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風(fēng)險管理與保險論文范文第1篇

摘 要 擔(dān)保公司的風(fēng)險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)構(gòu)筑適合擔(dān)保項(xiàng)目要求的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。擔(dān)保公司只有成立完善的組織架構(gòu)，合理、持續(xù)的資金來源渠道，以及補(bǔ)償機(jī)制，構(gòu)筑完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，才能使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)之中，得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞 擔(dān)保公司 風(fēng)險預(yù)警 構(gòu)建

目前擔(dān)保公司的主要客戶基本上都是中小民營企業(yè)，企業(yè)本身的抗風(fēng)險能力就比較弱，再加上擔(dān)保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險。在如此復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境下，如何控制擔(dān)保公司自身及項(xiàng)目的風(fēng)險，如何處理好擔(dān)保公司的風(fēng)險管理與控制就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵

以企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)信息為根本的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警，采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財(cái)務(wù)指標(biāo)的轉(zhuǎn)變，對企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險所采取的實(shí)時監(jiān)控和預(yù)測預(yù)報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)因素一般有營運(yùn)者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟(jì)衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對競爭風(fēng)險應(yīng)付不當(dāng)或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢、將來現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對銷售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時間分布構(gòu)成等注視，而致使企業(yè)陷入過度營運(yùn)狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。

在經(jīng)營管理活動中，財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系對企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險和財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行實(shí)時監(jiān)控的體系。針對財(cái)務(wù)管理對象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo)，以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料為根據(jù)，運(yùn)用財(cái)會、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場營銷等理論，采取比例分析、數(shù)學(xué)模型等風(fēng)險監(jiān)管的一般方式，采取對企業(yè)財(cái)務(wù)活動不同層面的制約，達(dá)到對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險整體制約的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險，及時向企業(yè)營運(yùn)者示警，一旦財(cái)務(wù)風(fēng)險警報(bào)響起，企業(yè)就能夠及時采用必要策略，及時化解財(cái)務(wù)危機(jī)和強(qiáng)化監(jiān)管。

二、擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險的預(yù)警信號分析

1．財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號

項(xiàng)目企業(yè)在出現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險前，其財(cái)務(wù)狀況都會出現(xiàn)不同程度的惡化，當(dāng)然，有些客戶會對提供給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾，但企業(yè)無論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產(chǎn)負(fù)債率較年初大幅上升；流動比例連續(xù)較年初大幅下降；庫存連續(xù)大幅減少；流動負(fù)債特別是應(yīng)付款項(xiàng)連續(xù)增加，而流動資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項(xiàng)連續(xù)增加；應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過高；對外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊資本不到位；賬面庫存遠(yuǎn)大于實(shí)際庫存；經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問題，很有可能會進(jìn)一步惡化。

2．經(jīng)營狀況預(yù)警信號

通過對項(xiàng)目企業(yè)的觀察，可以對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解來判斷項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾；是否長期拖欠工資；市場供求變化是否對公司有嚴(yán)重影響；是否被債權(quán)人；是否提供嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門核查；是否違法經(jīng)營；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。

3．擔(dān)保狀況預(yù)警信號

通過實(shí)地觀察及了解，可以通過下列情況發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險：項(xiàng)目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否惡化；抵押物是否轉(zhuǎn)移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì)；抵押物是否被有關(guān)機(jī)關(guān)查封或扣押；公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。

（二）擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號后的對策

擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號后，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)對項(xiàng)目介入的程度做出不同的處理。

1．當(dāng)在項(xiàng)目介入初期，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險，我們必須果斷否決此項(xiàng)目，不能為了收取那筆擔(dān)保費(fèi)用而去做項(xiàng)目。當(dāng)然，也有的項(xiàng)目企業(yè)雖然暫時出現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警信號，如果有一筆流動資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營狀況并起死回升，那我們也可以接受這個項(xiàng)目。因?yàn)閾?dān)保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤，另一個目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。對這種風(fēng)險項(xiàng)目的取舍，完全要依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷水平，以后對項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展做出精準(zhǔn)的預(yù)測。

2．當(dāng)項(xiàng)目正處于放款前的階段時，我們在項(xiàng)目評審時也要及時做出處理，應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項(xiàng)目企業(yè)提供擔(dān)保，在放款后就應(yīng)時時對此企業(yè)進(jìn)行高度關(guān)注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢頭，就應(yīng)及時中斷擔(dān)保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。

3．當(dāng)項(xiàng)目處于放款后的期間，擔(dān)保公司就應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目企業(yè)的檢查力度，對風(fēng)險項(xiàng)目進(jìn)行歸類。一般將擔(dān)保項(xiàng)目分類為：正常級；關(guān)注級；風(fēng)險級。當(dāng)項(xiàng)目企業(yè)被歸入風(fēng)險級時，我們應(yīng)半月甚至每周對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行監(jiān)督，必要時及時采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔(dān)保企業(yè)的損失。

總之，在風(fēng)險項(xiàng)目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因?yàn)槠髽I(yè)可否清償債務(wù)決定擔(dān)保公司是否會發(fā)生代償。但只依據(jù)流動比率和負(fù)債比率等指標(biāo)難以準(zhǔn)確斷定企業(yè)真正償付能力。對企業(yè)而言，到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗(yàn)讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡。現(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實(shí)、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標(biāo)通常有資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，而這些指標(biāo)都以總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)或速動資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況，這些指標(biāo)會遮蓋企業(yè)營運(yùn)中的一些問題。擔(dān)保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔(dān)保項(xiàng)目需要的現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。作者覺得這種現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個方位和不同緯度實(shí)行創(chuàng)建。

