞太地區(qū)國(guó)際會(huì)計(jì)專題研討會(huì)綜述[J].北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2011,26(6):110-115

公司的內(nèi)部管理制度范文第2篇

實(shí)行制度化管理對(duì)于營(yíng)銷工作意義十分重大，正因?yàn)榻⒘艘徽仔兄行У闹贫?，使得營(yíng)銷部的內(nèi)部管理和銷售業(yè)績(jī)能夠一步一個(gè)臺(tái)階，不斷取得新的成績(jī)。實(shí)踐證明，營(yíng)銷部所制定的一套管理制度具有明顯的優(yōu)越性和突出特征：

首先，營(yíng)銷部管理制度體現(xiàn)了公開、公平、公正的原則。銷售工作具有其敏感性和特殊性，作為公司效益實(shí)現(xiàn)的最關(guān)鍵部門，作為帶動(dòng)公司發(fā)展的龍頭，營(yíng)銷部的每一件工作，每一項(xiàng)決議必然會(huì)引起公司上下更大的關(guān)注，因此公開、公平、公正的原則在營(yíng)銷部管理工作中顯得尤為重要。本著這一原則，營(yíng)銷部在油品定價(jià)，銷售政策的制定，以及油品銷售合同談判等關(guān)鍵環(huán)節(jié)分別制訂了《油品銷售定價(jià)委員會(huì)管理制度》，《營(yíng)銷部銷售例會(huì)制度》和《油品購(gòu)銷協(xié)議管理辦法》等規(guī)章制度?！队推蜂N售定價(jià)委員會(huì)管理制度》保證了公司的銷售工作能夠更好地適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的油品市場(chǎng)，規(guī)范了山東石大科技集團(tuán)有限公司油品銷售定價(jià)制度；《營(yíng)銷部銷售例會(huì)制度》很好的發(fā)揮了全體銷售人員的主動(dòng)性與積極性，通過(guò)每個(gè)工作日召開的營(yíng)銷部?jī)?nèi)部銷售例會(huì)，參會(huì)人員暢所欲言，對(duì)油品市場(chǎng)行情各抒己見(jiàn)，充分調(diào)動(dòng)了銷售人員的創(chuàng)造力，打造出了一直團(tuán)結(jié)和諧、拼搏進(jìn)取、能打硬仗的優(yōu)秀銷售團(tuán)隊(duì)；《油品購(gòu)銷協(xié)議管理辦法》規(guī)范了油品銷售行為，嚴(yán)格執(zhí)行了定價(jià)委員會(huì)的會(huì)議精神，實(shí)現(xiàn)了《油品購(gòu)銷協(xié)議》簽訂的公開化、透明化。

其次，營(yíng)銷部管理制度具有規(guī)范性。管理制度本身就是一種規(guī)范。管理制度的表現(xiàn)形式包括企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、職能部門劃分及職能分工、崗位工作說(shuō)明，工作流程等管理制度類文件。為此，營(yíng)銷部各科室、班組，各領(lǐng)導(dǎo)崗位和基層崗位，都制定了完整有效的崗位責(zé)任制，營(yíng)銷部全體干部員工在職務(wù)行為中嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制相關(guān)的規(guī)范與規(guī)則來(lái)統(tǒng)一行動(dòng)、工作，各司其職、各盡其能，有力的保證了銷售各項(xiàng)工作的順利開展。規(guī)范的管理制度，使得營(yíng)銷部各部門能夠形成一個(gè)有機(jī)的整體，為了實(shí)現(xiàn)公司效益這一共同目標(biāo)不斷前行。

