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銀行管理層履職報告范文第1篇

關鍵詞：人民銀行；內(nèi)部審計

內(nèi)部審計作為央行治理結構中的組成部分，是促進各級行加強內(nèi)控建設，防范管理風險，提高履職績效的重要手段。地市人民銀行處于“下管一級，上對三級”的中間環(huán)節(jié)，做好地市人民銀行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，對實現(xiàn)全系統(tǒng)的內(nèi)審轉(zhuǎn)型目標具有非常重要的意義。本文從金昌市中心支行的內(nèi)審實踐，探討地市中心支行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，以期有借鑒作用。

一、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型實踐

（一）加強縣支行的審計監(jiān)督，促進規(guī)范安全高效運行。內(nèi)部審計的特殊地位，客觀上決定了其具有監(jiān)督、鑒證、評價和參謀的作用。縣支行是地市人民銀行內(nèi)審監(jiān)督的唯一下級單位，對縣支行實施內(nèi)部審計是地市中心支行管理層全面掌握其執(zhí)行制度、風險管理和履職績效的重要手段。2003年以來，金昌市中心支行對其管理的縣支行先后開展了12次內(nèi)部審計，平均每年1次以上，其中，全面審計2次，行長離任審計2次，領導班子履職審計2次，內(nèi)控審計1次，業(yè)務專項審計5次，發(fā)現(xiàn)并糾正縣支行管理中的各類問題和隱患64個，提出審計建議40條。內(nèi)部審計全面反映了縣支行各個時期在貫徹落實上級行的工作部署、執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務方面的履職績效和內(nèi)控管理狀況；對縣支行工作進行了階段性的總結和評價。在監(jiān)督縣支行安全合規(guī)運行的同時，對其經(jīng)營業(yè)績起到了鑒證作用，對中心支行決策層加強對縣支行的管理提供最直接的參考依據(jù)。

（二）開展部門負責人履職和離任審計，提高部門的履職績效。職能部門是機關履行職責的執(zhí)行機構，部門履職的質(zhì)量和效率直接關系到機關運行的質(zhì)量和效率，通過對部門負責人履職和離任審計，可以使決策層和主要領導全面掌握部門工作開展的成效，督促職能部門增強工作的主動性，提高工作績效。從2007年開始，中支結合下查單位少的特點，嘗試在內(nèi)審同級監(jiān)督中開展部門負責人履職審計，先后對中心支行機關貨幣金銀科、科技科、會計財務科、營業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門的負責人開展履職審計8次，平均每年1次以上。通過履職審計，對職能部門傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決定情況、內(nèi)部控制建設情況和履行業(yè)務管理職責情況進行了客觀全面的評價；發(fā)現(xiàn)糾改內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問題56個，督促被審計部門提高內(nèi)部管理水平，加強制度建立健全，健全各項登記簿，加強對領導干部的審計監(jiān)督，促進部門負責人依法、公正、高效地履行職責。

（三）開展重點業(yè)務的專項審計，防范業(yè)務經(jīng)營風險。管理人、財、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風險的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風險和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過業(yè)務管理合規(guī)性審計，督促各業(yè)務崗位嚴格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務風險于未然是內(nèi)審監(jiān)督的基礎業(yè)務。2003年以來，中支根據(jù)一定時期業(yè)務風險發(fā)生的區(qū)域特點，及時開展了會計決算、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進出口收付匯核銷、電子化設備、征信管理、集中采購管理、后勤服務管理、國庫業(yè)務風險管理等重要業(yè)務管理專項審計20項，平均每年審計2項業(yè)務。通過專項審計發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問題94個，督促相關部門建立健全制度、完善操作程序、改進工作方法、嚴格制度執(zhí)行，保證了各項重點業(yè)務操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務風險。

（四）注重重要業(yè)務系統(tǒng)審計，防范計算機操作風險。隨著計算機和信息網(wǎng)絡的發(fā)展，人民銀行的各項重要業(yè)務都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計算機和通訊網(wǎng)絡運行和操作，業(yè)務系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計的監(jiān)督領域、監(jiān)督重點和監(jiān)督方法也要適應科技發(fā)展的要求做出相應調(diào)整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務系統(tǒng)的上線步伐，及時開展了各項重要業(yè)務系統(tǒng)運行和操作的專項審計。先后開展了業(yè)務應用系統(tǒng)及個人辦公計算機聯(lián)網(wǎng)運行管理、外匯業(yè)務信息系統(tǒng)運行管理、信息系統(tǒng)應急預案管理等重要業(yè)務系統(tǒng)專項審計，及時解決了各業(yè)務系統(tǒng)在運行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務部門規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)口令設置管理，加強業(yè)務系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實，確保了各業(yè)務系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運行。

