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管理體系論文范文第1篇

關鍵詞：整合管理決策力執(zhí)行力控制力

整合管理就是指在實現(xiàn)預期目標的過程中，系統(tǒng)思考影響管理效果的各要素，并對這些要素進行整體設計，系統(tǒng)規(guī)劃，系統(tǒng)控制，確保預期目標的實現(xiàn)。整合管理可分為經(jīng)營活動的整合性管理，即將企業(yè)的所有理念、制度、組織、活動等歸結(jié)在一個系統(tǒng)之下，發(fā)揮其強大作用；管理過程的整合管理。本文主要側(cè)重研究管理過程的整合管理。

最早擁有整合管理思想的人是法約爾，他的整合管理思想過分強調(diào)管理是一個過程，而缺乏對構(gòu)成管理過程各要素的質(zhì)的論述。在競爭激烈環(huán)境中求生存、求發(fā)展的中國企業(yè)，管理不僅需要“量”的整合，更需要重視對各要素“質(zhì)”的把握。筆者認為，新時期企業(yè)的整合管理應強調(diào)決策力、執(zhí)行力和控制力的整合。三者相對獨立，又彼此聯(lián)系，構(gòu)成一個完整的管理體系。

整合管理的殺手锏：決策力、執(zhí)行力、控制力

管理的決策力

就是指管理者做出正確決策的能力。美國管理學者西蒙認為，管理就是決策，整個的管理過程就是決策過程，決策貫穿于管理活動的全過程，貫穿于高、中、基層的管理工作中。決策是指管理者在調(diào)查、預測，掌握信息的基礎上，預先選擇目標，擬定方案，并最終選擇出最滿意方案的過程。所以，決策問題，是企業(yè)發(fā)展方向問題，尤其是戰(zhàn)略決策，更是涉及企業(yè)長期的發(fā)展方向、發(fā)展重點、發(fā)展對策問題，正如海爾首席執(zhí)行官張瑞敏所說，企業(yè)大了以后，決策問題變得更為重要，稍有不甚，企業(yè)可能滿盤皆輸。而正確決策就涉及到?jīng)Q策力的問題。

衡量一個企業(yè)是否擁有決策力通常用以下標準：企業(yè)各類決策與企業(yè)戰(zhàn)略目標和諧。即戰(zhàn)術決策要為企業(yè)戰(zhàn)略決策服務，戰(zhàn)略決策要為企業(yè)的戰(zhàn)略目標服務。正所謂智者的決策結(jié)果是企業(yè)目標快速實現(xiàn)，愚者的決策結(jié)果是南轅北轍。決策與外部環(huán)境和內(nèi)部條件三者之間要動態(tài)平衡。即決策要抓住外部環(huán)境中存在的機會，又能發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢，是一個趨利弊害的正確抉擇。決策與盈利和倫理道德和諧共生。即決策實施后要能給企業(yè)帶來利潤，同時又能把盈利建立在滿足消費者需要、推進社會發(fā)展的基礎上。強調(diào)企業(yè)決策義利共生性。

管理的執(zhí)行力

執(zhí)行力一般是指企業(yè)決策的執(zhí)行能力。它是一套系統(tǒng)化的流程，它包括對目標和方法的嚴密討論、質(zhì)疑、堅持不懈地跟進以及責任的具體落實，直到目標實現(xiàn)。2003年初，拉里·博西迪和拉姆·查蘭所著的《執(zhí)行——如何完成任務的學問》一書風行世界。當許多人把公司經(jīng)營失敗歸咎于錯誤的經(jīng)營策略時，本書的兩位作者卻開宗明義地點出是“執(zhí)行力”影響企業(yè)的優(yōu)劣成敗。認為大多企業(yè)經(jīng)營的失敗與企業(yè)缺乏執(zhí)行力有關。而筆者認為，決策好比是領導者出題，執(zhí)行就好比是執(zhí)行者寫出答案，二者相輔相成，缺一不可，同等重要。如果決策力來源于管理層，那么執(zhí)行力就來源于被管理階層。如果決策力來源于高層，執(zhí)行力就來源于中、基層人員。

衡量一個企業(yè)是否具有執(zhí)行力的標準有：企業(yè)決策的實質(zhì)和領導意圖是否為下屬所領會。下屬對決策和領導者的意圖領會越深，執(zhí)行力就越強。員工的工作態(tài)度。當今流行一句話，態(tài)度決定成敗。員工對待工作的態(tài)度影響工作的責任心、敬業(yè)精神、奉獻精神，最終體現(xiàn)在工作士氣上。員工士氣低落，生產(chǎn)效率下降，導致執(zhí)行力不足，做事不到位，就不會有精彩的細部，也就不會形成壯觀的全局。員工的素質(zhì)。員工素質(zhì)高低，直接影響工作效果。我們常說好心辦壞事，就是形容員工的工作熱情如果沒有知識、技能、創(chuàng)新力來支持，高士氣反而帶來低執(zhí)行力，甚至對企業(yè)有破壞作用。企業(yè)的誠信水平。企業(yè)如果形成至上而下的誠信機制，領導以身作則，說話置地有聲；員工誠實守信，與上同意；企業(yè)的執(zhí)行力就強，工作就會雷厲風行。

管理的控制力

控制力是指管理者依靠預定的目標對企業(yè)實際的經(jīng)營活動進行監(jiān)督、檢查和分析，以發(fā)現(xiàn)問題解決問題，使實際的經(jīng)營活動與預先規(guī)定的目標相吻合的能力。它通常包括硬控制（規(guī)章制度）和軟控制（企業(yè)文化）。企業(yè)正確決策的實現(xiàn)離不開企業(yè)的執(zhí)行力，而執(zhí)行決策的過程中又離不開管理的控制力。它是決策最終實施的保證。