三、擔(dān)保公司自身風(fēng)險管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）民營擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險問題

目前，我們的民營擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險問題有：①資金規(guī)模太小，造成擔(dān)保額度太低。國家對擔(dān)保公司的擔(dān)保額度有一定的規(guī)定：按擔(dān)保公司注冊資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔(dān)保公司都是民營企業(yè)參股形成，再加上擔(dān)保公司是一個新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔(dān)保公司的資本金不會太多，那么擔(dān)保公司的規(guī)模也就不會太大。另外，雖然國家規(guī)定擔(dān)保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對擔(dān)保公司的規(guī)模進(jìn)一步進(jìn)行了限制。②擔(dān)保公司管理人才的匱乏。由于擔(dān)保公司在我國屬于才發(fā)展起來的行業(yè)，擔(dān)保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過來的，而擔(dān)保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過來。這就使得擔(dān)保公司的風(fēng)險管理只能是摸索著前進(jìn)，邊前進(jìn)邊改進(jìn)。擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財(cái)務(wù)、金融、擔(dān)保等方面的知識，還必須深知企業(yè)每個環(huán)節(jié)的運(yùn)作狀況。這樣的全才在我國比較少，而擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔(dān)保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔(dān)保體系制度不完善。由于我國對擔(dān)保公司放開不久，擔(dān)保公司成立的時間不長，所以很多制度建設(shè)跟不上，造成政府對擔(dān)保公司的管理力度不夠。④擔(dān)保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善，各擔(dān)保公司管理水平參差不齊，擔(dān)保公司間缺乏交流。很多擔(dān)保公司組織架構(gòu)不完整，所以對項(xiàng)目不能做出全面的風(fēng)險判斷。再加上擔(dān)保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏，使得擔(dān)保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔(dān)保行業(yè)間的競爭，使得大部分擔(dān)保公司視對方為敵人，相互之間沒有業(yè)務(wù)交流。很難使擔(dān)保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。

（二）消除擔(dān)保公司自身風(fēng)險的方法

1．拓展資金來源

對于政府型和商業(yè)型擔(dān)保公司來說，資金來源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主，民營擔(dān)保公司實(shí)力還比較弱，地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市還很困難。所以，應(yīng)累積社會閑散資金，例如：拿出各種理財(cái)產(chǎn)品來聚集社會閑散資金，引領(lǐng)社會資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場資源，發(fā)揮市場激勵作用。

2．創(chuàng)建擔(dān)保企業(yè)的資金補(bǔ)償體制

資金補(bǔ)償體制問題最先是針對政府擔(dān)保公司來說的，因?yàn)檎畵?dān)保公司根本上不以盈利為目的，只靠財(cái)政預(yù)算撥款來補(bǔ)償資本，因此，它們資金來源比較聚集。一要創(chuàng)建政府擔(dān)保企業(yè)資金補(bǔ)償體制，以一定周期通過政府將財(cái)政收入增加一定比例用于補(bǔ)充政府擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資金，也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時間后專門用于政府擔(dān)保公司的資金補(bǔ)償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩碓?。而商業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營，無法發(fā)展擔(dān)保公司應(yīng)有職能。這是當(dāng)前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)情況。在各種擔(dān)?；顒又校陨虡I(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行的市場化和商業(yè)化程度最高，但從整體來說，擔(dān)保公司仍處在微利營運(yùn)情況，并沒有找到統(tǒng)一認(rèn)可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔(dān)保公司資本實(shí)力小，缺乏資金補(bǔ)償體制。所以，以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來源的擔(dān)保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財(cái)務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系，放大投資擔(dān)保潛力。擔(dān)保期限通常為1年之內(nèi)，擔(dān)保種類根本上僅限于流動資金，要有設(shè)備、技術(shù)改建之類長期貸款擔(dān)保，所以，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)和種類，增進(jìn)擔(dān)保收益并作為企業(yè)資金補(bǔ)償體制。

3．優(yōu)化風(fēng)險管理制度

優(yōu)化風(fēng)險管理制度是提高風(fēng)險管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成，沒有先進(jìn)的技術(shù)，管理水平無法提高；沒有管理制度的配套，技術(shù)也無法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進(jìn)行。優(yōu)化風(fēng)險管理制度，包括多層次的內(nèi)容，例如，設(shè)置合理的風(fēng)險管理架構(gòu)，在風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)評估和跟蹤投資組合的風(fēng)險變化，為管理層和業(yè)務(wù)部門提供及時的風(fēng)險信息反饋，確保風(fēng)險水平受控于機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和策略，并提高風(fēng)險收益比。風(fēng)險管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風(fēng)險管理制度的貫徹執(zhí)行，同時制度的優(yōu)化又將促進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。

4．加強(qiáng)政府的管理力度

任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進(jìn)行指導(dǎo)、引導(dǎo)和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔(dān)保管理人才；對擔(dān)保公司進(jìn)行人才輸入；引導(dǎo)擔(dān)保公司間的業(yè)務(wù)交流；規(guī)范擔(dān)保公司的市場形為。當(dāng)然，我們也看到現(xiàn)在政府正對擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范整頓，2010年出臺的擔(dān)保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點(diǎn)的：提高了擔(dān)保公司的準(zhǔn)入門檻；規(guī)范了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)；加強(qiáng)了擔(dān)保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔(dān)保公司逐步清理出擔(dān)保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保公司的引導(dǎo)和監(jiān)督。

四、結(jié)語

總之，在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，擔(dān)保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強(qiáng)有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來源途徑和補(bǔ)償體制，筑建完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，才使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)當(dāng)中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