（五）開展內(nèi)控制度建設審計，增強內(nèi)控制度的有效性?？茖W的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運行的重要保證。實現(xiàn)用制度管人、管事、嚴格按制度操作各項業(yè)務是體現(xiàn)單位科學化管理的重要標志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學的內(nèi)部管理體系、嚴密的業(yè)務操作系統(tǒng)為出發(fā)點，切實加強了各項制度建設。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對縣支行內(nèi)部制度建設、國庫業(yè)務內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設和執(zhí)行的專項審計，對中支內(nèi)控環(huán)境、風險識別、評估、應對等進行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴格等20個問題提出了加強和改進的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標準化、規(guī)范化管理活動，使全轄基礎業(yè)務更加規(guī)范，業(yè)務運行更加安全，防止了各類業(yè)務風險和案件的發(fā)生。

（六）探索開展績效審計，適應內(nèi)審轉(zhuǎn)型的要求。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務工作的最終目標不是為了安全，而是為了促進經(jīng)濟社會和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計不能僅僅強調(diào)安全，而是要強調(diào)在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內(nèi)部審計不僅要審業(yè)務的合規(guī)性，還要審履職的績效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財務、業(yè)務合規(guī)性審計向內(nèi)部控制審計、風險管理審計和績效審計轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進征信體系建設進行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗。

二、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素

（一）風險管理工作和績效審計的評價標準建立滯后影響審計結論的科學性和嚴肅性。對被審計對象的監(jiān)督在執(zhí)行審計內(nèi)容上評價或鑒證的標準應該是“以事實為依據(jù)，以制度為準繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計中，審計人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標準，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標準一目了然，說服力很強。而在風險管理審計和績效審計中，審計評價的內(nèi)容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構還沒有風險管理和績效的判定標準，對風險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認可審計結論，容易使審計人員做出“風險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結論，使審計報告變成掩蓋風險、歌頌成績的“喜報”，向主要領導和決策層傳達錯誤信息，可能造成決策的科學性和準確性的缺失。

（二）對內(nèi)部審計促進管理作用的認識不足影響轉(zhuǎn)型工作的開展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計領域不斷拓寬和延伸，凡是存在風險隱患的領域，凡是可能影響組織目標實現(xiàn)的領域都要納入審計關注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應增多。許多部門負責人對審計的目的認識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認識，錯誤地認為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領導暴露管理中問題和不足的事，對內(nèi)部審計雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時有發(fā)生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監(jiān)督有畏難情緒，認為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進和審計績效的提高。

（三）內(nèi)部審計還沒有造就素質(zhì)權威的隊伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財務、業(yè)務合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長期從事財務會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經(jīng)驗，但在信息化的時代，央行業(yè)務日新月異，業(yè)務操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業(yè)務、新知識的學習速度遠遠趕不上業(yè)務發(fā)展步伐，缺乏必要的審計專業(yè)知識及業(yè)務風險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內(nèi)部審計隊伍綜合素質(zhì)很難適應內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。

（四）事后審計的內(nèi)部審計方式影響了內(nèi)審防風險的實效。長期以來，單一的事后監(jiān)督使得審計成果價值下降進而影響了審計的權威。尤其是在風險審計上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對一些與被審計對象相關的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計對象的全面情況，在事后審計中發(fā)現(xiàn)問題時，風險已成實事，限制了內(nèi)部審計在防風險中作用的充分發(fā)揮。

三、加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考

（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計的相對獨立性。內(nèi)部審計機構設置方式，直接影響到內(nèi)部審計工作的獨立性，關系到審計監(jiān)督的權威性。尤其是以同級監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門，應考慮內(nèi)部審計與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨立的第三方，保持內(nèi)部審計獨立性、權威性和高層次地位?？梢钥紤]在當前內(nèi)審為行長負責的體制下，提高內(nèi)審部門的行政級別，由副行級領導擔任內(nèi)審部門負責人或者改由上級行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎勵等獨立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對獨立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅持原則、敢于碰硬，營造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機制。

（二）建立科學完善的審計評價標準?？茖W完善的評價標準是內(nèi)審對風險控制和績效進行監(jiān)督評價的基礎，將地市中心支行和縣支行的業(yè)務流程進行細分，確定各環(huán)節(jié)上的風險點，對每個風險點進行量化考核，從而確定風險等級；對重要工作的落實質(zhì)量進行績效量化細分，根據(jù)執(zhí)行到位的程度評價工作績效。內(nèi)審進點前要根據(jù)審計業(yè)務的特點制定詳細的審計方案，進一步明確審計評價標準，增強審計評價的剛性，使審計結果更加科學嚴謹，客觀反映被審計對象的實際風險等級和履職績效。

（三）培育適應內(nèi)審轉(zhuǎn)型的內(nèi)部審計隊伍。加大內(nèi)審人員培訓力度，有計劃、有重點地采用資格證書培訓、現(xiàn)場培訓、遠程培訓等多種培訓方式做好集中培訓；收集匯編各領域的審計實務、優(yōu)秀內(nèi)審項目及央行內(nèi)審案例，供內(nèi)審人員日常學習和參考；從信貸、外管等部門選調(diào)人員進入內(nèi)審部門，優(yōu)化審計隊伍的知識結構，培養(yǎng)復合型人才，使之適應內(nèi)部審計的發(fā)展需要。把好審計人員“入口”關，建立審計人員資格準入制度，明確審計人員的學歷要求，努力提升內(nèi)審隊伍學歷層次。通過培訓和補充，形成多元化的內(nèi)部審計人員結構，培養(yǎng)具有綜合素質(zhì)的新型內(nèi)審人才，使內(nèi)審隊伍素質(zhì)逐步適應轉(zhuǎn)型的要求。