衡量企業(yè)控制力水平的標志有：

企業(yè)制度化管理水平。即企業(yè)管理以規(guī)章制度為準繩，避免人情化、關系化，制度面前人人平等，堅持公平、公正、公開的用人、激勵等機制，又稱硬約束。企業(yè)越是堅持制度面前人人平等，企業(yè)制度的作用力就越強，企業(yè)的控制力就越高。

員工的自我控制能力。即員工在工作中能夠自我約束、自我管理、自我激勵，有較強的創(chuàng)新能力。管理的最高境界是無為而治，尤其是大型企業(yè)，員工自我控制能力直接影響決策執(zhí)行的效果。

企業(yè)文化的作用力。即企業(yè)精神、價值觀念、行為準則對員工的約束力，又稱軟約束。企業(yè)文化對員工的約束力越強，說明企業(yè)文化影響力越大，企業(yè)員工自我控制的能力就越強，整個企業(yè)的控制水平就越高。

總之，企業(yè)管理的決策力，為企業(yè)發(fā)展指明了正確的航向，企業(yè)的執(zhí)行力保證了決策的快速實施，而控制力又保證了決策的正確執(zhí)行。三個要素相互聯(lián)系，互為因果，構(gòu)成了有機的管理系統(tǒng)，真正使企業(yè)走向整合管理。

管理水平低成為企業(yè)構(gòu)造強勢競爭力的瓶頸

具體表現(xiàn)如下：

決策缺乏可行性。具體講管理層在制定決策的過程中，沒有深入細致的開展市場調(diào)查，對決策的可行性缺乏充分的論證，有調(diào)查和論證的也是流于形式，不能真正把決策建立在以客戶為中心、以結(jié)果為導向，以事實和數(shù)據(jù)為依據(jù)的基礎上，使決策無法執(zhí)行。

企業(yè)執(zhí)行力差。具體表現(xiàn)在：一是好的決策思路沒有具體執(zhí)行時間表和科學的執(zhí)行方法，導致好的思路和策略形成空談；二是員工自主管理能力差，執(zhí)行中缺乏誠信，工作馬馬虎虎，應付了事；三是工作執(zhí)行中缺乏持之以恒的精神，執(zhí)行任務不徹底，工作推推拉拉。海爾張瑞敏認為，沒有精彩的細部，就沒有壯觀的全局。執(zhí)行力差將直接導致企業(yè)的經(jīng)營績效下滑，影響職工士氣，長此以往，把企業(yè)推向失敗的境地。

管理者思維缺陷影響了成功。如大多數(shù)企業(yè)搞管理創(chuàng)新，往往都是孤立的提一個方案，而不是一個過程，結(jié)果是方案執(zhí)行中困難重重，半途而廢。再如很多企業(yè)移植TQC、ISO9000、ERP等等管理工具于企業(yè)之所以失敗，就是企業(yè)缺乏管理工具使用的環(huán)境。領導者自己也沒有把一個堅定的態(tài)度、清晰的目標要求傳遞給員工和有關方面，甚至不知道自己扮演什么角色。這種缺乏整合管理思想的思維缺陷，是導致管理失敗的重要原因。

企業(yè)缺乏強有力的軟、硬控制系統(tǒng)。具體表現(xiàn)在：一是企業(yè)員工主人翁意識不強，共識共和的精神差，不能與企業(yè)共風雨。二是大多企業(yè)缺乏共同的愿景、使命和目標。三是制度化管理流于形式，沒有真正做到讓原則、制度說話。四是出臺管理制度時不嚴謹，經(jīng)常性的朝令夕改，讓員工無所適從；五是制度本身不合理，缺少針對性和可行性，或者過于煩瑣不利于執(zhí)行；執(zhí)行的過程過于煩瑣、不合理。

提升整合管理水平和塑造企業(yè)強勢競爭力

如前所述，新時期企業(yè)的整合管理應強調(diào)決策力、執(zhí)行力和控制力的整合。整合管理水平的提高主要通過全面提升管理的決策力、執(zhí)行力和控制力來實現(xiàn)的。而決策力、執(zhí)行力和決策力的有機結(jié)合所構(gòu)成的管理體系又是塑造企業(yè)強勢競爭力的支持系統(tǒng)。

提高決策力。提高決策力就是企業(yè)要制定正確的決策，保證企業(yè)做正確的事。首先，按正確的程序做決策。決策決不是一拍腦袋計上心來。而是建立在科學決策程序基礎上。決策的程序一般包括：確立目標，預知未來環(huán)境，核查企業(yè)本身的資源，擬定多種可行方案，評價優(yōu)選方案，把最優(yōu)方案具體化為數(shù)字化的計劃，實施并反饋。其次，決策應建立在對內(nèi)外部環(huán)境充分調(diào)查，掌握準確信息的基礎上。準確的信息才能帶來正確的決策。其三，按一定的原則制定決策。限制因素原則。限制因素是指影響決策實現(xiàn)的關鍵因素。對現(xiàn)實因素了解越多，實現(xiàn)決策的過程中預先采取的對策就越有針對性，決策實現(xiàn)的阻力就越小。貢獻原則。即在實現(xiàn)預定目標的過程中，有總決策，又有分決策，在決策分解的過程中，下一級決策要對上一級決策的實現(xiàn)有貢獻，各決策方案之間相互支持，構(gòu)成一個實現(xiàn)同一目標的決策網(wǎng)。彈性原則。它包含兩層內(nèi)容，一層是在制定決策時要有備用決策方案，一旦發(fā)現(xiàn)原方案不可行，立即另辟他圖。第二層是在決策執(zhí)行中保持充分可調(diào)解的余地，發(fā)現(xiàn)決策不可行，立刻采用追蹤決策，以適應變動中的環(huán)境。