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風(fēng)險管理與保險論文范文第2篇

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風(fēng)險管理與保險論文范文第3篇

傳統(tǒng)巨災(zāi)風(fēng)險管理手段包括保險和再保險。除了巨災(zāi)保險，再保險包括：傳統(tǒng)再保險、限額風(fēng)險再保險、多重啟動機(jī)制概念（陳威榮，2011）。有些學(xué)者認(rèn)為，政府主導(dǎo)下的巨災(zāi)保險制度在巨災(zāi)損失補(bǔ)償方面具有明顯優(yōu)勢。Howard•Kunreuther指出通過經(jīng)濟(jì)刺激和健全制度和標(biāo)準(zhǔn)，建立公私合作的模式來減輕巨災(zāi)帶來的損失是非常重要的。RobertDetlefsen，RobertE.Litan(2006)等人也認(rèn)為任何長期的巨災(zāi)保險計(jì)劃必須包括政府的財(cái)政支持以及私營保險公司的廣泛參與的合作模式。再保險是以轉(zhuǎn)移原保險的風(fēng)險為主，這種風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁方式是保險人對原始風(fēng)險的縱向轉(zhuǎn)嫁。Davidetal(1998)利用樣本分析的方法，“研究了巨災(zāi)再保險合同的定價，利用極大似然估計(jì)擬合巨災(zāi)損失數(shù)據(jù)發(fā)生的頻率和強(qiáng)度的概率分布，基于兩種數(shù)據(jù)序列的擬合優(yōu)度，發(fā)現(xiàn)Burr12或者GB2模型比較適合計(jì)算超額巨災(zāi)損失再保險合同的保費(fèi)。然后基于期望損失，得到了包含行政管理費(fèi)用和風(fēng)險附加費(fèi)用在內(nèi)的最低超額巨災(zāi)損失再保險合同的價格?！?/p>

二、非傳統(tǒng)型巨災(zāi)風(fēng)險管理手段

巨災(zāi)風(fēng)險具有危害性大、地域性強(qiáng)、可預(yù)見性差、關(guān)聯(lián)性廣等特征，這些特征使得以“大數(shù)法則”為基礎(chǔ)的保險和再保險等傳統(tǒng)手段在管理巨災(zāi)風(fēng)險方面難以發(fā)揮作用。學(xué)術(shù)界又將目光聚集到非傳統(tǒng)型巨災(zāi)風(fēng)險管理手段上，以期能建立更為有效的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。

（一）巨災(zāi)風(fēng)險證券化

MBA智庫百科（2013）認(rèn)為，巨災(zāi)風(fēng)險證券化就是通過創(chuàng)造和簽發(fā)金融證券，將保險人承保的巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給資本市場。巨災(zāi)風(fēng)險證券化過程包括以下兩個要素：一是把巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)化成金融證券。二是把轉(zhuǎn)換好的金融證券出售出去。它將巨災(zāi)風(fēng)險證券化分類為巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期貨、巨災(zāi)期權(quán)和巨災(zāi)互換。國外大規(guī)模的巨災(zāi)風(fēng)險證券化理論研究和實(shí)踐嘗試始于20世紀(jì)70年代。因此較國內(nèi)而言，國外不論是巨災(zāi)保險理論還是巨災(zāi)實(shí)踐都比較發(fā)達(dá)和成熟的。國外對于巨災(zāi)風(fēng)險證券化的理論研究一般都注重模型的運(yùn)用，其研究對于巨災(zāi)風(fēng)險證券定價方面有重大貢獻(xiàn)。VivekJ.Bantwal和HowardC.Kunreuthe(1999)主要研究巨災(zāi)風(fēng)險證券化,他們指出巨災(zāi)債券的支付與自然災(zāi)害的發(fā)生有直接關(guān)系。當(dāng)自然巨災(zāi)發(fā)生時,巨災(zāi)風(fēng)險的證券化可以幫助保險人通過資本市場轉(zhuǎn)移風(fēng)險,同時也為投資者提供了新的投資渠道,是增強(qiáng)其資產(chǎn)組合的很有利的機(jī)會。2000年，這兩位學(xué)者又發(fā)表了《ACatBondPremiumPuzzle》一文，此文中，他們將損失厭惡、比較漠視等行為金融學(xué)理論運(yùn)用于巨災(zāi)風(fēng)險債券溢價之謎的解釋中,進(jìn)而用模型說明投資者對這類證券喜好程度的不確定性對債券價格所造成的影響。與國外巨災(zāi)風(fēng)險證券化研究的強(qiáng)理論性形成明顯對比，國內(nèi)的巨災(zāi)風(fēng)險證券化研究更多的是應(yīng)用型研究，致力于如何將巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)化為證券產(chǎn)品、如何創(chuàng)新巨災(zāi)證券產(chǎn)品、如何通過資本市場上提供的產(chǎn)品來分散風(fēng)險等實(shí)際問題。柏滿迎，吳天都，仲艷雪（2013）認(rèn)為，傳統(tǒng)巨災(zāi)債券是有明顯缺陷的。這種缺陷體現(xiàn)在對保險人、保險公司、發(fā)行人等諸多方面。因此他們提出，應(yīng)該在借鑒國外巨災(zāi)債券發(fā)行的經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，建立政府與市場相結(jié)合的巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，設(shè)計(jì)出混合巨災(zāi)債券。通過發(fā)行混合巨災(zāi)債券最大限度地分散巨災(zāi)風(fēng)險。王媛媛（2013）提出，近年來，巨災(zāi)風(fēng)險證券化產(chǎn)品已然成為分散巨災(zāi)風(fēng)險、提高商業(yè)保險融資能力的有效手段，在未來，實(shí)施巨災(zāi)風(fēng)險證券化是我國巨災(zāi)風(fēng)險管理體系建設(shè)的重要內(nèi)容。我國在起步階段可以先發(fā)行巨災(zāi)債券，而且優(yōu)先開發(fā)本金保護(hù)型債券，有一定的發(fā)行經(jīng)驗(yàn)后再逐步過渡到本金不保護(hù)的債券品種。