參考文獻

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[3]陶華.提高巡視與內(nèi)審監(jiān)督效率探析[J].青海金融，2012，（1）：57-59。

銀行管理層履職報告范文第2篇

“思想文化——政策制度——組織行為”的合規(guī)風險管理基本框架已經(jīng)形成，并開始在我行經(jīng)營管理實踐中發(fā)揮功能，功能發(fā)揮的過程同時也是檢驗和修正上述框架的過程。我們已經(jīng)認識到：健全而又靈活的合規(guī)功能是銀行從事業(yè)務的基本前提，合規(guī)的功能除了體現(xiàn)在戰(zhàn)略層面外，還能廣泛應用于日常業(yè)務運作的協(xié)助、顧問和監(jiān)控;此外驅(qū)動合規(guī)功能發(fā)揮的因素還有銀行產(chǎn)品的復雜化和業(yè)務間的不斷交叉，這些都使得合規(guī)管理的功能更加重要也更加復雜。

在我行的探索和實踐中，合規(guī)風險管理初步發(fā)揮了以下功能：

(一)確保法律、規(guī)則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽損失。不僅如此，法律、規(guī)則和準則本身對銀行經(jīng)營管理和風險控制內(nèi)在規(guī)律的描述和總結，有其內(nèi)在科學性。自覺學習、運用和遵守上述規(guī)則，有利于銀行提高經(jīng)營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭風險的能力。但“術業(yè)有專攻”，銀行高級管理層、專業(yè)技術人員和操作人員不可能像法律、合規(guī)風險管理人員一樣對法律、規(guī)則和準則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過失違規(guī);也有可能裹足不前，錯失良機。這就需要合規(guī)風險管理部門對法律、規(guī)則和準則進行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規(guī)程和手冊，為建立長效的遵章守制機制奠定基礎。此外，合規(guī)風險管理部門還通過積極揭示合規(guī)風險成為決策時的重要參謀，并促使管理層在決策時主動在監(jiān)管要求、合規(guī)以及商業(yè)利益問尋求到均衡，以將違規(guī)風險降至最低。

(二)整合流程，促進業(yè)務發(fā)展的功能。如同劉明康主席在首屆合規(guī)年會上指出的“當前幾乎所有中資銀行的業(yè)務流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規(guī)為契機，整合流程，明確各職能部門在流程中的位置和作用。為此，總行合規(guī)部負責對重要規(guī)章的審查，以及規(guī)章執(zhí)行后的評價等，以確保不同部門頒布的規(guī)章能和諧統(tǒng)一，能夠?qū)ν粯I(yè)務有相同的規(guī)定，而不是相互矛盾使基層無所適從;我行還在規(guī)章制定中貫徹“問責制”原則，使行內(nèi)規(guī)章符合法律上的邏輯規(guī)范。此外，合規(guī)部還積極介入部室職責劃分和全行授權管理，積極創(chuàng)建“權責明確，銜接緊密，授權控權相統(tǒng)一”為特征的總行部室內(nèi)部以及總行與分支行之間的關系。

“合規(guī)創(chuàng)造價值”的途徑在于嵌入業(yè)務促發(fā)展。合規(guī)要敢于說“不”，但是合規(guī)不能只說“不”，如果一項業(yè)務只是某一點上存在不合規(guī)，不能因此就否認整個業(yè)務的可行性，應該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風險的基礎上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)部門才能得到全行的尊重。合規(guī)文化才能具有長久的生命力。

(三)良好企業(yè)文化的培育和形成功能。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和必要內(nèi)核，合規(guī)管理機制的建設過程也是良好企業(yè)文化培育和形成過程。銀行經(jīng)營應當注重穩(wěn)健和操守;既關注結果，也要關注過程;不能“只問結果不問過程”、“成王敗寇”或者“一俊遮百丑”;可以倡導“在發(fā)展中解決問題”，但是決不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。

合規(guī)就是使銀行經(jīng)營管理符合法律、規(guī)則和準則的過程，法律、規(guī)則和準則雖然屬于技術性法規(guī)，是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理內(nèi)在規(guī)律的描述和總結，但在其背后同樣也蘊藏著公平、正義和誠信的理念，對其遵守的過程，就是實踐這些理念的過程。一家合規(guī)的商業(yè)銀行必然擁有良好的企業(yè)文化;而不合規(guī)的銀行，企業(yè)文化必定是錯位和扭曲的。