提高決策的執(zhí)行力。提高執(zhí)行力就是正確、快速做事。首先，一項正確決策的目標本身一定要清晰，盡量量化，可考核，可檢查，本身不能模棱兩可；目標不能過多，要抓關鍵目標。其次，要樹立明確的目標和實現(xiàn)目標的先后順序，明確的決策執(zhí)行時間表?！翱茖W的程序”是執(zhí)行的保障。決策制定出來后要明確什么時候開始做，知道什么時候結(jié)束，有誰負責，有什么部門在什么地點做，達到什么效果，完成后有什么獎勵，完不成會有什么懲罰。其三，領導者要有強有力的溝通能力，領導者要善于表明自己的行為，善于交談、表明態(tài)度、書寫和傾聽，以便把自己的管理構(gòu)想給別人，告訴下屬，他還要做什么，及如何達成。決策制定出后，讓下屬清楚明白領導意圖，知道與決策有關的政策，知道如何為決策實現(xiàn)效力，使員工有用武之地。同時，上級要知道下屬的想法，如，目標清楚嗎？能不能完成？授權(quán)夠不夠？資金有沒有問題？既要看相應的資源條件具不具備又要看執(zhí)行者的能力怎么樣，包括現(xiàn)實能力與挖掘潛力后的能力。

提高控制力?？刂频膶嵸|(zhì)是發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，把矛盾和問題解決在萌芽狀態(tài)，是實際執(zhí)行情況與預先規(guī)定的目標相吻合。首先要適時控制。任務布置后，執(zhí)行權(quán)下放后，再定個制度不是領導就可高枕無憂，然后就靠員工靠下屬自我約束，自我管理。恰恰相反，正好是工作的剛剛開始，管理的問題不能形而上學，不能惟制度論，要關注過程，善用臨床診斷的方法，必要的時候去督促，去指導，對可能發(fā)生的事情進行預判斷。其次，執(zhí)行要有反饋機制，這樣形成工作連續(xù)封閉的回路。我們常說，沒有回路的輸電線，線再粗也無用。管理也是如此。管理過程要形成決策－執(zhí)行－反饋－再決策－執(zhí)行－反饋的機制，才能使管理自如的吸收、加工和做工，形成有效的管理運動。其三，建立以自我控制力為導向的企業(yè)文化，形成自我控制力強的團隊。

總之，整合管理已成為企業(yè)構(gòu)造強勢競爭力的關鍵環(huán)節(jié)。在創(chuàng)新管理日益重要的今天，整合管理思想必須為管理者掌握、認同并運用于管理實踐。企業(yè)任何一個目標的實現(xiàn)，都需要決策力、執(zhí)行力和控制力三維一體的整合管理，并善于對影響目標實現(xiàn)的各要素進行整合，善抓關鍵環(huán)節(jié)，發(fā)揮協(xié)同效應，使管理超越單一職能的努力效果。從長遠來講，整合管理的協(xié)同作用亦能提高企業(yè)的整體競爭力，使企業(yè)在競爭中處于強勢地位。

參考文獻：

1.潘永烈.戰(zhàn)略與細節(jié)孰重要.企業(yè)管理，2004

管理體系論文范文第2篇

工程投資的管理即為工程造價的管理。改革開放以來，我國的造價工程已取得了較大的進步。造價管理部門從過去計劃經(jīng)濟體制下的被動管理，單純編制定額發(fā)展到按市場經(jīng)濟變化，定期公布各種工程要素的調(diào)整系數(shù)，造價系數(shù)；介入招標評標工作以及合同管理。但是目前許多工程仍出現(xiàn)投資失控，概算超估算，預算超概算，結(jié)算超預算。究其原因，主要有以下幾個方面：

1、我國現(xiàn)行的投資管理大多是處于階段性的管理模式，缺乏建設項目全過程綜合管理的意識。建設單位、設計單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價管理目標和相互勾通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進度管理，很少介入投資決策分析。設計單位在設計階段雖做了工程概算甚至細化到預算，但由于缺少對設計方案造價指標的控制約束，導致設計保守、投資偏高。在施工招投標階段，標底和標價估價不準，使得工程在實施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴，導致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運行，給企業(yè)、金融機構(gòu)和國家都帶來了巨大的損失。

2、我國現(xiàn)行的工程投資確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，其確定往往是以定額為依據(jù)，定額單價又以幾年前人工、材料、機械臺班價格的統(tǒng)計為基礎。雖然各地造價管理部門也通過定期一些調(diào)整系數(shù)或補差來達到與當前的工程造價管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和運用還不能及時提供造價管理人員所需的信息，難以實行與國際慣例接軌的實物法預算編制，因此，這種靜態(tài)、滯后的價格取定方法，無法滿足日益變化的市場經(jīng)濟要求。不同水平的承包商依據(jù)同一定額編制不同工程的價格，無法區(qū)別承包單位在不同地點、不同工程上的價格差異。

3、現(xiàn)行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴密，實施過程中合同雙方對合同條款的理解不一，影響工程順利進行；另一方面，對合同的法律性認識不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時支付，承包方不得不通過回扣等手段獲得工程款，由此也造成了建筑行業(yè)中行賄較為嚴重的局面。