（二）巨災(zāi)基金

通過對國外文獻(xiàn)的研究，當(dāng)前巨災(zāi)基金是國外巨災(zāi)風(fēng)險管理的一種重要手段。由于巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生概率小但損失巨大,建立巨災(zāi)基金對平抑風(fēng)險、確?；鸬目沙掷m(xù)運(yùn)行有著重要的意義。在我國，巨災(zāi)基金的理論和實(shí)踐都處于初級階段。何樹紅（2010）等認(rèn)為，政府層面應(yīng)該成立巨災(zāi)風(fēng)險基金。在這個巨災(zāi)風(fēng)險基金當(dāng)中，政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用。這個基金的運(yùn)營模式應(yīng)該是以政府為主,吸收商業(yè)資本參與經(jīng)營。這篇論文提出四種巨災(zāi)風(fēng)險基金的籌集途徑:一是國家財(cái)政,財(cái)政每年按比例撥付;二是商業(yè)保險公司,從每年的保費(fèi)收入中按比例提取;三是國家財(cái)稅,通過稅收優(yōu)惠政策實(shí)際降低保險公司的稅率負(fù)擔(dān)。四是社會捐贈。我國巨災(zāi)基金尚屬起步階段,此時可以選擇單項(xiàng)基金進(jìn)行操作。以后在積累了經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，可以考慮建立四個途徑兼容的綜合巨災(zāi)風(fēng)險基金,其保障范圍可以涵蓋我們國家?guī)追N主要巨災(zāi)風(fēng)險。卓志、王化楠（2012）認(rèn)為，巨災(zāi)基金的建立不能完全通過保險公司出資和攤派的方式。巨災(zāi)基金的資金渠道不能缺少政府的參與。政府直接注資、損失分擔(dān)、緊急貸款都應(yīng)該成為我們國家巨災(zāi)基金的重要渠道。同時，為了鼓勵投保人的積極性，也為了調(diào)動保險公司的積極性，讓保險公司看到有利可圖，國家要對投保人的保費(fèi)進(jìn)行一定的補(bǔ)貼。為了讓巨災(zāi)基金更快地積累，減少對國家財(cái)政的依賴，應(yīng)當(dāng)允許基金稅前累計(jì)損失準(zhǔn)備金。王蓉（2012）認(rèn)為，巨災(zāi)基金應(yīng)由政府和商業(yè)保險公司共同參與設(shè)立，基金的籌集渠道包括：中央和地方財(cái)政直接撥款、保險公司巨災(zāi)保費(fèi)收入提成、社會捐助資金等。她在此文中也提到發(fā)行巨災(zāi)彩票，作為巨災(zāi)基金的一種籌資方式。從國內(nèi)對巨災(zāi)基金理論的研究可以看出，學(xué)者們普遍認(rèn)為巨災(zāi)基金的建立不能缺少政府的參與，甚至應(yīng)該強(qiáng)化政府在基金籌資渠道中的主導(dǎo)作用。

三、總結(jié)

風(fēng)險管理與保險論文范文第4篇

1.1國外進(jìn)展

風(fēng)險管理源于銀行業(yè)，是指對經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險予以發(fā)現(xiàn)評估并尋求其對策的管理科學(xué)，以減少經(jīng)濟(jì)損失和法律訴訟為目的。美國是實(shí)施醫(yī)院風(fēng)險管理最早的國家之一，1999年美國醫(yī)學(xué)研究所作了一份關(guān)于美國醫(yī)院醫(yī)療差錯的報(bào)告，報(bào)告指出： 估計(jì)美國每年有4.4萬～9.8萬人死于可預(yù)防的醫(yī)療差錯，遠(yuǎn)超過美國死于工傷交通事故和艾滋病的人數(shù)，所造成的經(jīng)濟(jì)損失傷殘和醫(yī)療護(hù)理的總費(fèi)用每年高達(dá)290億美元 這份報(bào)告引起了美國政府的高度重視，政府投入建立了一套較為完整的醫(yī)療風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。目前美國醫(yī)院風(fēng)險管理較為完善，有嚴(yán)格的制度和管理程序。

1.2國內(nèi)進(jìn)展

國內(nèi)醫(yī)院護(hù)理風(fēng)險管理的研究還處在起步階段，與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比差距較遠(yuǎn)。近幾年，國內(nèi)的醫(yī)院管理者意識到風(fēng)險管理的重要性，紛紛到發(fā)達(dá)國家和地區(qū)學(xué)習(xí)考察醫(yī)院風(fēng)險管理方法和經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行科學(xué)研究，正在為建立國內(nèi)醫(yī)院護(hù)理風(fēng)險管理規(guī)程而努力。