再次，營(yíng)銷部管理制度體現(xiàn)了激勵(lì)與約束相結(jié)合的特征。企業(yè)發(fā)展必須建立良好的激勵(lì)與約束機(jī)制，這對(duì)于銷售工作能否永葆生命活力尤為重要。關(guān)于激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題，營(yíng)銷部針對(duì)管理人員和業(yè)務(wù)考核人員分別制定了《營(yíng)銷部?jī)?nèi)部管理人員考核制度》和《營(yíng)銷部績(jī)效考核管理規(guī)定》?！稜I(yíng)銷部?jī)?nèi)部管理人員考核制度》使得營(yíng)銷部各部門的管理崗位考核工作標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、尺度一致、公開公平，充分調(diào)動(dòng)了管理崗位人員的積極性、創(chuàng)造性，激勵(lì)了管理崗位人員勤奮工作、盡職盡責(zé)、提高管理和服務(wù)水平以及履行相應(yīng)職責(zé)的能力，建設(shè)了一支優(yōu)化、精干、高效的管理崗位人員隊(duì)伍?！稜I(yíng)銷部績(jī)效考核管理規(guī)定》充分調(diào)動(dòng)了營(yíng)銷部?jī)?nèi)部業(yè)務(wù)考核人員的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作績(jī)效，挖掘了工作潛能，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了上下級(jí)更好的溝通，創(chuàng)建了一支具有發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)造力的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，高效、圓滿地完成了集團(tuán)公司的銷售任務(wù)。關(guān)于約束機(jī)制問(wèn)題，營(yíng)銷部從內(nèi)外兩個(gè)方面分別制定了相應(yīng)的制度。在內(nèi)部約束方面，營(yíng)銷部一方面嚴(yán)格執(zhí)行考核制度中關(guān)于獎(jiǎng)懲辦法的規(guī)定，另一方面制訂了《廉政建設(shè)管理規(guī)定》，強(qiáng)化了拒腐防變和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)了法律法規(guī)意識(shí)和思想道德素質(zhì)，提高了工作效率和經(jīng)營(yíng)效益，建設(shè)了一支忠于職守、廉潔敬業(yè)、拼搏進(jìn)取、充滿生機(jī)和活力的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。在外部約束方面，營(yíng)銷部制定了《客戶投訴制度規(guī)定》，不斷加強(qiáng)外部監(jiān)督，提高服務(wù)質(zhì)量，規(guī)范售后服務(wù)工作，樹立良好的企業(yè)形象和品牌形象，不斷提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量，完善公司的服務(wù)體系，處理好與客戶之間的關(guān)系，為公司贏得了更加廣泛的市場(chǎng)信譽(yù)。

公司的內(nèi)部管理制度范文第3篇

（一）電力公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不足

目前，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，公司之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，公司自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。電力公司是國(guó)家的壟斷型公司，對(duì)于國(guó)家的發(fā)展有著重要的意義，電力公司由于自身的特殊地位，使得本身面臨的競(jìng)爭(zhēng)較少，缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，電力公司的戰(zhàn)略發(fā)展較為陳舊和保守，缺乏適應(yīng)先進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制下的完善的內(nèi)部管理和控制體系。

（二）內(nèi)部管理制度不健全與會(huì)計(jì)信息失真

電力公司的整體資金投入規(guī)模較大，資金投入十分密集，在電力公司的內(nèi)部做好會(huì)計(jì)管理和控制工作十分重要。國(guó)家對(duì)于電力公司的管理有相應(yīng)的法律和法規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，但是由于電力公司的特殊性，在執(zhí)行上缺乏相應(yīng)的力度。電力公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作存在很多問(wèn)題。崗位設(shè)置不合理，資產(chǎn)管理和控制不規(guī)范，會(huì)計(jì)的材料和信息存在著嚴(yán)重的失真現(xiàn)象。會(huì)計(jì)管理工作的問(wèn)題導(dǎo)致了會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使得投資和決策面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺乏監(jiān)管

我國(guó)的電力公司在對(duì)于內(nèi)部各區(qū)域上的溝通和交流存在問(wèn)題，崗位的權(quán)利和責(zé)任分配不明顯，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)不能第一時(shí)間的認(rèn)清責(zé)任。我國(guó)的電力公司缺乏有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管公司，使得內(nèi)部管理和控制難度加大，發(fā)生違紀(jì)的事件。由于電力公司的特殊性，電力公司的資金管理由于缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管，使得電力公司的經(jīng)濟(jì)犯罪較其他公司較多，數(shù)額較大。

（四）會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)不足

由于我國(guó)電力公司的不斷發(fā)展，電力公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作隨著電力公司的發(fā)展而面臨更多的調(diào)整，對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的要求也不斷提高。目前，我國(guó)的電力公司對(duì)于會(huì)計(jì)管理人員的培訓(xùn)上較為不足，不能對(duì)員工進(jìn)行良好的培養(yǎng)，難以保證工作人員的自身素質(zhì)。在對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的任用上，過(guò)于依賴領(lǐng)導(dǎo)的意志，不能對(duì)人員進(jìn)行嚴(yán)格清晰的管理，使得財(cái)務(wù)管理工作的水平不足，造成財(cái)務(wù)管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