4、造價管理人員素質(zhì)較差，不能適應造價管理工作的需要。我國現(xiàn)有的工程造價顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務大多是依靠定額進行工程預、結(jié)算的審核。其人員往往只具有從事概預算工作的資格。因此在推行造價管理工作中，暴露出來的一個最大問題就是不適應現(xiàn)代造價管理的要求。具體表現(xiàn)為：一是專業(yè)技術素質(zhì)差，不能獨立果斷地處理復雜的工程技術經(jīng)濟問題，投資預控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段；二中組織協(xié)調(diào)工程項目各主體間的關系；三是缺乏經(jīng)濟和法律知識，處理索賠能力差，尤其是缺乏對國際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場競爭激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現(xiàn)代化工程造價管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務管理水平，我國建筑企業(yè)失去的不僅是國外建筑市場，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國國內(nèi)建筑市場也將國外建筑商所占領導。

二、投資管理工作發(fā)展趨勢與避免投資失控的措施

工程投資管理工作的發(fā)展趨勢是與國際建筑業(yè)發(fā)展趨勢緊密相關的。1997年9月英國里要大學和里丁建設論壇發(fā)起和組織了國際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會。與會代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢，其中首要一條就是提醒建筑界應充分認識到，處于建筑業(yè)變化的最前沿是業(yè)主，業(yè)主是推動建筑業(yè)發(fā)展的原動力。業(yè)主方更多地希望設計和施工緊密結(jié)合，提供包括項目前期的策劃和開發(fā)設計、施工以至物業(yè)管理的全過程服務。因此國外及一些國內(nèi)的外資工程、大型國際招標工程，在工程投資管理上出現(xiàn)了以下一些趨勢，為此，作者試圖提出順應這些發(fā)展趨勢的對策，力爭避免投資失控，以便使我國的造價管理工作盡快地與國際慣例接軌。

1．加強設計階段投資控制，提高造價管理實效

由于業(yè)主希望建筑業(yè)提供形成建筑業(yè)產(chǎn)品全過程的服務，因此，受聘于業(yè)主的造價顧問或咨詢公司，便參與了從投資可行性研究直到竣工決算的全部工作，但在這些連續(xù)的全過程管理中，不同階段又有輕重之分，據(jù)西方一些國家分析，設計費一般只相當于建筑工程全壽命費用的1％以下，但正是這少于1％的費用卻基本決定了幾乎全部隨后的費用。由此可見，設計階段的投資管理對整個工程的造價管理是何等的重要，在設計階段，造價人員的工作重點應放在協(xié)助業(yè)主按技術經(jīng)濟分析方法和價值工程原理選擇最佳的設計方案上。如地處上海市中心的66層的恒隆廣場，結(jié)構(gòu)工程師提供了上部結(jié)構(gòu)的三種結(jié)構(gòu)體系。造價顧問公司根據(jù)上海建筑市場造價行情對上述方案作了造價成本分析，結(jié)果是全鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)在造價上具有明顯優(yōu)勢，造價分別比全鋼結(jié)構(gòu)節(jié)約34％，比鋼一鋼筋混凝土混合結(jié)構(gòu)節(jié)約28％，同時通過建筑功能和造價方面的進一步探討，最終成為業(yè)主的首選方案。

深圳市金寶城大廈，建筑面積6萬平方米，兩個28層的塔樓，裙樓五層，兩層地下室，工程總造價控制在1．2億元以下，不能不說是一個投資控制成功的范例。在投資控制中，造價人員召開專家研討評議及周密計算，改變了地基處理方式、調(diào)整了地下室樓板厚度，優(yōu)化給水系統(tǒng)，不僅提高了功能，還節(jié)約了幾百萬元的資金。但是，作為造價管理人員也并不是一味追求降低造價，而要以價值工程的原理對項目的功能和成本認真地分析，提高產(chǎn)品價值。如該工程在對上部標準層的處理上，樓板原設計為180mm，經(jīng)反復核算后，承載力有富余，如果做一些調(diào)整，可節(jié)約上千方鋼筋混凝土，但考慮住宅的發(fā)展趨勢，加厚的樓板可使住戶根據(jù)個人喜好，做多種戶型的組合，與業(yè)主商議后，沒作調(diào)整。而這種新型的結(jié)構(gòu)空間，在銷售過程中反應極好，提高了銷售效益。

造價人員能夠較早參與設計階段的決策工作，與建設模式的變化有關。我國不少有識之土根據(jù)國際建筑市場的變化，提出我國可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設計與施工交叉作業(yè)，它一改我國長期設計與施工相分離的現(xiàn)象，讓設計與施工兩個過程盡可能相互勾通和搭接，這一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對業(yè)主有利。同時，也有專家指出，我國的建設模式還可以考慮由傳統(tǒng)承發(fā)包模式向前延伸為D＋D＋B模式（Develop＋Design＋Build），即承包方負責項目前期決策階段的策劃、管理，同時負責設計和施工；或向后延伸為D＋B＋FM模式（Design＋Build＋FacilityMan－agement），即設計，施工與物業(yè)管理相結(jié)合，這些新穎的發(fā)包模式，使得建筑企業(yè)的業(yè)務范圍、功能均發(fā)生了變化，使之具有設計、施工、造價管理、開發(fā)及管理能力，甚至設法幫助業(yè)主進行項目融資。這種設計與施工過程的相互靠攏，使施工企業(yè)能在設計階段為設計單位的設計提供施工上投資最省的方案，而承包商為業(yè)主融資，又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。這樣，以設計階段為重點的全過程投資管理才更有可能成為現(xiàn)實。

2．動態(tài)造價信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用是投資控制的有效工具

目前我國投資控制之所以出現(xiàn)超資超額局面，往往是信息工作管理方式落后，資料精度不夠，不能及時、全面地為決策者決策提供可靠的依據(jù)。為了實行對項目造價的動態(tài)管理，建立一套工程造價管理系統(tǒng)是十分必要的，所謂工程造價管理系統(tǒng)，是在使用計算機的條件下，由人機組成，對工程造價信息進行搜集、傳輸、加工、保存、維護和使用的系統(tǒng)，它由定額管理系統(tǒng)、價格管理系統(tǒng)、造價估價系統(tǒng)和造價控制系統(tǒng)組成，利用該系統(tǒng)，既可以代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務處理工作，也能為管理人員提供及時有效的信息，成為領導者進行決策的支持系統(tǒng)。