(四)監(jiān)管接口的功能。**農(nóng)商銀行成立合規(guī)部門，實施合規(guī)管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。一是合規(guī)部門負責對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管文件等進行闡釋，并從專業(yè)的合規(guī)角度向高級管理層提出有效執(zhí)行的意見和建議，同時給予員工理解這些文件的指導，并對文件的執(zhí)行持續(xù)跟蹤。二是對于監(jiān)管文件不明之處要求監(jiān)管部門給予解釋，以準確把握監(jiān)管意圖。三是根據(jù)監(jiān)管部門的要求代表銀行參加監(jiān)管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。通過“有效互動”，可以有效促進外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實現(xiàn)“主動合規(guī)”，同時有利于保證銀行特別是中小銀行在監(jiān)管規(guī)則制定過程中的話語權，主動爭取有利于自身未來發(fā)展和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策。

二、合規(guī)風險管理機制的健全與完善

**農(nóng)商銀行在合規(guī)風險管理機制建設方面進行了有益的探索，初步形成了一套系統(tǒng)的工作方法;但畢竟合規(guī)是一項新生事物，其在“移植”進入銀行肌體的過程中，不可避免地面臨著排斥和吸收，同化與異化的反復。在這一過程中，既需要我行改變原有經(jīng)營管理習慣以適應合規(guī);也需要合規(guī)接納和“容忍”我行現(xiàn)狀，自我修正以實現(xiàn)盡快融入。合規(guī)風險管理機制的健全和完善能有效地加快這種適應和融入的過程，為此，銀行應爭取在以下幾個方面有所突破。

首先，促使合規(guī)不斷深入地“嵌入”業(yè)務?！扒度搿敝饕腥N途徑：一是程序上嵌入，實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務的全流程控制，重點對流程中的風險點進行排查，對存在較大隱患的風險點進行持續(xù)監(jiān)測和評估，并向管理層報告和建議;二是人員上融入， 合規(guī)部應與其他職能部室建立良好的協(xié)作關系，合規(guī)工作人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應該掌握業(yè)務條線上的工作規(guī)程和方法，以期與職能部室和操作人員有相近的知識背景和共同的對話平臺;三是樹立合規(guī)管理的服務意識，合規(guī)應以促業(yè)務發(fā)展為己任，積極為業(yè)務部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風險，并為業(yè)務和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務支持。

其次，控制合規(guī)管理成本，拓寬合規(guī)的價值創(chuàng)造途徑。合規(guī)創(chuàng)造價值，同時也不可避免地會帶來成本，控制合規(guī)成本不是指要減少對合規(guī)管理的正常投入和資源支持，而是要減少合規(guī)對現(xiàn)有銀行管理體制的沖擊。正常的合規(guī)風險管理應維持對經(jīng)營者和營銷人員雄心壯志的一種制約和平衡，如果不當就有可能挫傷其斗志，從而不利于正常的經(jīng)營和發(fā)展。為此，我們力圖向全行干部員工傳遞一種理念，即好的合規(guī)風險管理應對所涉及的業(yè)務人員提出正面的建議、顧問和協(xié)助;合規(guī)風險管理應是一種尋求可能性的藝術，既要敢于說“不”，但又不能只說“不”;同時合規(guī)風險管理應該在流程整合與優(yōu)化具體業(yè)務方案中發(fā)揮更大的作用。

第三，建立合規(guī)風險的識別和監(jiān)測體系，明確報告路線。

銀行管理層履職報告范文第3篇

一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務，未設立專門的審計部門，設有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求，各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業(yè)務審計、財務審計、離任審計，對機構開展業(yè)務檢查工作，實施內(nèi)控評價及風險評級。審計部設總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關系上，市分行審計部對應省分行審計部。

二、存在問題

1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務能力較低

內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關業(yè)務知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。

3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強，對相關法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務時沒有充分重視業(yè)務的合規(guī)性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟負擔。

5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務審計的難度。

6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務發(fā)展需要難以適應，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應，使得審計工作難度加大。

7、高風險業(yè)務的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，大部分業(yè)務需要執(zhí)行分級授權制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務操作的問題，授權制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況，結合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務審計、財務審計、經(jīng)營責任審計等審計項目充分結合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結果和判斷。

3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學習鉆研業(yè)務的積極性，應逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業(yè)務、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業(yè)務素質(zhì)，適應不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定

一是要嚴把審計人員進入關，建立準人制度。在配備審計人員時，要設置必要的準入條件，優(yōu)先安排業(yè)務素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計人員必須是復合型人才，必須具備相應的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴把調(diào)離關，建立準出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關部門批準，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強自身修養(yǎng)，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。

6、要加強審計的電子化，改進和創(chuàng)新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術，實現(xiàn)審計方法的改進和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運用計算機手段進行相應的數(shù)據(jù)處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結論，用于指導現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規(guī)性監(jiān)督，建設合規(guī)性文化

根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務部門和支行應定期對員工進行合規(guī)性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業(yè)務健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權管理，減低風險隱患。合規(guī)文化建設好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。