二、提高電力公司會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效途徑

（一）完善電力公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

電力公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是公司自身通過(guò)分析、衡量和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，利用合理的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的處理和控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大保障。做好電力公司會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要對(duì)電力公司自身實(shí)際的規(guī)模、管理方式、資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況、人員組織情況等各方面因素進(jìn)行統(tǒng)籌和分析，最大限度的建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督力度

在電力公司會(huì)計(jì)控制工作中，需要建立完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)工作監(jiān)督和管理的力度，做好事前控制，避免管理上的漏洞。加強(qiáng)崗位的管理制度，明確各部門的責(zé)任和權(quán)利的分配，對(duì)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查。只有對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，才能保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，減少會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，最大程度的對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

（三）加強(qiáng)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程控制

在電力公司的日常運(yùn)營(yíng)上，要對(duì)資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理，對(duì)采購(gòu)、銷售、資金管理做好完善的控制。在采購(gòu)工作中，做好庫(kù)存統(tǒng)計(jì)，避免采購(gòu)上的浪費(fèi)，對(duì)于大宗的原料購(gòu)買，采用招標(biāo)的形式，最大限度的降低資金成本。電力公司為社會(huì)提供電力資源，是民生的基礎(chǔ)，在進(jìn)行定價(jià)等工作時(shí)，保證計(jì)劃的合理性。在資金管理中，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的審批，嚴(yán)格控制資金流向，保證資金流程規(guī)范。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督和考棱制度的建立

完善的監(jiān)督和考核制度可以保證會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系的實(shí)現(xiàn)，是做好內(nèi)部監(jiān)督和考核工作的基礎(chǔ)，在電力公司內(nèi)部管理上。要合理的建立監(jiān)督與考核制度，嚴(yán)格的對(duì)監(jiān)督和考核制度進(jìn)行執(zhí)行，保證內(nèi)部管理和控制的執(zhí)行，對(duì)會(huì)計(jì)管理工作中出現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)格的處罰和治理，利用合理的激勵(lì)手段，才能有效的保證內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作良好的執(zhí)行，保證對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)良好的控制。

（五）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)

在電力公司內(nèi)部的管理工作當(dāng)中，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作，可以提高財(cái)務(wù)管理人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，提高財(cái)務(wù)工作人員對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，有效的保證自身工作良好的執(zhí)行，加強(qiáng)工作效果。提高自身的工作水平。

三、結(jié)束語(yǔ)

公司的內(nèi)部管理制度范文第4篇

說(shuō)的通俗一點(diǎn)，企業(yè)的內(nèi)部管理，就是企業(yè)為了強(qiáng)化內(nèi)部、提高自身的經(jīng)濟(jì)效益、防止企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)欺詐等現(xiàn)象，所制定出來(lái)的制度。近年來(lái)，企業(yè)為了更有力的進(jìn)行內(nèi)部控制，則更加傾向于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一管理體系。在一定程度上，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中包含了企業(yè)內(nèi)部管理制度，同時(shí)還對(duì)其進(jìn)行了拓展。對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是：由公司的董事會(huì)，或者股東例會(huì)中將風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定出來(lái)，然后由全公司的人員一起配合實(shí)施下去。企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目的分析時(shí)，就應(yīng)該預(yù)測(cè)到任何項(xiàng)目都具有風(fēng)險(xiǎn)性，分析出可能存在的突況，估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度，這樣才能有備無(wú)患。這樣看來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)而言是至關(guān)重要的，只有事先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，才能有備無(wú)患，不會(huì)讓企業(yè)陷入險(xiǎn)境。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還包括了：風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、預(yù)測(cè)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制等多個(gè)方面。也是企業(yè)從不同的角度進(jìn)行自我完善的過(guò)程，只有事先看到了風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行合理的分析，合理的判斷，才能使企業(yè)在遇到突發(fā)狀況的時(shí)候能夠冷靜的面對(duì)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)該貫徹落實(shí)到整個(gè)企業(yè)內(nèi)部，從日常的項(xiàng)目活動(dòng)中進(jìn)行跟蹤。只有真正的貫徹落實(shí)到每個(gè)部門、每個(gè)員工，在進(jìn)行重大決策的時(shí)候，每個(gè)部門也會(huì)從不同的角度去考慮風(fēng)險(xiǎn)，這樣所等到的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的層面也就越多，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析也就越準(zhǔn)確。從各個(gè)角度去看待，才能使問(wèn)題更加的清晰化，不會(huì)造成在做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)候遺漏了某個(gè)重要的因素，造成公司的損失。