工程項目從開工至竣工是一個較長的過程，國家的宏觀政策以及地方性法規(guī)的變化都會影響建筑市場買賣雙方的供求關系，從而引起投資要素、利潤及風險費的調(diào)整，最終影響到工程的造價。因此，在造價信息系統(tǒng)的指導下，造價部門應在工程的量價分離上進行認真研究。統(tǒng)一量有利于公平競爭，而價格則應由現(xiàn)在的指導價逐漸過渡到由市場形成價格為主的機制上。在招標階段，造價管理人員除了要把握住工程造價具有市場動態(tài)特征外，還應考慮招標方式、合同條件、工程環(huán)境和工程實施等多方面因素。在施工階段，造價人員除做好工程計量計價外，還要及時做好工程變更記錄，按時編制出詳細的月工程預結(jié)算書，對合同控制數(shù)產(chǎn)生的價位偏差提出分析依據(jù)，以便業(yè)主及時了解和調(diào)整投資偏差的幅度，避免出現(xiàn)竣工結(jié)算價與估算價之間出現(xiàn)過分懸殊的局面。

在項目造價管理中，很多優(yōu)秀的計算機軟件都能實現(xiàn)項目投資和進度的動態(tài)跟蹤，如世界銀行和許多國家政府部門推薦使用的P3系列軟件和微軟公司的MSProject98，均能計算項目管理中的網(wǎng)絡參數(shù)、關鍵路徑、時差、自動生成橫道圖、網(wǎng)絡圖和日歷圖、任務分配計劃表，自動繪制資源、工作量和費用曲線，自動平衡全部資源。國內(nèi)已有許多工程，包括三峽、小浪底等重大工程都在使用這些軟件。但對我國成千上萬個工程項目，使用這些軟件的用戶畢竟還是少數(shù)，因此有必要根據(jù)我國國情重視造價系統(tǒng)的開發(fā)與研究，真正做到造價的動態(tài)管理，保證投資控制的有效實施。

3．加強合同管理，保證工程投資的有效控制

國際工程承包中，對合同的管理重點放在以下幾個方面：

（1）合同的法律性是否完備；

（2）合同是否完整；

（3）風險的分攤是否合理；

（4）特別重視合同條件第二部分（專用條款）的制定，因為它結(jié)合具體工程的實際情況，對第一部分進行刪除、增加和修改，是執(zhí)行合同的關鍵；

（5）工程說明書應盡可能做到詳細、明確、技術上要求切實可行；

造價顧問或咨詢公司作為業(yè)主在合同和造價方面的專業(yè)，在對合同條件的擬定、招標方式的選擇，承包金額的協(xié)商過程中，應根據(jù)相應的法律法規(guī)，充分發(fā)揮自身的專業(yè)特長，切實控制投資，保證業(yè)主取得合理的最佳成本效益。在與承包商協(xié)議整個合同和商談工程承包價時，除根據(jù)市場價格基礎對承包商的總體報價的合理性作出評估外，尤須注意利用資金的時間價值，對承包商報價的平衡性作出評估。

與此同時，造價顧問或咨詢公司也應格守公正的職業(yè)道德，防止片面依從業(yè)主意愿，故意壓低承包商價格。就業(yè)主而言，一般希望工程成本低一些好，但從國際建筑業(yè)的合同管理可以看出，表面的低價，往往導致偷工減料或頻繁的索賠，甚至導致拖延。停工等嚴重事件的發(fā)生。所以合理地制定標底和評標是保證投資得以控制的重要手段。這既保證了承包商的合理利益，有益于工程的順利進行，實際上也間接地維護了業(yè)主的利益。

如前所述，我國長期的計劃經(jīng)濟體制使得業(yè)主和承包商合同意識差，隨意性大，而造價顧問或咨詢公司要公平的解決合同糾紛問題，就應以嚴密的合同為依據(jù)，為此我國已起草和了一系列建筑法律、法規(guī)和合同示范文本，但與國際的標準合同文本，尤其是與國際通用的FIDIC合同文本相比，在合同文本的嚴謹性、合同主體的責權(quán)利方面仍存在一些差距，為此，有必要吸收國外合同條款中的合理部分，結(jié)合我國金融、保險、建筑法規(guī)，對現(xiàn)行的合同文本進行修訂，并在法律部門的監(jiān)督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證。

4．培養(yǎng)造價管理人員的綜合素質(zhì)，提高投資控制質(zhì)量

管理體系論文范文第3篇

關鍵詞：高校風險評估管理體系

引言

自二十一世紀以來，我國高等教育進入快速發(fā)展時期，高校數(shù)量大幅增加，規(guī)模不斷擴大，為經(jīng)濟和社會發(fā)展培養(yǎng)了大量的人才。同時，高校也呈現(xiàn)出辦學主體多元化、經(jīng)費來源多樣化、體制結(jié)構(gòu)復雜、競爭激烈等特點，高校面臨前所未有的運行風險。因此，運用風險管理、內(nèi)部控制等原理和方法，探索和研究高校風險管理基本理論，構(gòu)建一套符合現(xiàn)代高校特點的風險管理體系，是高校深化改革與進行現(xiàn)代化管理的新方向。