2相關(guān)因素

2.1客觀存在的危險因素

肝膽外科常遇到一些復(fù)雜的病例和手術(shù)，如急性梗阻性化膿性膽管炎、急性重癥胰腺炎、門脈高壓癥、消化道大出血、肝癌切除術(shù)等。這些病情都較重、變化快，有些病情還會反復(fù)，且手術(shù)患者常帶有多種管道如引流管、鼻飼管等，會出現(xiàn)由于標(biāo)識不清楚導(dǎo)致接錯管道的現(xiàn)象發(fā)生，也可能出現(xiàn)管道脫出、受壓、堵塞等護(hù)理風(fēng)險。再加上，近年來老年患者越來越多，常伴有糖尿病、高血壓等多種疾病，造成心肺等多個重要器官不同程度的功能障礙，加重了病情的復(fù)雜程度，這些都是客觀存在的危險因素[4]。

2.2護(hù)理人員因素

未嚴(yán)格執(zhí)行護(hù)理核心制度[5]： 護(hù)理人員必須按照護(hù)理核心制度進(jìn)行護(hù)理操作。在臨床中，由于未遵從核心制度而導(dǎo)致的護(hù)理差錯屢見不鮮 例如： 肝膽外科患者術(shù)后輸液量大，用藥品種多，如不嚴(yán)格執(zhí)行查對制度，就可能導(dǎo)致給患者多用少用錯用藥或輸錯液體的危險； 如不嚴(yán)格執(zhí)行交接班制度，可能造成對大手術(shù)后或重癥患者評估不充分而未采取相應(yīng)的措施，出現(xiàn)壓瘡燙傷肺部感染口腔感染等護(hù)理并發(fā)癥的危險；如不嚴(yán)格遵守消毒隔離制度，可能會發(fā)生傷口感染。

護(hù)患溝通不良： 由于目前醫(yī)護(hù)人員工作量太大或?qū)忉尣∏槲匆鹱銐虻闹匾?，往往會出現(xiàn)一些誤會 在臨床護(hù)理中，醫(yī)護(hù)人員應(yīng)盡可能與患者及家屬進(jìn)行溝通，履行好告知義務(wù)，讓患者及家屬理解醫(yī)護(hù)人員的診療方案是減少醫(yī)療糾紛、保護(hù)醫(yī)療安全的重要措施。如手術(shù)前讓患者及家屬清楚手術(shù)的目的、風(fēng)險等，同時專業(yè)提供論文寫作和寫作論文的服務(wù)，歡迎光臨dylw.net要做好健康教育，講解注意事項(xiàng)飲食情況等； 術(shù)后置管講解其目的注意事項(xiàng)、拔管時間等，請患者配合。在實(shí)際工作中，護(hù)士往往是做的多解釋的少，使患者及家屬缺乏信任感，造成了患者不愿配合的情況，影響手術(shù)的效果

及患者健康的恢復(fù) 實(shí)踐表明，能很好解釋病情的醫(yī)護(hù)人員很少有糾紛發(fā)生，相反不重視溝通工作的醫(yī)護(hù)人員則常發(fā)生糾紛。

護(hù)理記錄不規(guī)范： 護(hù)理記錄是護(hù)理人員提供護(hù)理服務(wù)的依據(jù)，也是獲取糾紛證據(jù)的主要來源。記錄要求及時準(zhǔn)確完整簡要清晰 但在實(shí)際臨床中，護(hù)理記錄往往會出現(xiàn)一些問題。如新入院的患者，入院診斷護(hù)理級別飲食和處理要點(diǎn)在護(hù)理記錄單上不準(zhǔn)確記錄，內(nèi)容過于簡單，字跡潦、草涂。

改記錄不及時漏記和補(bǔ)記[6]： 如大手術(shù)危重患者醫(yī)囑行預(yù)防壓瘡護(hù)理生命體征監(jiān)測口腔護(hù)理吸痰護(hù)理和引流管的護(hù)理等，但護(hù)理記錄不能反映措施落實(shí)與否，更無皮膚口腔和吸痰的觀察與評估記錄。

護(hù)理記錄缺乏專業(yè)判斷： 有些護(hù)士寫護(hù)理記錄是在抄醫(yī)師的病歷記錄，缺乏主觀判斷及護(hù)理專業(yè)描述 甚至由于未及時提供患者病情變化的信息，導(dǎo)致患者的生命受到威脅。

心理因素： 護(hù)理工作的特殊性，導(dǎo)致部分護(hù)士缺乏積極性，思想落后，不愿積極地學(xué)習(xí)新知識技術(shù)，服務(wù)態(tài)度較差目前，年輕護(hù)士在醫(yī)院中占很大比例，大多為獨(dú)生子女，不愿吃苦，部分護(hù)士過度以自我為中心，同事間相處不融洽，加上待遇不滿意，工作不熱情，不虛心學(xué)習(xí)，服務(wù)態(tài)度冷漠。

3應(yīng)對措施

3.1加強(qiáng)管理

建立護(hù)理風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)肝膽外科護(hù)理工作的特點(diǎn)，成立護(hù)理搶救小組消毒隔離質(zhì)控小組護(hù)理安全質(zhì)控管理小組護(hù)理書寫質(zhì)控小組等，每組4～5個人，由名1有經(jīng)驗(yàn)的護(hù)士負(fù)責(zé)。另外，根據(jù)外科護(hù)理風(fēng)險特點(diǎn)制定了多種應(yīng)急預(yù)案，如： 預(yù)防特殊藥物靜脈外滲應(yīng)急預(yù)案； 預(yù)防導(dǎo)管脫出堵塞應(yīng)急預(yù)案； 預(yù)防壓瘡應(yīng)急預(yù)案； 預(yù)防燙傷跌倒墜床應(yīng)急預(yù)案； 預(yù)防交叉感染應(yīng)急預(yù)案[7]。