二、我國(guó)化工企業(yè)的內(nèi)部現(xiàn)狀

(一)企業(yè)內(nèi)部管理松散在現(xiàn)在的民營(yíng)企業(yè)中，有很大一部分的企業(yè)，都不夠重視內(nèi)部管理，忽略了內(nèi)部管理在企業(yè)管理中的重要性。雖然很多的企業(yè)都有制定一些員工守則，還有一些專門的內(nèi)部管理章程等，但是這些冠冕堂皇的章程，真正切實(shí)的去實(shí)施的卻很少。在不少企業(yè)，還有一些什么日常規(guī)定，節(jié)假日規(guī)定，加班規(guī)定等各式各樣的規(guī)定，其實(shí)這其中的很多規(guī)定，都不符合企業(yè)自身的實(shí)際情況，要么就是過(guò)于刻意了，要么就是根本實(shí)行不起來(lái)，這樣的話那些規(guī)定就失去了存在的意義。這就導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部表面有規(guī)定，其實(shí)內(nèi)部一盤散沙的局面。企業(yè)自身對(duì)內(nèi)部管理的不夠重視，也是造成這一現(xiàn)象的根本原因。很多企業(yè)認(rèn)為，內(nèi)部控制就是財(cái)務(wù)的控制，只要財(cái)務(wù)部門做好了，其他的就不是問(wèn)題了，其實(shí)每個(gè)部門都應(yīng)該參與其中。內(nèi)部控制應(yīng)從各個(gè)部門的角度出發(fā)，考慮到各個(gè)部門的實(shí)際情況，才能真正的建立出能夠堅(jiān)持實(shí)行的制度。(二)企業(yè)內(nèi)部的管理制度不夠完善就化工企業(yè)而言，可能大多數(shù)的化工企業(yè)都有制定內(nèi)部管理制度，但是為什么企業(yè)的內(nèi)部人員管理還是那么亂呢？原因很簡(jiǎn)單，隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，民營(yíng)企業(yè)的增多，國(guó)家也出臺(tái)了相關(guān)的法律對(duì)企業(yè)進(jìn)行控制，隨著法律的不斷完善，企業(yè)的內(nèi)部制度卻還一直沿用老一套的思路，當(dāng)然也就跟不上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步。由于化工企業(yè)的內(nèi)部制度不夠完整，不夠健全等多種問(wèn)題，導(dǎo)致了內(nèi)部制度在實(shí)行的過(guò)程中無(wú)法落實(shí)。所以，只有不斷的進(jìn)行內(nèi)部管理制度的完善和調(diào)整，才能使企業(yè)內(nèi)部更加規(guī)范化，保證企業(yè)在開展各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的時(shí)候，能夠有計(jì)劃的進(jìn)行。(三)員工素質(zhì)不高企業(yè)內(nèi)部的員工素質(zhì)不高，也給企業(yè)在管理方面造成不便。尤其是在一些化工企業(yè)中，化工的審計(jì)制度不夠完善，審計(jì)人員的素質(zhì)也不夠高，不能很好的發(fā)揮審計(jì)人員的職責(zé)，不能有效的進(jìn)行監(jiān)督。