8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網(wǎng)點管理體制

銀行管理層履職報告范文第4篇

一、基層人民銀行風險識別與應對的實踐做法

（一）收集分析。

通過采取座談、調(diào)查問卷、查閱檔案、實地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務風險節(jié)點、操作風險節(jié)點（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風險節(jié)點、決策風險節(jié)點等相關信息，以及內(nèi)外部審計和各類專項檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡負面報道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對象存在的各類風險，對各類風險節(jié)點中影響對象目標實現(xiàn)的主要風險事件進行深入研究以求獲得較為準確的結論。

（二）風險評估。

在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量的詳細數(shù)據(jù)資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。

1.客觀評估。根據(jù)歷史上風險實際發(fā)生統(tǒng)計數(shù)據(jù)或是大量的試驗來估測。

①將一個已發(fā)生風險事件分解為若干個環(huán)節(jié)，通過分析計算各環(huán)節(jié)風險發(fā)生的可能性及數(shù)量來估測此類風險事件發(fā)生的概率。

②通過對重要項目或重要業(yè)務流程進行足夠量的模擬試驗，統(tǒng)計出此項目或重要業(yè)務發(fā)生風險事件的概率。

2.主觀評估。根據(jù)個人經(jīng)驗、預感或直覺而估測某項目發(fā)生風險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：

①根據(jù)識別風險的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機構或項目風險因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的專家、有經(jīng)驗的工作人員組成。

②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。

③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。

④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點出現(xiàn)問題的概率，如此重復進行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項目發(fā)生風險的可能及損失程度。

（三）風險應對。

根據(jù)風險分析結果確定風險應對策略，明確具體的應對措施，制定風險應對方案。

1.風險應對策略。

①在業(yè)務運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生。

②采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小、風險程度降到最低。

③采取保險等方式將風險轉(zhuǎn)移給專門的機構或部門。

④對于可接受的風險，應密切關注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

2.剩余風險控制。對實施風險應對策略后所有的剩余風險進行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風險監(jiān)控報告，并及時糾正風險管理的薄弱環(huán)節(jié)。風險應對實施后的剩余風險水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風險應對策略實施可能產(chǎn)生的新的風險，并有相關提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對風險識別與應對過程形成的文件和記錄如風險分析報告等進行分析，歸納風險管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風險識別與應對的不足與困難

（一）操作困難：強化風險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報送風險信息資料單一，不能動態(tài)反映風險管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風險識別、估測、應對工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標準化水平并不高，由于缺乏科學的評估標準，對風險環(huán)節(jié)的識別估測主要依賴定性分析與經(jīng)驗判斷，存在定量分析不夠、風險大小估測不準等問題。三是應對機制建設滯后。風險信息交流僅僅依靠前期準備階段收集信息資料或進行臨時流，手段匱乏，導致風險管理綜合分析監(jiān)測評價系統(tǒng)建設滯后。

（二）機制困境：風險應對機制靈活與監(jiān)督機構僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風險目標的實現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實際由于內(nèi)審機構沒有很強的獨立性，監(jiān)督能力往往會受到管理體制以及外部干預等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機構的內(nèi)審部門只是流于形式，獨立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時顯得力不從心，更無法把監(jiān)督機制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）管理困惑：風險意識增強與人員隊伍老化的矛盾。內(nèi)審隊伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風險管理方面的專門培訓，專業(yè)知識更新慢，在實際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風險的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢發(fā)展的需要，以致在審計檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。

三、完善基層人民銀行風險識別與應對的建議

風險應對是根據(jù)風險估測結果和風險管理目標，選擇最佳的風險管理策略和方法并加以實施的過程。

（一）風險應對策略。

對風險狀況所作的估測報告，應提出相應的風險應對策略。一是在制定風險應對措施方面，要依據(jù)風險分析和估測情況，結合本單位、本部門實際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生，或者采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小，將風險應對措施實施后的剩余風險水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務風險環(huán)節(jié)采取的風險應對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設計上對各類風險進行靜態(tài)控制，如建立雙人復核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對各類風險進行動態(tài)控制，如定期開展本部門或上級行的業(yè)務檢查監(jiān)督、審計部門開展的履職和專項審計等；還有從機構設置和人員配備上對各類風險進行結構控制等。三是充分考慮風險應對措施實施后可能產(chǎn)生的新的風險，做出相關提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

（二）風險動態(tài)應對模型。

在進行風險估測的時候，結合自身的情況，建立恰當?shù)娘L險估測模型，對風險產(chǎn)生的原因及條件進行動態(tài)跟蹤控制。將各類風險節(jié)點在控制系統(tǒng)中進行標明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對其進行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風險編寫為文檔。通過編寫風險陳述和詳細說明相關的風險背景來記錄已知風險，相應的風險背景包括風險問題的何事、何時、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認的風險事件，進行詳細陳述，并將發(fā)生風險的原因條理化說明，特別要深入分析風險事件與產(chǎn)生風險的條件之間的關系，條件變化與風險概率及損失度的關系，形成典型樣本，作為今后此類項目審計的啟示錄。