3.2加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平

當(dāng)今社會醫(yī)學(xué)領(lǐng)域發(fā)展迅速，新知識新設(shè)備新技術(shù)新理念不斷提高，因此要不斷學(xué)習(xí)，提高自身水平 科室每月有計(jì)劃地組織業(yè)務(wù)講課護(hù)理查房，制訂相關(guān)的?？婆嘤?xùn)計(jì)劃； 同時加強(qiáng)與其他臨床科室間的聯(lián)系和合作，聘請外科室專業(yè)人員進(jìn)行小講座，如： 心電圖知識化驗(yàn)結(jié)果的分析急救藥品的使用等。護(hù)士長每季度組織。次護(hù)理理論考試和技術(shù)考核，以提高全科護(hù)士的綜合素質(zhì)定期將工作業(yè)績突出的護(hù)理人員送到高一級的醫(yī)院進(jìn)行進(jìn)修學(xué)習(xí)，重視新進(jìn)護(hù)理人員及實(shí)習(xí)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

3.3重視護(hù)理記錄的書寫

護(hù)理記錄作為醫(yī)療文件中的重要組成部分，是對護(hù)理工作的客觀記錄 護(hù)士應(yīng)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行記錄，書寫應(yīng)客觀準(zhǔn)確及時。發(fā)現(xiàn)病情變化及時報(bào)告醫(yī)師，所有處置用藥全部記錄在案； 如在搶救過程中無時間進(jìn)行護(hù)理專業(yè)提供論文寫作和寫作論文的服務(wù)，歡迎光臨dylw.net記錄，應(yīng)及時補(bǔ)記，同時還應(yīng)注明補(bǔ)記時間 針對護(hù)理文件書寫常出現(xiàn)的缺陷如字跡不清隨意涂改缺項(xiàng)漏填護(hù)理措施及過程記錄不全等，通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)正確的書寫方式。同時成立護(hù)理記錄檢查小組，由科室成員輪流加入組成，定期考核護(hù)理記錄的書寫情況，如不合格進(jìn)行警告下崗學(xué)習(xí)，最大限度地防止風(fēng)險的發(fā)生。

3.4提高護(hù)患溝通水平，履行告知義務(wù)

樹立以患者為中心的服務(wù)理念，及時與患者或家屬交流溝通，解決患者的疑問及不適，疏導(dǎo)不良心理反應(yīng)，滿足患者合理要求，不可態(tài)度粗暴把患者服務(wù)放到首位，強(qiáng)凋主動服務(wù)意識，取得患者及家屬的理解和信任。因人而異地進(jìn)行健康教育，對小兒應(yīng)采取直觀形象帶有故事性的教育方法，有些內(nèi) 容應(yīng)讓家長了解并掌握； 文化層次較高的患者可采取書面教材講解及征求意見的形式； 文化層次低的患者多用通俗易懂的講解和行為示范教育形式。

3.5健全人身保險制度[8]

美國、澳大利亞、日本、新西蘭等國都開展了醫(yī)療風(fēng)險保險業(yè)務(wù)。一般都由醫(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)師協(xié)會向保險公司購買醫(yī)療風(fēng)保險。一旦發(fā)生風(fēng)險，經(jīng)法庭判決經(jīng)濟(jì)賠償后，由保險公司出面負(fù)責(zé)賠償。而我國大部分醫(yī)院尚無這項(xiàng)制度，一旦出現(xiàn)護(hù)理風(fēng)險，護(hù)士會遭受身心及經(jīng)濟(jì)兩方面的損失，導(dǎo)致當(dāng)事人及當(dāng)事科室采取消極態(tài)度應(yīng)對，護(hù)士工作缺乏積極性。出現(xiàn)問題后重要的是解決問題，吸取教訓(xùn)。如何避免問題而不是處理結(jié)果。因此，期待這種執(zhí)業(yè)保險的引入，以達(dá)到增強(qiáng)護(hù)士工作積極性，提高責(zé)任心的目的。

4結(jié)語

分析和認(rèn)識肝膽外科護(hù)理中存在的不安全因素，增強(qiáng)風(fēng)險意識，通過建立風(fēng)險預(yù)案，提高業(yè)務(wù)水平，認(rèn)真書寫護(hù)理記錄，增加護(hù)患間的溝通及健全人身保險制度，有助于減少護(hù)理風(fēng)險管理中護(hù)患矛盾的發(fā)生，降低或避免醫(yī)療糾紛的發(fā)生，提高護(hù)理質(zhì)量。當(dāng)然，護(hù)理風(fēng)險管理與醫(yī)療后勤支持系統(tǒng)也有很大關(guān)系，因此如何處理三者之間的關(guān)系。保證護(hù)理風(fēng)險管理的效果，仍需廣大醫(yī)護(hù)工作者思考和探索。

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風(fēng)險管理與保險論文范文第5篇

[摘要]建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險是客觀存在的,如何加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險管理、降低工程造價、確保建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是一個迫切需要解決的問題。本文詳細(xì)分析了建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施各階段中建設(shè)單位面臨的主要風(fēng)險因素,并在此基礎(chǔ)上提出了建設(shè)單位的風(fēng)險防范和抵御措施。

建設(shè)單位是工程項(xiàng)目的投資者,在項(xiàng)目建設(shè)中,建設(shè)單位面臨著諸多風(fēng)險,這些風(fēng)險都有可能造成經(jīng)濟(jì)損失。本論文由整理提供然而,風(fēng)險是客觀存在的,要取得預(yù)期的投資效果,建設(shè)單位就要善于對風(fēng)險進(jìn)行分析,并針對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施各階段可能出現(xiàn)的風(fēng)險采取有效的防范措施和對策,避免、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險,最大限度地減少建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)值與實(shí)際值之間的偏離程度,控制資金投入的盲目性和資金浪費(fèi),從而起到降低工程造價的作用。