一、高校主要風險因素分析

隨著高等教育體制改革的不斷深入，高校成為自我承擔風險的主體。目前，高校面臨的主要風險包括：經(jīng)營運作風險、安全保障風險等。

1.1經(jīng)營運作風險

一是政策法規(guī)風險。由于我國的法律體系尚在不斷變化和完善之中，新的法律法規(guī)不斷產(chǎn)生，原有的法律遺留問題短期內(nèi)難以消化，政府的管理政策和行為也在不斷變化和調(diào)整，這使得高校在發(fā)展中面臨法規(guī)和政策的不確定性。高校管理運作因政策法規(guī)的變化或不符合政策法規(guī)的要求而承擔較大的風險。

二是專業(yè)設置風險。隨著經(jīng)濟、社會改革的不斷深入和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，社會對人才的知識層次、專業(yè)技能的要求不斷提高。為了適應社會對人才的要求,特別是為了吸引優(yōu)質(zhì)生源的需要，不少高校在專業(yè)設置上存在“三越”現(xiàn)象，即專業(yè)越多越好、專業(yè)名稱越新越好、專業(yè)去向描繪得越吸引考生越好，高校的專業(yè)設置越來越以市場為導向。但是，市場不是完美的，有自身的許多缺陷。市場雖然能夠反映當前的就業(yè)狀況，卻不能充分地指明將來的就業(yè)需求。有些專業(yè)可能現(xiàn)在非常熱門，假如以此為據(jù)而擴大招生，誰能夠保證四年以后這些專業(yè)還是熱門呢？由于市場缺陷的存在，以市場為導向進行專業(yè)設置，必然會妨礙人們對于人才需求的科學判斷。在高校專業(yè)招生和專業(yè)設置的問題上，也應該“風物長宜放眼量”，不能僅僅把一時的就業(yè)市場需求狀況作為惟一的尺度，否則就會貽害整個教育發(fā)展乃至我國的科學發(fā)展。

三是市場競爭風險。首先表現(xiàn)為招生的競爭。由于近十年高校連續(xù)擴建擴招，高校數(shù)量增加、規(guī)模擴大，考生有了更多的選擇機會。高校的招生效果越來越取決于高校的知名度、專業(yè)水平、學科設置以及所在地區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展水平。特別是地方高校之間、民辦高校之間的招生大戰(zhàn)愈演愈烈，許多高校已經(jīng)出現(xiàn)了招生難的現(xiàn)象。

二、安全保障風險

一是食品衛(wèi)生風險。高校是人口密集的公共場所，食品安全尤為重要和敏感。但由于后勤社會化，高校難于監(jiān)督，高校發(fā)生嚴重食品安全問題的現(xiàn)實風險增加。

二是校園環(huán)境安全。高校是開放式的公共場所，人員眾多，流動量大，這將給高校的消防安全、治安保衛(wèi)、事故防范等工作很大的壓力。

三是人身心理風險。大學生思想活躍，富有激情，自我意識強烈，但同時思想偏激易沖動，承受挫折能力弱，極易發(fā)生心理問題和矛盾沖突，造成嚴重的后果。

2我國高校在風險管理方面存在的問題

高校在運行和發(fā)展中面臨諸多風險，但是我國高校風險意識普遍淡薄，多數(shù)高校未建立系統(tǒng)高效的風險管理體系，風險應對現(xiàn)狀不容樂觀。

一是風險管理活動在我國尚處于起步階段。風險管理作為一門專業(yè)的管理科學是二十世紀三十年代在歐美等西方國家逐漸發(fā)展起來的，直到八十年代中期才被引入國內(nèi)。但直到今天在我國仍處于探索研究階段，僅在一些特殊行業(yè)和大中型企業(yè)初步應用，遠未達到普及推廣、廣泛應用的程度。

二是高校風險管理意識薄弱。我國高等教育管理體制改革已經(jīng)進行了多年，高校開始由過去國家統(tǒng)一撥款、統(tǒng)一招生、統(tǒng)一分配的高度集中的計劃管理模式向自主化、市場化轉(zhuǎn)變，但仍處于起步階段，改革還不夠深入，原有體制的影響在較長一段時間內(nèi)難以消除，我國高校的風險意識普遍薄弱。

三是高校尚未建立系統(tǒng)的風險評估管理體系。現(xiàn)階段，完善的風險管理評估體系在我國還處于空白狀態(tài)，風險管理還是一個嶄新的課題，尚無成功的經(jīng)驗可以借鑒。

三、高校風險管理體系的構(gòu)成

根據(jù)風險管理理論及其實踐經(jīng)驗，高校管理體系主要有組織保障子系統(tǒng)、規(guī)范標準子系統(tǒng)、風險評估子系統(tǒng)、實施執(zhí)行子系統(tǒng)組成。

3.1組織保障子系統(tǒng)

一是建立專業(yè)的風險評估管理委員會。高校風險管理是一項全面的管理工作，涉及面廣，專業(yè)性強。必須建立包括財務、管理、信息情報、安全、衛(wèi)生、法律、等方面的專家技術人員組成的管理委員會，定期進行風險評估工作。

二是制定完善的風險評估管理工作程序。要根據(jù)高校自身的特點制定包括風險規(guī)劃、風險識別、風險評價和風險應對等各環(huán)節(jié)的工作程序，使高校的風險評估管理工作有序進行。

3.2規(guī)范標準子系統(tǒng)

一是規(guī)范的風險管理制度。為使風險管理成為高校內(nèi)部一項經(jīng)常性的工作，發(fā)揮其促進和改善高校管理狀態(tài)的作用，必須按照風險產(chǎn)生的原因和發(fā)展規(guī)律，制定適用、規(guī)范的風險評估管理制度，這是風險管理工作得以正常進行的基礎。

