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公司年度審計工作計劃范文第1篇

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基矗

公司年度審計工作計劃范文第2篇

一、本級人民政府預算執(zhí)行情況審計

受區(qū)審計局的授權委托，審計分局從2013年起，開展對開發(fā)區(qū)政府預算執(zhí)行情況的審計。審計過程中注重“收支并重、突出重點、圍繞民生、關注發(fā)展”，突出對推動轉型開放、改善民生、環(huán)境保護和城市建設等方面的重點資金開展審計監(jiān)督。

二、直屬行政事業(yè)單位財政財務收支審計

針對開發(fā)區(qū)直屬的15個行政事業(yè)單位，依據(jù)審計覆蓋率不低于30%的要求制定審計計劃，審計中重點關注被審計單位的預算執(zhí)行情況、預算調(diào)整情況、費用支出的合規(guī)性，以確保財政預算制度得到有效執(zhí)行，提高財政預算資金的使用效率。

三、領導干部經(jīng)濟責任審計

根據(jù)區(qū)審計局授權委托進行，并出具審計報告，相應的審計結果報告由區(qū)審計局審定并出具。審計中重點審計領導干部在重大經(jīng)濟活動中的決策及實施情況，關注相關單位的內(nèi)部控制制度的制定及執(zhí)行情況并進行分析，據(jù)此對領導干部在任期內(nèi)的工作業(yè)績作出客觀的評價。

四、國有企業(yè)審計

對總公司進行每年的例行審計,對其下屬子公司及參控股公司以一定比例進行延伸審計。其中15家全資子公司100%進行延伸審計，其余參控股公司以不低于30%的比例進行輪審。審計中重點關注國有資產(chǎn)的現(xiàn)狀及運營收益狀況，了解企業(yè)融資平臺的運行情況，適當評估融資風險及其有效性，以確保國有資產(chǎn)的安全和保值增值。

五、街道集體資產(chǎn)公司審計

對開發(fā)區(qū)下屬四個街道的集體資產(chǎn)經(jīng)營公司資產(chǎn)負債及損益情況進行每年的例行審計，2013年起延伸審計至村級經(jīng)濟實體。審計中重點審查資產(chǎn)的運行管理情況、工程項目招投標及付款、單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況特別是現(xiàn)金報銷控制方面，以保障集體經(jīng)濟健康發(fā)展。

公司年度審計工作計劃范文第3篇

中遠集團力求在監(jiān)督體制上有所創(chuàng)新突破，以達到“縮短監(jiān)督鏈條，提高監(jiān)督效果，保證出資人監(jiān)督到位”，決定進行“垂直監(jiān)督”體制試點。中遠集運領受中遠集團“垂直監(jiān)督”體制試點任務，成立由黨委書記、總經(jīng)理擔任組長的“垂直監(jiān)督”體制試點工作領導小組，開展“垂直監(jiān)督”體制的試點工作。

短短幾年，中運集運依靠新體制建設愈發(fā)呈現(xiàn)出廉政企業(yè)的新氣象。

如何廉政，體制是前提

中遠集運調(diào)整機構，上移審計監(jiān)督職能。公司將系統(tǒng)內(nèi)的紀檢監(jiān)察和內(nèi)部審計等監(jiān)督機構人員整合，把公司各級專職審計人員集中到公司紀委、審計監(jiān)督部，設立審計監(jiān)督部北京分部和深圳分部，以派駐形式代表公司審計監(jiān)督部履行對所在區(qū)域各單位的監(jiān)督職能。機構調(diào)整后，全系統(tǒng)審計監(jiān)督業(yè)務、立案案件調(diào)查與處理、監(jiān)事業(yè)務管理職能，全部劃歸中遠集運紀委、審計監(jiān)督部及監(jiān)督分部。

在此基礎上，中遠集運對下屬單位的監(jiān)督機構、職能進行調(diào)整。撤銷下屬單位原有的監(jiān)督部，設立紀檢監(jiān)察室，作為本單位紀委的工作機構，編制原則上不少于2人。明確下屬單位紀委及其所屬紀檢監(jiān)察室主要職責是：除立案案件調(diào)查與處理、審計監(jiān)督及監(jiān)事業(yè)務管理由集運紀委、審計監(jiān)督部及各派駐分部負責以外，紀委的其他職責權限不變。