1.項(xiàng)目決策階段的風(fēng)險

1.1項(xiàng)目可行性研究不準(zhǔn)確

項(xiàng)目可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目前期工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容,其質(zhì)量直接影響著項(xiàng)目的投資決策水平。有些建設(shè)單位沒有經(jīng)過詳細(xì)的調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,在可行性研究報(bào)告中人為地壓縮項(xiàng)目投資數(shù)額,夸大項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。本論文由整理提供其結(jié)果,要么導(dǎo)致在建項(xiàng)目實(shí)施過程中,因資金缺口嚴(yán)重而不得不停工緩建;要么在項(xiàng)目完工投產(chǎn)后,因經(jīng)濟(jì)效益差,資金不能及時回收,影響項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)濟(jì)效益,造成經(jīng)濟(jì)損失。

1.2建設(shè)單位行為不規(guī)范

建設(shè)單位的行為不規(guī)范主要表現(xiàn)在:違反基建程序,工程項(xiàng)目不報(bào)建;不遵循工程建設(shè)的客觀規(guī)律,隨意變更工程范圍,提高工程標(biāo)準(zhǔn),制定不合理工期;隨意支解工程,非法分包等。這些不規(guī)范的行為,很可能導(dǎo)致投資難以控制和質(zhì)量難以保證,而且一經(jīng)發(fā)現(xiàn),還面臨著行政處罰和法律制裁的風(fēng)險。

1.3設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整

建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整,很可能造成設(shè)計(jì)不充分、設(shè)計(jì)錯誤或設(shè)計(jì)進(jìn)度拖延。拿設(shè)計(jì)任務(wù)書來說,是設(shè)計(jì)依據(jù)的基本條件,目前許多設(shè)計(jì)任務(wù)書條款過于簡單,可執(zhí)行性差,不能為設(shè)計(jì)階段提供基本和良好的設(shè)計(jì)環(huán)境,造成設(shè)計(jì)工作不應(yīng)有的反復(fù)。另外,有些地質(zhì)、環(huán)境資料與現(xiàn)場存在較大差異,導(dǎo)致設(shè)計(jì)錯誤,從而造成經(jīng)濟(jì)損失。

2.勘察設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險

2.1設(shè)計(jì)單位職業(yè)責(zé)任

風(fēng)險設(shè)計(jì)人員特定的職業(yè)要求其承擔(dān)重大的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險,這種職業(yè)責(zé)任風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

(1)設(shè)計(jì)質(zhì)量責(zé)任。設(shè)計(jì)質(zhì)量不高、深度不夠或施工設(shè)計(jì)圖紙錯、漏、碰、缺,都可能鑄成重大責(zé)任事故,不僅影響工程質(zhì)量,也導(dǎo)致工程變更增多,增加項(xiàng)目的投資,給承包商也帶來諸多不利影響。

(2)投資控制責(zé)任。本論文由整理提供根據(jù)設(shè)計(jì)合同,設(shè)計(jì)單位應(yīng)完成項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算,設(shè)計(jì)單位應(yīng)對其完成的設(shè)計(jì)概算的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如果工程實(shí)施后實(shí)際投資大幅度超出其概算,則造成投資浪費(fèi)。

(3)設(shè)計(jì)進(jìn)度責(zé)任。設(shè)計(jì)單位沒有按照設(shè)計(jì)合同約定的時間完成設(shè)計(jì)任務(wù),致使工程建設(shè)進(jìn)度和交付使用的時間拖延以及費(fèi)用的增加。

2.2設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員行為不規(guī)范設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員行為不規(guī)范主要表現(xiàn)在:采取行賄等非法手段獲取設(shè)計(jì)任務(wù);盲目競爭壓價,導(dǎo)致設(shè)計(jì)粗制濫造;轉(zhuǎn)賣資質(zhì),非法轉(zhuǎn)包分包;設(shè)計(jì)人員不執(zhí)行國家規(guī)范和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn);設(shè)計(jì)人員向施工單位推薦關(guān)系單位的材料和設(shè)備;剽竊、抄襲其他設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)文件等。這些不規(guī)范的行為,都給工程質(zhì)量留下隱患,給建設(shè)單位造成風(fēng)險。

3.招投標(biāo)階段的風(fēng)險

3.1承包商投標(biāo)報(bào)價策略風(fēng)險

在競爭日益激烈的建筑市場上,承包商為了承攬到工程項(xiàng)目,在投標(biāo)報(bào)價時都會采取一些策略,如不平衡報(bào)價法、敞口報(bào)價法等。這些報(bào)價策略都加大了建設(shè)單位的管理壓力和風(fēng)險,一旦管理不當(dāng)就可能會使整個項(xiàng)目蒙受較大的經(jīng)濟(jì)損失。

3.2合同風(fēng)險

一方面,合同客觀上就存在著風(fēng)險,而且從合同條件規(guī)定來看,建設(shè)單位在合同中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險比承包商要多。另一方面,由于建設(shè)單位的主觀原因,如審查不細(xì)、把關(guān)不嚴(yán),致使某些合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)或有漏洞,實(shí)施過程中又常常發(fā)生超出預(yù)見的情況,給承包商的索賠創(chuàng)造了機(jī)會,使工程實(shí)際造價遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于合同價款,從而加大了建設(shè)單位的風(fēng)險。