三、如何完善企業(yè)的內(nèi)部控制管理

(一)明確企業(yè)內(nèi)部管理的重要性企業(yè)應(yīng)該重視內(nèi)部管理，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該從舊的觀念中脫離出來(lái)，接受新的法律政策，制定出新的內(nèi)部管理制度，由企業(yè)高層人員帶頭實(shí)行，并下達(dá)到各個(gè)部門。對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)進(jìn)行弘揚(yáng)教育，讓員工明白內(nèi)部控制的重要性，使企業(yè)上下的全體員工都能參與到內(nèi)部控制中。當(dāng)然，企業(yè)也不能只局限于對(duì)內(nèi)部控制制度的建立，更應(yīng)該看待其是否能夠很好的實(shí)行下去。只有真正的意識(shí)到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，從領(lǐng)導(dǎo)至員工都很好的實(shí)行內(nèi)部控制制度，遵照制定出來(lái)的條例，才能促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的管理和發(fā)展。(二)增加防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)內(nèi)部通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，能夠在企業(yè)面臨危機(jī)時(shí)給出相應(yīng)的策略。所以，當(dāng)企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目的時(shí)候，各個(gè)部門應(yīng)該積極配合，對(duì)那些高風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域，應(yīng)該多次檢查，并作出詳細(xì)的應(yīng)對(duì)策略，以備當(dāng)危機(jī)到來(lái)時(shí)能夠有備無(wú)患?？傊?，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的核心，應(yīng)該全面貫徹落實(shí)到整個(gè)企業(yè)內(nèi)部。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的時(shí)候，各部門應(yīng)該從自身出發(fā)，全面權(quán)衡所在部門對(duì)企業(yè)的影響，或者對(duì)企業(yè)當(dāng)下進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的影響。從員工個(gè)人或者是部門角度出發(fā)，給出實(shí)質(zhì)性的建議，分析出其存在的風(fēng)險(xiǎn)性，保證企業(yè)能夠如期的完成目標(biāo)。為了能夠完成企業(yè)預(yù)期的目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)控制，擬定好內(nèi)部管理的綜合框架，靈活的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制的方法來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的存在。對(duì)企業(yè)當(dāng)前進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目及運(yùn)營(yíng)作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)內(nèi)部進(jìn)行嚴(yán)格管理，和定期檢查，找出內(nèi)部管理中的不足，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)管理制度中的漏洞。并提出相應(yīng)的完善方法，來(lái)保證企業(yè)能夠按預(yù)期達(dá)到目標(biāo)，同時(shí)又能對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行有效的提高。(三)提高員工素質(zhì)，完善審計(jì)制度當(dāng)企業(yè)有了完善的內(nèi)部控制制度，就應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行和貫徹，并且由審計(jì)部門進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門的主要職責(zé)就是監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部人員的工作，督促企業(yè)員工遵守企業(yè)所制定的相關(guān)制度。所以，單單有了內(nèi)部控制制度是不夠的，還要提升企業(yè)審計(jì)部門人員的綜合素質(zhì)，只有審計(jì)人員對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，有效的進(jìn)行監(jiān)督和審核，才能真正發(fā)揮出審計(jì)部門的作用。企業(yè)內(nèi)部還應(yīng)該對(duì)審計(jì)部門制定出審計(jì)制度，審計(jì)人員必須履行審計(jì)制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)?？傊?，企業(yè)要想有良好的內(nèi)部控制體系也不是一兩天就可以完成的，也不是單憑企業(yè)自身就可以完成的，還需要企業(yè)內(nèi)部人員的積極配合。國(guó)家對(duì)企業(yè)內(nèi)部的控制也是相當(dāng)重視的，同時(shí)還出臺(tái)了一系列經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行宏觀調(diào)控，給出了許多方向，和標(biāo)準(zhǔn)作為企業(yè)參照的目標(biāo)。另外，企業(yè)自身還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)，了解內(nèi)部管理制度對(duì)企業(yè)的重要性，明確規(guī)定好企業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向和動(dòng)力，防范于未然，才能讓企業(yè)更好的發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

公司的內(nèi)部管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：新形勢(shì) 證公司 內(nèi)部管理 問(wèn)題 對(duì)策

一、我國(guó)證公司發(fā)展面臨的新形勢(shì)

（一）我國(guó)證公司的發(fā)展規(guī)模初現(xiàn)

根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，早在在2009年，滬、深兩市股票市場(chǎng)總市值已達(dá)23.95萬(wàn)億元，投資者開設(shè)的股票有效賬戶數(shù)達(dá)到11,882.78萬(wàn)戶?？梢?jiàn)，證券市場(chǎng)的發(fā)展非常之迅速。在證市場(chǎng)的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)和前景下，證公司紛紛成立，在國(guó)家監(jiān)管和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)調(diào)控下，中國(guó)的證公司的發(fā)展已經(jīng)初具規(guī)模。