③對于風險節(jié)點中未發(fā)生風險事件的項目，根據(jù)主觀估測的結果，編寫風險預測樣本，詳細說明風險條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風險和未發(fā)生風險的估測樣本材料通過某個平臺進行交流和共享。

①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風險事件樣本材料進行溝通討論，達成一致意見，形成風險模型。

②書面交流。通過刊物和郵件系統(tǒng)征集對某類風險事件或某風險節(jié)點的估測論點進行匯編，交流共享。

③根據(jù)風險節(jié)點的內(nèi)容，設計一套風險樣本數(shù)據(jù)庫。所有員工都可以將自己的觀點根據(jù)不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風險管理服務的共享平臺。

（三）風險識別與應對的輔助措施。

1.強化人員素質(zhì)的提高在風險管理中的核心作用。如何把技術和人有效運作于人民銀行風險識別與應對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風險，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風險意識和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓，促進人民銀行員工的風險意識以及職業(yè)技能不斷提高，在各項業(yè)務管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責任淡薄、行為隨性所造成的風險。

2.建立有效的信息共享機制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機構之間的信息共享與溝通機制。一是構建信息交流平臺。結合人民銀行自身的信息特點，對信息的類別以及信息的內(nèi)容等進行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準確。二是建立“風險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業(yè)務檢查、內(nèi)部審計、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集的業(yè)務運行和管理活動的相關歷史資料，根據(jù)風險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應的應對策略。包括對常規(guī)業(yè)務和管理活動開展的風險分析，以及對非常規(guī)性業(yè)務和管理活動及突發(fā)性事件開展的風險分析。前者可定期進行交流，后者可根據(jù)事件的風險程度不定期進行交流。三是建立“風險處置預案”內(nèi)部共享平臺。針對各類業(yè)務運行和管理活動中可能出現(xiàn)的風險，根據(jù)其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預測預警、信息報告、應急處置、恢復重建、調(diào)查估測、應急演練等制定風險處置預案，結合工作的實際和業(yè)務的變化適時調(diào)整。

銀行管理層履職報告范文第5篇

【關鍵詞】股份制商業(yè)銀行 合規(guī)文化建設 思考

近年來，云南省轄內(nèi)股份制商業(yè)銀行異軍突起，各股份制商業(yè)銀行昆明分行的合規(guī)機制建設已初步完成，合規(guī)風險管理正在逐步推進與實施，各行在探索和建設合規(guī)文化方面已經(jīng)做了大量工作。就各分行而言，具體的合規(guī)管理模式、推進進程因各自總行的管理模式、分行業(yè)務規(guī)模與發(fā)展階段不同而各有異同，也因各分行對合規(guī)風險管理的重視程度等主觀原因而參差不齊，合規(guī)風險管理工作推進的深度與廣度存在差異。但同時也暴露出一定問題，如部分分行在合規(guī)文化建設上存在種種缺失，約束了股份制商業(yè)銀行的管理和發(fā)展，影響了股份制商業(yè)銀行的形象，值得管理者思考和解決。

一、股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設

（一）銀行的合規(guī)文化

合規(guī)指銀行遵循法律、條例、準則、相關的自律組織標準和行為守則的活動。合規(guī)風險是指銀行因未能合規(guī)而可能遭法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。

金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務的特殊性，決定了它的風險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。人們對金融企業(yè)的合規(guī)問題越來越關注、越來越重視。

(二)股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設現(xiàn)狀

1.構建了有效的合規(guī)風險管理體系。第一，根據(jù)自身發(fā)展情況適時在分行設立了獨立的合規(guī)管理部門，明確工作職責，理順工作流程。第二，搭建了合規(guī)管理框架，通過《銀行合規(guī)管理政策》、《內(nèi)部控制制度管理辦法》等逐步明確了各級組織機構的合規(guī)管理責任和符合該行自身特點的合規(guī)管理模式。第三，以“科學合規(guī)”、“主動合規(guī)”、“全面合規(guī)”為合規(guī)管理總體思路，啟動合規(guī)手冊項目，積極探索信息科技對合規(guī)管理的支撐。第四，建立和完善相關制度，及時改進和完善與國家法律法規(guī)、上級行規(guī)章制度不一致的規(guī)章制度、管理辦法；對梳理、歸納的各個合規(guī)風險點，屬于制度不完善、空缺或制度老化而產(chǎn)生的風險，制定或完善相關制度；對因制度執(zhí)行不到位而產(chǎn)生的風險，強化執(zhí)行力建設和精細化管理。

2.形成了有力的合規(guī)文化氛圍。一是各分行編制和印發(fā)了《合規(guī)宣傳手冊》，以通俗易懂的形式傳播合規(guī)知識和合規(guī)管理體系，倡導全行上下“做合規(guī)之人，行合規(guī)之事”；二是各分行在全轄范圍內(nèi)組織開展形式多樣的合規(guī)知識競賽、上崗培訓、業(yè)務培訓、演講比賽等活動，在對全轄員工的培訓課程中增加合規(guī)內(nèi)容，增強了員工的合規(guī)意識和風險防控能力。