中遠集運紀委、審計監(jiān)督部和各監(jiān)督分部結合“垂直監(jiān)督”的工作特點和要求，建章立制，明確職責和規(guī)范，頒布了《中遠集運關于紀委/審計監(jiān)督部派員列席下屬單位“三重一大”事項決策會議的通知》等9項相關配套制度。同時建立健全業(yè)務流程，制定了12個方面、共37個考核評價指標，保證“垂直監(jiān)督”體制試點工作的順利開展。

如何推進，監(jiān)督是關鍵

有制度還需在實踐中拷貝不走樣才能有所成效，中遠集運全力做好“垂直監(jiān)督”體制下的監(jiān)督工作。

一是向管理型審計的轉變。北京、深圳兩個分部在總部指導下，主要以項目型審計為主?？偛繉徲嫳O(jiān)督部的審計工作，逐步從項目型審計為主向項目型審計與管理型并重轉變。

二是建立溝通協(xié)調(diào)機制?？偛考氨本⑸钲趦蓚€分部，每月以電話會議形式，召開一次內(nèi)部工作通氣會，協(xié)調(diào)解決相關事項，對重點工作進行布置。

三是全力完成年度審計計劃。根據(jù)“垂直監(jiān)督”新要求編制年度審計工作計劃并保質(zhì)保量完成。經(jīng)統(tǒng)計，2010年中遠集運共完成審計項目138個，提出審計建議606條，已全部整改，促進增收節(jié)支、挽回經(jīng)濟損失金額為4967萬元。

四是積極滿足下屬單位審計服務需求。到2010年底為止，共收到下屬單位審計服務申請53項，全部按時保質(zhì)提供了審計服務。

五是努力提高審計工作效率。通過積極督促、引導審計人員廣泛應用信息新技術、組織優(yōu)秀審計項目評比交流活動、編寫《中遠集運內(nèi)控審計操作指南》等措施，提高審計效率和質(zhì)量。

六是高度重視審計成果應用。審計監(jiān)督部每季度編發(fā)一期《中遠集運審計要情簡報》，讓公司領導及時準確了解審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，也強化審計意見的落實，在被審計單位及時堵漏糾錯，完善管理，同時也讓其他單位引以為戒。

七是完善“垂直監(jiān)督”下的紀檢監(jiān)察工作。在履行全系統(tǒng)立案案件查處職能的同時，紀檢監(jiān)察工作努力加強和改進監(jiān)督方式，提高監(jiān)督有效性。

中遠集運的全新監(jiān)督方式也有一定的借鑒價值：公司派員列席各直屬單位及中國部各地區(qū)分部“三重一大”事項決策會議。自“垂直監(jiān)督”實施以來，各直屬單位及中國部各地區(qū)分部共向中遠集運紀委及兩個監(jiān)督部，呈報涉及“三重一大”事項會議88次，根據(jù)實際情況，派員列席會議33次。同時針對發(fā)生的案件，在查處同時深入剖析案件發(fā)生的制度原因，牽頭有關職能部門建章立制，從源頭上進行預防和治理。

如何查處，規(guī)范是保障

通過實踐與探索，中遠集運“垂直監(jiān)督”試點工作已小有成效，監(jiān)督工作獨立性顯著增強，揭示和發(fā)現(xiàn)問題的力度明顯加大?！按怪北O(jiān)督”實現(xiàn)了審計機構、人員關系、審計經(jīng)費的三個“垂直獨立”，監(jiān)督資源得到了優(yōu)化整合，審計力量加強，監(jiān)督效率提高。試點前中遠集運系統(tǒng)平均每個審計項目發(fā)現(xiàn)問題5.02個，試點后平均每個審計項目發(fā)現(xiàn)問題6.22個，增幅為23.90%。原先分散的審計隊伍力量得到加強，整體作用得到發(fā)揮,人均年度完成審計項目增幅為24%,有效維護了中遠集運整體利益。

“垂直監(jiān)督”后，由于審計人員的管理體制和實際地位產(chǎn)生了變化，對影響全局利益的突出問題，能夠得到及時和如實的反映，有效消除了所在單位利益的限制和涉及所在單位領導存在的問題上的回避做法。所屬各單位對審計監(jiān)督工作的重視程度明顯提高，整改問題力度明顯加大。

審計監(jiān)督提高到中遠集運層面來實施，也使被審計單位對審計工作的重視程度明顯提高，案件查處方式更為直接，查處效率得到提高。全系統(tǒng)立案案件的查處職能，全部由中遠集運紀委來履行，并對全系統(tǒng)初核、調(diào)查處理給予必要的協(xié)調(diào)、指導。