（二）證公司面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力

首先，國(guó)內(nèi)證市場(chǎng)發(fā)展迅速，證公司數(shù)量增多，造成國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。到2009年底，中國(guó)的證公司就已經(jīng)達(dá)到了108家。這些大量的證公司在嚴(yán)峻的形勢(shì)下，為了搶占市場(chǎng)，紛紛推出特色產(chǎn)品，盡一切可能搶占客戶資源，從而使得國(guó)內(nèi)的同行競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。

另外，隨著改革開放程度加深，WTO的加入，一些國(guó)外的證公司也紛紛搶灘中國(guó)證券市場(chǎng)，像高盛、瑞銀這樣的一流國(guó)際跨國(guó)公司都加入進(jìn)來(lái)，他們的加入，給中國(guó)本土的證公司帶來(lái)了巨大的沖擊，一些業(yè)務(wù)高端的客戶資源被搶占，業(yè)務(wù)骨干也被高新挖走，整個(gè)證行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了重大的變化。

（三）全球金融證市場(chǎng)危機(jī)加重

前段時(shí)間，受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)加劇的影響，世界的金融體系動(dòng)蕩，面對(duì)這場(chǎng)金融風(fēng)暴，中國(guó)的證券業(yè)也難逃厄運(yùn)，面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)下，中國(guó)的證公司只有加強(qiáng)自己的內(nèi)部管理，打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，才能應(yīng)對(duì)危機(jī)，立于不敗之地。

二、現(xiàn)階段我國(guó)證公司在內(nèi)部管理中存在的問(wèn)題

我國(guó)的證行業(yè)起步晚，相對(duì)于其它發(fā)達(dá)國(guó)家，我們的證公司在各方面還存在著很大的差距，這些差距在企業(yè)的內(nèi)部管理上尤其明顯，主要表現(xiàn)在：

（一）人力資源管理方面存在的問(wèn)題

目前，很多證公司都在人力資源管理上出現(xiàn)了這樣那樣的問(wèn)題，比如，人力資源管理的各種機(jī)制沒(méi)有健全和建立，企業(yè)人才匱乏，專業(yè)人才特別難招募，人員積極性和創(chuàng)新能力不強(qiáng)，人員結(jié)構(gòu)不合理等等，這些表象都反映著中國(guó)證券公司人力資源管理的薄弱，要想抓好企業(yè)的內(nèi)部管理，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，首要的任務(wù)就是做好企業(yè)內(nèi)部管理的第一環(huán)節(jié)：人力資源管理。

（二）財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題

在建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程中，我國(guó)證券公司在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制不嚴(yán)密，一些證公司，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制能力不強(qiáng)，財(cái)務(wù)的監(jiān)管能力沒(méi)有得到有利的實(shí)施，特別是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不嚴(yán)，成本控制和業(yè)績(jī)考核也執(zhí)行不力。這些嚴(yán)重的失職現(xiàn)象，浪費(fèi)了資源，增加了成本，并引發(fā)了一系列的管理危機(jī)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）經(jīng)營(yíng)管理方面出現(xiàn)的問(wèn)題

在經(jīng)營(yíng)管理反面出現(xiàn)的問(wèn)題主要有：第一，公司的營(yíng)銷模式落后，營(yíng)銷手段單一，影響業(yè)務(wù)的開展。第二，公司的組織架構(gòu)和管理流程尚待完善和加強(qiáng)，一些崗位的具體職責(zé)沒(méi)有明確和細(xì)化。第三，公司管理尚未完全制度化和管理化，導(dǎo)致無(wú)章可依，管理混亂。

三、加強(qiáng)我國(guó)證券公司內(nèi)部管理的對(duì)策

面對(duì)嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，針對(duì)出現(xiàn)的內(nèi)部管理問(wèn)題，中國(guó)的證公司要勇于承認(rèn)不足，仔細(xì)分析市場(chǎng)大環(huán)境和自身情況，依據(jù)現(xiàn)實(shí)，找到解決問(wèn)題的對(duì)策。