3.逐步建立合規(guī)風險識別與管理流程?；驹O立了以條線式報告為主的合規(guī)風險報告路線，履行業(yè)務合規(guī)性審查職能。目前，合規(guī)風險管理系統(tǒng)已上線運行，在授信和會計業(yè)務條線率先建立起合規(guī)指南、操作指南以及合規(guī)風險評估體系，實現(xiàn)了崗位職責、崗位合規(guī)、風險控制措施的“三個結合”，合規(guī)管理工作邁上新臺階。

4.強化三大機制建設，把合規(guī)文化建設落到實處。一是建立有效的合規(guī)評價制度。把合規(guī)經(jīng)營、案件防控與領導干部履職考核掛鉤，通過績效考核的導向作用正向引導各級管理者加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率；二是建立履職監(jiān)督檢查機制。通過整體移位檢查、合規(guī)巡查等方式，加大檢查力度和頻率；三是建立嚴格的責任追究機制，樹立“零容忍”理念。如在OA辦公網(wǎng)中建立“啄木鳥信箱”，面向所有員工，征集對合規(guī)文化建設的建議，對于提出的重要建議被總、分行采納的員工還給予一定獎勵。

5.跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實，保持與監(jiān)管機構的日常有效溝通。

（三）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設中面臨的問題

1.合規(guī)文化建設地位邊緣化。在有些股份制銀行中，認為合規(guī)文化建設與存、貸款業(yè)務發(fā)展相比，不能直接創(chuàng)造效益和價值，因此往往處于邊緣化的地位，重視程度不夠。

2.合規(guī)文化建設深度與廣度不夠。主要表現(xiàn)在形式上而不是在內(nèi)涵上下功夫，對合規(guī)文化建設的關鍵、基礎、載體和主要手段研究不夠，目標不明，措施不力，效果粗淺。

3.缺乏鮮明的個性特色。股份制銀行的合規(guī)文化建設往往是模仿、復制、移植其他行業(yè)或銀行的合規(guī)文化，形式和內(nèi)容大同小異，沒有行業(yè)特色，更沒有個性創(chuàng)意，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的合規(guī)文化。

（四）股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設不到位的原因分析

1.對合規(guī)文化建設作用認識不到位。由于股份制商業(yè)銀行成立時間較短，創(chuàng)業(yè)初期工作重心主要放在業(yè)務發(fā)展上，對合規(guī)文化建設問題沒有引起足夠重視，更沒有從理論高度上去認識和研究它，沒有成立專門的組織和策劃機構，將其職能隨意掛靠在其他部室中，致使合規(guī)文化建設缺乏完整性和系統(tǒng)性。

2.經(jīng)營管理者目標不到位。股份制商業(yè)銀行多以業(yè)務經(jīng)營指標作為主要考核內(nèi)容，造成分支機構領導均將主要精力集中在抓業(yè)務指標的完成上，圖眼前現(xiàn)實利益的多，很少考慮工作的計劃性和長遠發(fā)展規(guī)劃。有的認為合規(guī)文化建設是一個短期見不到實效、屬于未來遠景的事，因此不愿意花過多的精力、物力和財力去研究和落實。

3.員工風險管理意識不到位。一是員工誠信正直的道德觀念和合規(guī)意識不強；二是銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；三是“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。

4.機制與文化建設匹配不到位。股份制商業(yè)銀行的機制建設主要集中在業(yè)務發(fā)展和風險控制上，很少在合規(guī)文化的人力、物力、財力配套建設上給予激勵，從制度上給予保障，因而很難落到實處、見到成效。

二、對股份制商業(yè)銀行加強合規(guī)文化建設的建議

針對股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理中存在的問題，筆者認為，加強和改進股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設應從以下幾方面入手：

（一）領導重視是加強合規(guī)文化建設的前提

股份制商業(yè)銀行在云南轄內(nèi)經(jīng)過前段時間的發(fā)展與積累，正向“二次轉(zhuǎn)型”、“更有內(nèi)涵的發(fā)展”等精品銀行目標邁進。各行應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標定位，設計、完善銀行企業(yè)文化模式框架，大力推進合規(guī)文化建設。各級領導班子應親自抓、帶頭建，努力營造合規(guī)文化氛圍，使廣大干部員工搞清合規(guī)文化建設對提升企業(yè)品質(zhì)和形象的作用，從而自覺參與銀行合規(guī)文化建設。與此同時，可成立專業(yè)機構，配備專門人員，明確工作職責和任務，將合規(guī)文化建設不斷推向深入。合規(guī)文化建設要求領導和下屬一起發(fā)揮集體效應，真正做到從高層發(fā)動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。在機制建設中，既要有定性指標，又要有定量指標；既要有短期目標，又要有長遠規(guī)劃，充分體現(xiàn)正向激勵和負面約束的作用。應建立對合規(guī)文化建設定期檢查考核和評比制度，對在合規(guī)文化建設中做得好、工作扎實到位、有特色的單位和個人及時表彰鼓勵，對做得差的適時指出，限期整改，讓合規(guī)文化建設沿著預定軌道良好運行。