公司年度審計工作計劃范文第4篇

    關鍵詞:風險管理;內(nèi)部審計;風險管理審計

    一、風險管理及風險管理審計的內(nèi)涵

    1.風險管理。風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程,通過風險識別、風險估測、風險評價,并在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術,對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果,從而以最小的成本收獲最大的安全保障。風險管理過程共包括風險識別、風險評估、風險應對三個階段。

    2.風險管理審計。企業(yè)風險管理審計是指企業(yè)內(nèi)部審計部門采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來進行以測試風險管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務循環(huán)以及相關部門的風險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎的一系列審核活動,對機構的風險管理、控制及監(jiān)督過程進行評價進而提高過程效率,幫助機構實現(xiàn)目標。是指審計人員在對被審計單位的內(nèi)部控制充分了解和評價的基礎上,運用一定的審計手段,分析,判斷被審計單位的風險所在及其程度,針對不同風險因素狀況,程度采取相應的審計策略,加強對高風險點的實質(zhì)性測試,將內(nèi)部審計的剩余風險降低到可接受水平。

    二、風險管理審計步驟

    1.風險識別是風險管理的第一階段,是根據(jù)企業(yè)目標、戰(zhàn)略規(guī)劃等對所面臨的以及潛在的風險進行判斷,也就是確定企業(yè)正在或將要面臨哪些風險。正確識別風險將為成功的風險管理奠定基礎。

    內(nèi)部審計人員應當實施必要的審計程序,對風險識別過程進行審查與評價,重點關注企業(yè)面臨的風險是否已得到充分、適當?shù)拇_認,面臨的主要風險是否均已被識別出來,并找出未被識別的風險。采用的方法包括決策分析、可行性分析、生產(chǎn)流程分析、投入產(chǎn)出分析、資產(chǎn)負債分析、因果分析、風險專家調(diào)查列舉法。

    2.風險評估是風險管理的第二階段,是對已識別的風險評估其發(fā)生的可能性及影響程度。審計人員通過對各種風險的識別,了解各種風險的類型及其產(chǎn)生的原因,進一步確定這些風險將會對審計結果與被審計單位產(chǎn)生多大的影響,即評估已識別的風險,估測發(fā)生的可能性及影響程度。

    風險評估是整個風險管理審計過程中關鍵的一環(huán)。內(nèi)部審計人員審查與評價風險評估過程時重點關注兩個要素:風險發(fā)生的可能性及風險對企業(yè)目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的嚴重程度。審計人員對風險的評估一般采用定性或定量的方法。定性方法,是指運用定性術語評估描述風險發(fā)生的可能性及其影響程度;定量方法,是指運用數(shù)量方法評估并描述風險發(fā)生的可能性及其影響程度。內(nèi)部審計人員既可對企業(yè)整體風險管理進行審查與評價,也可以對職能部門風險管理進行審查與評價。

    3.風險應對階段,是風險管理的第三階段,是風險管理的最終目的。在識別和估價風險之后,進入風險應對階段。在風險應對是指采取應對措施,將風險控制在組織可接受的范圍內(nèi)。在風險應對階段,內(nèi)部審計人員應當實施適當?shù)膶徲嫵绦?對風險應對措施進行審查,檢查其是否充分、得當,對于不合理措施提出改進建議。一般來講,風險應對措施一般包括避免風險、分散風險、風險分擔(包括保險方式和非保險方式)。風險接受。風險接受是指企業(yè)實施一項方案的風險導致?lián)p失的概率和可能產(chǎn)生損失的幅度在企業(yè)可接受的范圍內(nèi),企業(yè)愿意承擔,這種情況下可以不采取任何措施。

    三、開展風險管理審計需具備的條件

    1.公司高層管理人員的高度重視。公司管理層從思想上重視公司內(nèi)審部門,不能把內(nèi)部審計部門當做“擺設”、“消防員”,對內(nèi)部審計機構在企業(yè)風險管理中的作用要給予充分的肯定,充分認識到風險管理審計是強化風險控制的重要手段,建立獨立、合理的組織機構,配備相應的審計資源。