（一）人力資源方面的對(duì)策

目前，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)由硬實(shí)力轉(zhuǎn)向以人才為核心動(dòng)力的軟實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，已經(jīng)由產(chǎn)業(yè)技術(shù)含量和管理水平為主的競(jìng)爭(zhēng)演變成為企業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才真正成為了企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)發(fā)展的首要資源，中國(guó)的證券公司管理者要真正認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，全方位的做好自己的人力資源管理工作，吸引人才、培養(yǎng)人才、留住人才、充分發(fā)揮人才的長(zhǎng)處。證公司的HR部門一是要要充分發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，不斷創(chuàng)新招聘手段，積極拓展招聘渠道，多方面、多渠道找尋人才；二是要完善企業(yè)的人力資源激勵(lì)制度和考核制度，利用這些制度，多方法多途徑調(diào)動(dòng)員工的積極性，將人才的利益和公司的利益緊密結(jié)合起來(lái)，吸引有各項(xiàng)專長(zhǎng)的人才加入自己的企業(yè)，齊心合力，共謀大業(yè)。

(二)財(cái)務(wù)管理方面的對(duì)策

1.采用全面預(yù)案管理財(cái)務(wù)制度

全面預(yù)算管理是一種新型的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，它主要強(qiáng)調(diào)的是財(cái)務(wù)管理的“全面” 即財(cái)務(wù)管理的全面性、全過(guò)程性、全員性，企業(yè)的全面預(yù)算管理是種系統(tǒng)和科學(xué)的管理方法，是一個(gè)精密、漫長(zhǎng)和系統(tǒng)的過(guò)程，也是現(xiàn)代企業(yè)管理中不可缺少的管理辦法和要素，采用全面預(yù)算管理的財(cái)務(wù)制度，使得財(cái)務(wù)管理不再是財(cái)務(wù)部門的事情，而是整個(gè)證公司所有部門和所有員工的事情，公司的財(cái)務(wù)管理就會(huì)貫穿于公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，起到了很好的監(jiān)控作用。

2.財(cái)務(wù)管理信息化

現(xiàn)代社會(huì)，網(wǎng)絡(luò)信息化已經(jīng)成為世界發(fā)展趨勢(shì)，在這個(gè)趨勢(shì)的影響下，各行各業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理都發(fā)生了巨大的變化，證公司這種對(duì)數(shù)據(jù)很敏感的行業(yè)，更要全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的信息化，在財(cái)務(wù)管理信息化的過(guò)程中，證公司一定要把握兩點(diǎn)內(nèi)容：一是要選擇合適的信息化財(cái)務(wù)管理載體，包括財(cái)務(wù)操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)信息平臺(tái)、財(cái)務(wù)管理軟件等。二是一定要注意信息安全，防止黑客攻擊、軟件漏洞等信息事故，保障網(wǎng)絡(luò)信息安全。

（三）經(jīng)營(yíng)管理方面的對(duì)策

1.改變營(yíng)銷思路，推進(jìn)新產(chǎn)品研發(fā)

為改變劣勢(shì)，增強(qiáng)自己的競(jìng)爭(zhēng)力，尋求更多的客源，證公司一定要轉(zhuǎn)變自己的營(yíng)銷思路，改變過(guò)去單一的營(yíng)銷手段，通過(guò)整合營(yíng)銷來(lái)擴(kuò)充自己的銷售地盤，吸引更多的消費(fèi)者，這個(gè)整合的營(yíng)銷活動(dòng)，包括各個(gè)方面，有產(chǎn)品組合營(yíng)銷，新產(chǎn)品營(yíng)銷、廣告促銷、公共關(guān)系活動(dòng)、企業(yè)文化營(yíng)銷等。整合營(yíng)銷的根本目的，就是實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷模式的創(chuàng)新和營(yíng)銷手段的多樣化，用以吸引投資者的注意，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷售最大化和消費(fèi)者滿意最大化。

2.內(nèi)部管理制度和管理流程的重塑

為使得企業(yè)更具競(jìng)爭(zhēng)力，證公司必須依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，將內(nèi)部各項(xiàng)管理內(nèi)容制度化，要責(zé)任到人，目標(biāo)分解到位，獎(jiǎng)懲制度細(xì)化和量化，使得公司的各項(xiàng)管理有制度有規(guī)章可以界定，內(nèi)部管理有了制度化的保障。另外，公司要依據(jù)公司的實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的流程進(jìn)行梳理，并將這些流程規(guī)范起來(lái)，減少不必要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)每個(gè)步驟的監(jiān)控，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展流程化。

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