（二）組建合規(guī)部門（崗位）是加強合規(guī)文化建設的基礎

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（2005年5月29日）指出：如果一家銀行設有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風險。中國銀監(jiān)會2011年4月23日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導意見。因此，商業(yè)銀行高級管理層應貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則，建立符合自身實際情況的合規(guī)風險管理組織，并配備充分和適當?shù)馁Y源。股份制商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的核心是合規(guī)機制建設，銀行合規(guī)部門的宗旨就是推動銀行管理其合規(guī)風險。組建合規(guī)部門（崗位）應該遵循兩大原則：一是合規(guī)部門（崗位）的功能和職責應該明確界定；二是合規(guī)部門（崗位）應該獨立于銀行的經(jīng)營活動，制定并落實合規(guī)工作計劃，強化合規(guī)培訓以提升員工合規(guī)意識；將績效考核、薪酬獎懲與合規(guī)職責的履行情況掛鉤；用文件記錄各運營單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關者出具報告，確保公司合規(guī)管理目標的實現(xiàn)并能適應不斷變化的運營環(huán)境。

（三）塑造深厚的合規(guī)文化是加強合規(guī)文化建設的保障

股份制商業(yè)銀行應努力培養(yǎng)員工形成以誠實正直為基礎的職業(yè)操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營管理和決策中。應進一步倡導“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風險管理重要性的認識和理解，以確保合規(guī)風險管理切實有效。

（四）以全員合規(guī)為目標，構建合規(guī)管理長效機制

一是合規(guī)要從領導做起?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》指出：“合規(guī)應從高層做起。當企業(yè)文化強調(diào)誠信與正直的準則并由董事會和高級管理層做出表率時，合規(guī)才最為有效”。凡要求員工做到的，高管人員首先要做到，身體力行，率先垂范，做誠信、正直、守法、合規(guī)的表率，做合規(guī)管理的堅定組織者和踐行者，充分發(fā)揮領導干部的導向、帶動作用。二是合規(guī)要從管理部門做起。股份制商業(yè)銀行各級管理部門作為合規(guī)政策的傳導者和合規(guī)管理的執(zhí)行者，應模范遵守規(guī)章制度，確保各項管理活動合規(guī)、有效，形成正向傳導效應；應加強合作，良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是合規(guī)要從每個員工做起。合規(guī)貫穿于股份制商業(yè)銀行的各個流程、各個環(huán)節(jié)、各個崗位，每個股份制商業(yè)銀行員工都應將“合規(guī)保安全，安全促效益，合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念滲透到自己的工作中，正確處理好六個關系：一要處理好業(yè)績與合規(guī)的關系。業(yè)績的創(chuàng)造必須建立在合規(guī)的基礎之上，合規(guī)的業(yè)績努力去創(chuàng)造，不合規(guī)的業(yè)績堅決不要。二要處理好服從與合規(guī)的關系。在合規(guī)的框架內(nèi)，沒有任何借口，必須堅決執(zhí)行；不合規(guī)的應予以堅決抵制，若抵制無果，應敢于及時越級反映，規(guī)避風險，自我保護。三要處理好效率與合規(guī)的關系。工作效率的提高決不能拋棄合規(guī)約束，應在保證合規(guī)的基礎上提高工作效率，違規(guī)的效率堅決不要。四要正確處理好信任與合規(guī)的關系。信任是合作共事的基礎，是為人處世的基本準則，但信任不等于不要監(jiān)督，不等于不要制約，不等于為所欲為。五要處理好情感與合規(guī)的關系。情感是人與人相處交往的紐帶，相互支持幫助是一種美德，但幫助的底線是必須合規(guī)，決不能以情感代替合規(guī)。六要處理好習慣與合規(guī)的關系。習慣性違規(guī)害己害人，必須讓合規(guī)改變習慣，讓習慣順應合規(guī)；只有人人合規(guī)，才能形成合力，才能實現(xiàn)和諧發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展、科學發(fā)展的目標。

（五）選準載體，是加強合規(guī)文化建設的支撐

股份制商業(yè)銀行的合規(guī)文化載體主要應與日常業(yè)務工作、政治思想教育、合規(guī)管理活動結合起來一并進行，水融，不搞“兩張皮”。應與員工貫徹落實《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》結合起來，與培育員工對銀行忠誠度教育結合起來，與創(chuàng)先爭優(yōu)活動結合起來，與客戶滿意度建設、千佳示范、優(yōu)秀窗口和優(yōu)秀個人評比表彰結合起來，與學習先進典型人物和反腐倡廉依法合規(guī)警示教育結合起來等，寓無形于有形，寓教于樂，潤物無聲，由習慣形成自然，由自然變成美德，構成企業(yè)文化的精髓。