    2.審計機構的內(nèi)部審計職能更新。內(nèi)部審計機構自身實現(xiàn)觀念更新,將工作職能從傳統(tǒng)監(jiān)督職能、經(jīng)濟責任審計職能延伸到規(guī)避企業(yè)風險的管理審計職能。制定風險管理審計的工作規(guī)范,如結合公司的實際情況制定風險管理審計工作實施辦法及相應的審計工作操作指南等。將風險管理審計納入年度審計工作計劃,充分考慮管理層的經(jīng)營方針、目標和工作重心,使年度工作計劃與企業(yè)最高層的戰(zhàn)略風險一致,具體審計計劃與具體經(jīng)營風險相一致,從獨立客觀的視角為公司管理層評價公司的風險管理活動,針對發(fā)現(xiàn)的漏洞和存在的問題,及時提出整改意見和建議,提高企業(yè)的風險管理水平,為防范企業(yè)將來可能出現(xiàn)的風險做好準備。

    3.對審計人員提出更高的要求

    (1)內(nèi)審人員應該具備廣博的知識,不僅具備財務、審計專業(yè)知識,還要具備管理學、計算機應用科學等相關知識;既要了解產(chǎn)品特點、行業(yè)背景,又要了解企業(yè)生產(chǎn)流程、管理流程,市場現(xiàn)狀和發(fā)展前景。內(nèi)審人員要有強烈的求知愿望和學習能力,努力培養(yǎng)多元化的專業(yè)技能。王光遠教授曾形象地稱,“做內(nèi)部審計,既應有書生之見,也應有頭銜之見、街頭之見?！?/p>

公司年度審計工作計劃范文第5篇

每一個員工都要對自己的工作進行階段性的總結，在總結中發(fā)現(xiàn)問題，吸收經(jīng)驗教訓。那么財務工作人員的年終工作總結應該怎么寫呢?下面是小編為大家?guī)淼?020財務工作人員的個人年終工作總結最新五篇，歡迎大家查閱!

2020財務年終工作總結1今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20_年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20_年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

20_年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20_年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉_汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認_汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20_年度省_、_、_等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是_公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

20_年，_x原總經(jīng)理、_x副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

20_年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20_年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20_年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

20_年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20_年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20_年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

2020財務年終工作總結2在學校黨支部的正確領導下，在鎮(zhèn)財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現(xiàn)將本學期的財務工作簡要總結如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是學校完成各項工作任務，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據(jù)學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向學校領導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發(fā)揮在財務管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執(zhí)行過程中，嚴格按照預算執(zhí)行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。

二、認真做好收費、結算工作

收費是學校最為繁瑣，也是政策的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據(jù)，嚴格執(zhí)行收費標準。及時出具票據(jù)，期未做好結算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。

三、認真做好決算工作

年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的財務收支情況，是指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經(jīng)驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據(jù)。

四、努力學習，提高財會人員的自身素質(zhì)

財務人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執(zhí)行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進行，保證支出的真實性，合法性。

五、努力完成學校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃財務科，嚴格執(zhí)行計劃財務科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤，按規(guī)定時間上報食堂報表。

總之，在20_年，財務工作取得了一定成績，這與學校黨支部的正確領導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發(fā)展出謀劃策。

2020財務年終工作總結3時光飛逝，轉眼間過去了，對我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應與調(diào)整，帶給我很大的壓力和挑戰(zhàn)，但在壓力中也得到了收獲和快樂。在領導的指導與支持下，同事的密切配合下，我圓滿的完成了自己的各項工作任務同時也很好地配合了其他部門的工作。

一、辦理公司各項初始登記手續(xù)

作為一個新成立的公司一切都要從頭開始，辦理銀行開戶，驗資，辦理稅務登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過程中遇到了很多問題和困難，經(jīng)過多方咨詢，和不懈的努力終于圓滿完成。

二、建立財務帳套

領導從公司發(fā)展的角度考慮，決定啟用比用友財務軟件更先進和規(guī)范的金碟財務軟件，我根據(jù)財務管理及房地產(chǎn)項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要，設計了一套較為科學、完整的會計核算科目體系，制定了詳細的二級和三級明細科目，及輔助核算、項目核算帳，首次啟用了固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)，在較短的時間內(nèi)，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據(jù)公司內(nèi)部業(yè)務的需要，印刷了統(tǒng)一的粘貼單，收據(jù)，借款單等常用單據(jù)。