二是科學的風險評估標準。即根據(jù)風險評估管理的要求，以強化內(nèi)部管理與控制為目的制定工作標準，確定風險等級標準，為風險管理提供依據(jù)。

3.3風險評估子系統(tǒng)

一是廣泛的數(shù)據(jù)收集網(wǎng)絡。運用調(diào)查、詢問、統(tǒng)計等方法在主要部門和關鍵控制環(huán)節(jié)建立數(shù)據(jù)收集點，對高校運營過程中的行政管理、教育教學、招生就業(yè)、資金籌措、安全保障等各主要活動中存在的不確定因素和風險因素進行收集整理，形成分類、量化、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源，為風險評估提供數(shù)據(jù)資料。

二是客觀的風險評估平臺。在這個平臺上運用統(tǒng)計、計算、定性等分析方法，對各項風險數(shù)據(jù)進行識別、計算、分析，得出客觀的風險評價結(jié)果為高校應對和處理風險提供決策依據(jù)。

三是可靠的結(jié)果反饋機制。開展風險評估的目的是為了指導高校規(guī)避和應對風險，因此必須建立可靠的結(jié)果反饋機制，將風險評估的結(jié)果及時、準確地反饋給相關管理部門，加快信息交流，保證信息對稱。

3.4實施執(zhí)行子系統(tǒng)

一是恰當?shù)娘L險應對方案。在對風險因素進行收集、識別、分析、評價，并將評價結(jié)果反饋的基礎上，還應當根據(jù)評價結(jié)果，充分發(fā)揮服務、咨詢功能，為高校決策層提供恰當?shù)娘L險應對方案，以指導改進薄弱環(huán)節(jié)，完善管理，堵塞漏洞，規(guī)避風險。

二是高效的執(zhí)行監(jiān)督措施。決策層的風險應對策略是否得到了執(zhí)行，執(zhí)行力度的大小，措施是否得當，也需要進行分析、評估和控制，這就需要執(zhí)行監(jiān)督措施。

三是全面的風險管理效果評估。風險管理效果評估是指實施風險管理方案后的一段時間內(nèi)（半年、一年或更長一些時間），由風險管理人員對風險管理相關環(huán)節(jié)進行回訪，考察實施風險管理方案后管理水平、教學科研水平、經(jīng)濟效益等方面變化，并對風險管理全過程進行系統(tǒng)的、客觀的分析；通過風險管理活動的檢查總結(jié)，評估風險管理方案的準確性，檢查風險處理對策的針對性，分析風險管理結(jié)果的有效性；通過分析評估找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓；通過及時有效的信息反饋，為未來風險管理決策和提高風險管理水平提出建議。

四、高校風險管理工作的基本流程

高校風險管理工作的基本流程一般由風險規(guī)劃、風險識別、風險評價、應對策略、效果評估等若干環(huán)節(jié)組成，這些環(huán)節(jié)相互制約，相互作用，并對高校風險管理的最終效果產(chǎn)生影響。

4.1風險規(guī)劃風險規(guī)劃是高校開展風險管理活動的首要步驟。高校要根據(jù)面對的競爭壓力，分析內(nèi)外環(huán)境及管理現(xiàn)狀，制定包括準確的目標定位（如承受風險目標、規(guī)避風險目標、控制風險目標等）、具體的應對實施計劃（如風險形勢估計、風險評估規(guī)范和風險規(guī)避計劃等）、有力的組織機構(gòu)（如風險管理委員會、風險評估組、風險項目執(zhí)行組等）、完善的制度保障（如風險管理制度、風險評價標準、風險因素標準等）、合理的經(jīng)費預算、科學的技術手段（如抽樣調(diào)查、數(shù)理統(tǒng)計、定性定量分析、決策樹模型）等內(nèi)容的風險評估管理規(guī)劃。

4.2風險識別風險識別是整個風險管理過程中最重要、最困難的環(huán)節(jié)。如果不能及時識別高校面臨的風險，就不可能控制與規(guī)避風險。因此高校風險管理人員必須通過繪制流程圖、制作風險檔案、開展風險調(diào)查、財務報表分析等科學方法對高校運營過程中可能發(fā)生的風險因素進行預測、感知和統(tǒng)計，識別高校面臨的風險源，判斷預測的風險是否存在，以及這些因素的影響程度。

4.3風險評價風險評價包括對風險成因、發(fā)生概率、危害程度、損失大小、預期時間等因素進行定量與定性分析等過程，是高校風險管理體系中最主要的環(huán)節(jié)。通過對所有潛在風險的發(fā)生概率，規(guī)避或減小風險的可能性估值等數(shù)據(jù)進行測算、分析和評價，并與高校決策層能夠承受的公認的安全指標進行比較，得出風險評估結(jié)果，并決定是否風險預警。

4.4應對策略在風險評估的基礎上，從改變風險后果的性質(zhì)、風險發(fā)生的概率和風險后果大小等方面，提出處置和應對風險的意見、辦法和措施供決策層選擇：

一是風險規(guī)避。在風險事故發(fā)生之前，高校可以采取適當?shù)氖侄?，將風險因素完全消除，避免可能造成的損失，這是一種最簡單同時也是最徹底、最有效的反相應的策略。

二是風險轉(zhuǎn)移。在不能完全避免風險的情況下，為了避免承擔風險損失，高校可在法律和道德允許的范圍內(nèi)有意識地將可能發(fā)生風險的項目或后果轉(zhuǎn)嫁給其他組織或個人，這種風險應對策略必須遵循讓風險承擔者得到相應回報以及誰有能力管理風險就由誰分擔的原則。