4.建設(shè)實(shí)施階段的風(fēng)險

4.1承包商(指定分包商)履約不力

承包商(指定分包商)履約不力是常見的。由于承包商(指定分包商)管理不到位、制度不健全、施工技術(shù)方案考慮不周等原因,導(dǎo)致出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、工期滯后的情況,不僅加大工程開支,還會因項(xiàng)目推遲投入運(yùn)營而影響投資效益,特別是涉及到人員安全事故,其損失和影響更是無法估量。

4.2監(jiān)理工程師失職主要表現(xiàn)在:由于監(jiān)理工程師業(yè)務(wù)水平低、責(zé)任心不強(qiáng)造成的過失,給工程造成損失;某些監(jiān)理工程師缺乏應(yīng)用的職業(yè)道德,如、拿原則做交易,使建設(shè)單位蒙受損失。

4.3材料(設(shè)備)供應(yīng)商履約不力

由建設(shè)單位指定材料(設(shè)備)供應(yīng)商或由建設(shè)單位自行采購時,一方面,由于有關(guān)部門對生產(chǎn)廠家缺乏統(tǒng)一、嚴(yán)格的管理,使得劣質(zhì)建材(設(shè)備)充斥市場,嚴(yán)重?fù)p害工程質(zhì)量;另一方面,材料(設(shè)備)供應(yīng)商履約不力或違約、材料(設(shè)備)供應(yīng)不及時,致使工程停工待料,由此導(dǎo)致工程質(zhì)量差或工程延期,承包商不僅不承擔(dān)責(zé)任,還會向建設(shè)單位進(jìn)行索賠。

4.4異常氣候和不可抗力風(fēng)險

工程項(xiàng)目施工階段易受到自然環(huán)境的影響,特別是異常惡劣的氣候條件,會影響正常施工,增加工程投入。由不可抗力引起的風(fēng)險,如地震、洪水等災(zāi)害雖然出現(xiàn)機(jī)會較低,但一旦出現(xiàn),造成的危害是相當(dāng)嚴(yán)重的.

5.建設(shè)單位的風(fēng)險防范和抵御措施

5.1加強(qiáng)工程項(xiàng)目的前期評估和可行性研究

在進(jìn)行工程項(xiàng)目的前期評估和可行性研究時,建設(shè)單位應(yīng)組織有關(guān)專家或委托咨詢公司,采取定性和定量的方法,對各種潛在風(fēng)險發(fā)生的機(jī)率和可能性進(jìn)行充分的分析和估量,制定出風(fēng)險的防范和抵御措施,以使工程項(xiàng)目正常地運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.2嚴(yán)格工程招投標(biāo)制度,擇優(yōu)選擇承包商、監(jiān)理單位

建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)制度,是提高投資效益、確保工程質(zhì)量和工期的重要措施。建設(shè)單位在招標(biāo)過程中應(yīng)堅(jiān)持公開、公平、公正的原則,選擇施工質(zhì)量好、信譽(yù)高、工期較短、報(bào)價合理的承包商,不可片面追求低報(bào)價和短工期。選擇監(jiān)理單位時,則應(yīng)側(cè)重其業(yè)務(wù)能力、資質(zhì)業(yè)績等方面,利用監(jiān)理工程師的業(yè)務(wù)技能、管理經(jīng)驗(yàn)處理工程中存在的具體風(fēng)險,以利于工程順利的開展。

5.3認(rèn)真編制合同文件,加強(qiáng)索賠管理

首先,合同條件要嚴(yán)謹(jǐn),避免疏漏,不給承包商的索賠留有可乘之機(jī)。其次,要善于利用合同條款轉(zhuǎn)移風(fēng)險。本論文由整理提供建設(shè)單位可以通過責(zé)任的明確劃分,合理地將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他各方。另外,建設(shè)單位也應(yīng)加強(qiáng)索賠管理,包括預(yù)防和減少承包商的索賠、正確處理索賠以及建設(shè)單位的反索賠。其中,預(yù)防和減少索賠,加強(qiáng)反索賠是避免和減少建設(shè)單位經(jīng)濟(jì)損失的兩項(xiàng)重要的措施。

5.4建立健全信用擔(dān)保制度

(1)建立投標(biāo)信用擔(dān)保制度。投標(biāo)擔(dān)保是擔(dān)保人為保障投標(biāo)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動而做出的一種承諾。當(dāng)前宜采用銀行保函、擔(dān)保公司保證書和投標(biāo)保證金等方式,具體可由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。

(2)建立履約信用擔(dān)保制度。履約擔(dān)保是擔(dān)保人為保障建筑企業(yè)履行承包合同而做出的一種承諾。履約擔(dān)?？梢圆捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、履約保證金的方式。

5.5辦理工程保險及專業(yè)責(zé)任保險

建設(shè)單位應(yīng)及時辦理工程保險或檢查督促承包商的工程保險工作,以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。另外,由于監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位的工作失誤,本論文由整理提供造成的損失可能是巨大的,而他們的賠償責(zé)任卻很小,不足以彌補(bǔ)建設(shè)單位的損失。建設(shè)單位可以參照國際慣例,要求監(jiān)理單位和設(shè)計(jì)單位購買專業(yè)責(zé)任保險,這樣,監(jiān)理單位和設(shè)計(jì)單位造成的損失則由保險公司負(fù)責(zé)賠償。

6.結(jié)束語

建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施各階段中加強(qiáng)風(fēng)險管理,做到事前充分預(yù)測和分析,事中積極討論和調(diào)整,事后及時處理和總結(jié),主動采取各種措施來避免、消除和轉(zhuǎn)移風(fēng)險,從而有效地減少項(xiàng)目建設(shè)中的風(fēng)險費(fèi)用,真正降低工程造價。

參考文獻(xiàn)

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