三、建立健全各項財務制度流程

制度化管理是企業(yè)發(fā)展的基礎，建立一套科學、完整、實用性強的規(guī)章制度，是規(guī)范財務管理及核算的基礎，公司成立初期我和主管領導一起根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務準則》和《企業(yè)財務通則》及相關法律法規(guī)，結合公司的實際情況及經(jīng)營特點，經(jīng)過反復討論、研究、起草了宇都公司的，會計核算管理辦法，內(nèi)部會計控制制度與經(jīng)濟業(yè)務審批流程等制度。對資金的收支，個人借款的管理，實物資產(chǎn)的管理，會計核算原則等都做出了詳細的規(guī)定和流程。

四、認真執(zhí)行財務會計制度，提高財務信息質(zhì)量

會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、公司的各項制度，認真履行會計的工作職責。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計提各項稅費，申報納稅、上繳稅款，編制資金收支計劃并審核支出，及時準確的編制財務會計報表，為領導決策和進行財務分析提供全面、可靠的信息。

五、加強自身建設，提高工作能力

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，會計準則和稅收政策都在不斷的更新，因此領導多次組織學習，讓我們能及時掌握新知識，政策，法規(guī)。我們由原民營企業(yè)會計核算變?yōu)閲衅髽I(yè)會計核算，在政策和制度方面有很多區(qū)別，所以把這方面的內(nèi)容也作為學習的重點，使我們在工作中能盡快的轉變角色。同時對于公司所制定的各項規(guī)章制度也進行了系統(tǒng)的學習。

總結過去是為了更好地面對未來。在過去的這一年里，雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪，收獲了許多專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。在新的一年里公司將進行小白橋建設項目的實施，首先要進行艱巨的拆遷工作。

在當前的經(jīng)濟形式下，難度可想而知，這對宇都公司的每一個人都是一種考驗，我要發(fā)揚團隊精神，積極配合拆遷人員的工作。

在拆遷過程中，向老百姓發(fā)放補償金是比較重要的一個環(huán)節(jié)，所涉及的現(xiàn)金發(fā)放額較大，我們在發(fā)放過程中要主動與其他部門溝通，核對數(shù)據(jù)、安排流程，做到安全，準確、及時，為拆遷工作的順利進行做好服務。

同時我會更加努力學習各項財務知識，鉆研會計業(yè)務，提高會計核算水平，加強自己在稅務法規(guī)、規(guī)避財務風險方面的學習，加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)相關知識的學習，進一步增強自己的的工作能力，在企業(yè)的項目實施中更好的發(fā)揮會計的核算、監(jiān)督、服務職能，為宇都公司的發(fā)展壯大做出貢獻。

2020財務年終工作總結4根據(jù)上級精神，以求真務實的工作作風，為學校的建設和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就2018年度財務工作總結如下：

一、合理安排收支預算，嚴格預算管理

單位預算是事業(yè)單位完成各項工作任務，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據(jù)。因此，認真做好我校的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據(jù)學校的發(fā)展實際，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領導匯報，在現(xiàn)有條件下，在國家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用。

二、加強對固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是學校開展教學業(yè)務及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與校產(chǎn)科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

三、重視日常財務收支管理

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認真落實執(zhí)行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。

四、認真做好年終決算工作

年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新帳，編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以我們財務部非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據(jù)。

總之，在20_年，在財務方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度，為學校的建設和發(fā)展貢獻我們的力量。

2020財務年終工作總結5回顧20_年，公司經(jīng)營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協(xié)調(diào)財務部整體工作，沒有充分發(fā)揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，當好家、理好財，更好地服務企業(yè)是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面負有很大的義務與職責?，F(xiàn)就部門工作總結如下：

一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項事宜

比如融資手續(xù)的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業(yè)務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經(jīng)辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實問題。

二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難

通過用心參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利透過了_年增值稅繳納工作。透過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局、商務局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項報表的填制工作。

三、分公司財務工作

分公司日常經(jīng)營活動透過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能用心配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內(nèi)審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。

四、在實際工作過程中，配合做好當中存在的問題

財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，個性是銷售員在開具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，之后查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業(yè)帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業(yè)務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。

五、財務部主要現(xiàn)狀

1、業(yè)務經(jīng)驗不足、業(yè)務不夠熟練，都是初涉或非專業(yè)人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。

2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。

3、專業(yè)勝任力不強。

4、但能用心配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。

5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。

6、未及時進行財務核算，不能及時帶給公司經(jīng)營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經(jīng)營活動業(yè)績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動過程中的弊端。

7、公司財務管理的首位是加強對公司資產(chǎn)的管理，個性是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產(chǎn)進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，構成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監(jiān)督公司商品車收發(fā)數(shù)量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。

8、公司各種檔案未能健全地進行管理。