三是風險預防。即在風險發(fā)生之前，高?？梢圆扇∠驕p小風險因素的措施，以達到降低風險發(fā)生概率，減輕損失程度的目的。

四是風險控制。在高校面臨不能回避或轉(zhuǎn)移的風險時，高校可以采取各種技術手段，降低風險損失的程度，達到控制風險的影響范圍和后果大小的目的，這也是一種積極的風險應對策略。

五是風險承受。在風險管理過程中，當發(fā)現(xiàn)所有應對方法的成本費用可能超過潛在風險事件造成的損失時，高?？梢圆扇×糁孟L險，自行承擔風險損失的應對策略。:

六是風險應急。針對可能發(fā)生的風險，還應當事先制定應急預案，及時應當無預警信息的風險事件發(fā)生。這個風險應急方案應該包括重大、突發(fā)風險事故發(fā)生后高校應做出的正確反映、補救方案和實施步驟等內(nèi)容，一旦發(fā)生突發(fā)事故，高校能以最快的速度，最好的效能，有序地實施救援，最大限度減少風險事件的影響。

4.5效果評估

對高校風險管理體系的各個環(huán)節(jié)進行效果評估是高校風險管理活動降低成本，提高效率，改善效果的重要步驟，是有效預防和規(guī)避風險的重要手段。

一是對高校風險管理體系中的計劃安排、目標設定、程序步驟進行評估，以促進該體系的科學性和前瞻性。

二是對高校在風險管理中的機構(gòu)設置、人員配備、管理制度、規(guī)范程序等進行評估，以評價該體系的安全性和完善性。

三是對高校風險管理體系中在數(shù)據(jù)采集、風險識別、風險評估、風險應對等各個環(huán)節(jié)中所采用的技術手段、方法措施是否實用、先進、可靠等狀況進行評估，以評價該體系的穩(wěn)定性和有效性。

四是對高校風險管理體系中的資金預算、運行成本、降低損失或帶來的收益進行評估，以評價該體系的經(jīng)濟性。

總之，高校開展風險管理能有效地預防、規(guī)避、和控制風險。雖然高校的風險管理工作還處于實驗探索階段，但開展風險管理的效果還是顯而易見的，特別是在公辦高校普遍缺乏風險意識的情況下，強調(diào)高校的風險管理工作有非常重要的現(xiàn)實意義。

參考文獻：

[1]孫星.風險管理.經(jīng)濟管理出版社[M].2007，（1）.

[2]羅瓔珞、李曉勇.風險評估實施過程中的影響因素[J].計算機安全，2004，（8）.

[3]馬玲玲.從風險管理看如何加強企業(yè)內(nèi)部控制[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟，2005，（9）.

管理體系論文范文第4篇

一、要在提高司法效益上下功夫

堅持司法為民宗旨，就是要通過全面、充分、有效地發(fā)揮審判職能作用，為改革、發(fā)展、穩(wěn)定提供法律保障，最大限度地實現(xiàn)審判工作的司法效益。就目前情況看，提高司法效益要注意處理好刑事、民事和行政審判中的三個關系。在刑事審判上要處理好打擊與乘飛機關系。審視我們近年的刑事審判工作，程度不同地存在重打擊輕防范的傾向，“嚴打”有力，預防不足。法院應進一步更新司法理念，切實發(fā)揮社會治安綜合治理的作用，群防群策，做到兩手都要硬，法院還應加強對未成年人犯罪的教育挽救工作，不僅要在審判中體現(xiàn)這一原則，還要將其延伸到社會，堅持經(jīng)常性的回訪，加強與居委會、村委會及社區(qū)的聯(lián)系與溝通，探索做好矯正工作，以提高行刑效益。在民事審判上要處理好裁判與疏導的關系。一個時期以來，群體性訴訟案件日益增多，矛盾突出，處置不當，就會給社會帶來不安定因素，影響社會穩(wěn)定。法院應提高運用法律手段，化解的能力，不能簡單地一判了之，應當充分發(fā)揮訴訟調(diào)解宣傳、教育的功能，耐心細致地宣傳、解釋，努力化解矛盾糾紛。在行政審判上要處理好監(jiān)督與支持的關系，即正確處理好法院與政府及行政執(zhí)法機關的關系。要把監(jiān)督寓支持之中，一方面要加大司法審查的力度，規(guī)范行政執(zhí)法行為，另一方面也要積極支持行政機關依法行政，樹立司法權(quán)威。

二、要在弘揚司法民主上下功夫

近幾年來，法院在為改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局服務方面做了大量工作，自身建設也取得了長足進步，但是由于正面宣傳、開放力度不夠，渠道不暢通，許多工作不為社會所知，信息不對稱的問題比較突出。要解決這一問題，首先要強化開放意識，擴大群眾的知情權(quán)、參與權(quán)，把法院建設成為開放型的現(xiàn)代化審判機關。要繼續(xù)堅持公開審判的原則，凡是應當公開審理的案件，一律公開進行，除允許公民旁聽公開審理的案件外，重大有影響的案件有條件的可以進行庭審直播、錄播，有效發(fā)揮法制教育的主陣地；建立法院重要信息披露制度，定期通過多種途徑向社會；其次要強化宣傳意識。當前要特別注重利用網(wǎng)絡來擴大法院的影響。三是強化楊主意識。法院內(nèi)部要淡化官本位思想，通過設立院長信箱，舉辦法官論壇等平臺，了解干警的所思所想，做好針對性的凝聚人的工作，形成人人心情舒暢、團結(jié)和諧的良好氛圍。超級秘書網(wǎng)

管理體系論文范文第5篇

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。

5．金融市場中介服務機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏?，F(xiàn)代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設

1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應與有關政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎工作，因此商業(yè)銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。

5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍?，F(xiàn)代風險管理需要精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。