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交通銀行審計(jì)履職報(bào)告范文第1篇

主題詞：流程銀行 票據(jù)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防范 健康發(fā)展

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)號(hào)：A 文章編號(hào)：1006-1770(2007)07-042-03

票據(jù)業(yè)務(wù)包括承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中均占據(jù)相當(dāng)?shù)牡匚?。特別是近年來，全國票據(jù)市場(chǎng)日趨活躍，票據(jù)交易量每年都呈快速增長態(tài)勢(shì)。2001～2006年，企業(yè)簽發(fā)商業(yè)匯票總量從1.28萬億元增長到5.43萬億元，年末未付余額從0.51萬億元增長到2.21萬億元，五年復(fù)合增長率分別達(dá)到33.5％和34.0％；全國金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)量從1.55萬億元增長到8.49萬億元，年末余額從0.28萬億元增長到1.72萬億元，五年復(fù)合增長率分別達(dá)到40.5％和43.8％。交通銀行情況同樣如此，近三年交行的銀行承兌匯票年末未付余額復(fù)合增長率達(dá)到32.9％，票據(jù)融資年末余額復(fù)合增長率達(dá)到61.8％，2006年交行票據(jù)交易量達(dá)到4307億元，比上年增長88.66％。央行在貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中稱，“票據(jù)融資是近年來增幅最高、發(fā)展最快的一種融資方式”。但與此同時(shí)，近期暴露的一些銀行大案、要案也源自于票據(jù)業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會(huì)指出，部分金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)業(yè)務(wù)管理上的薄弱是造成票據(jù)案件頻繁發(fā)生的重要原因。因此，協(xié)調(diào)好票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要，對(duì)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營來說也是一個(gè)非常重要的課題。下面結(jié)合交行近年來票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，就如何以流程銀行建設(shè)為主線，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)又好又快地發(fā)展進(jìn)行闡述。

一、票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展所面臨的形勢(shì)和壓力

（一）面臨的主要形勢(shì)

1、市場(chǎng)和客戶對(duì)票據(jù)融資的需求持續(xù)擴(kuò)張。近年來，票據(jù)市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)張的速度明顯快于其他貨幣市場(chǎng)子市場(chǎng)。出于財(cái)務(wù)成本較低、審批和操作相對(duì)簡單、商業(yè)匯票結(jié)算方式易獲交易對(duì)手認(rèn)可等原因，企業(yè)將票據(jù)融資作為短期融資主要渠道的意愿不斷增強(qiáng)，商業(yè)銀行間將票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)作為融通資金和調(diào)控信貸規(guī)模主要手段的趨勢(shì)也愈發(fā)明顯。在這種形勢(shì)下，銀行要獲得客戶和市場(chǎng)的認(rèn)可，要提高市場(chǎng)競(jìng)爭力，選擇票據(jù)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點(diǎn)是必然選擇。

2、票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行配置資產(chǎn)和調(diào)控規(guī)模的重要手段。新巴塞爾協(xié)議出臺(tái)后，資本對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的約束力陡增，而票據(jù)融資，特別是銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)，由于有銀行信用參與其中，占用資本相對(duì)較少，因此發(fā)展票據(jù)融資業(yè)務(wù)符合商業(yè)銀行在保證資本充足率的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)的總體思路。同時(shí)，由于票據(jù)業(yè)務(wù)期限短、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行可以借助其增強(qiáng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和流動(dòng)性管理的主動(dòng)性和靈活性，并賺取一定資金差價(jià)，為提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平提供了重要的工具。

3、票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要盈利產(chǎn)品。票據(jù)融資利率雖低于貸款利率，但畢竟高于大部分貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品的利率。從2006年的市場(chǎng)情況看，票據(jù)融資利率雖與貨幣市場(chǎng)利率呈正相關(guān)關(guān)系，但與期限大致相當(dāng)?shù)难胄衅睋?jù)和債券回購等主要貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)的同檔期利率比較，票據(jù)融資利率始終高出50～100個(gè)基點(diǎn)。而且票據(jù)市場(chǎng)的日趨活躍也產(chǎn)生了一定的套利空間，商業(yè)銀行為加速信貸資金周轉(zhuǎn)和增強(qiáng)盈利性，各基層分支行業(yè)已將票據(jù)融資業(yè)務(wù)作為主要盈利產(chǎn)品來經(jīng)營。

（二）面臨的內(nèi)外部壓力

1、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的需求不斷增加。伴隨票據(jù)市場(chǎng)規(guī)模迅速擴(kuò)張而來的，是客戶需求的多樣化和差異化不斷增加，這對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新能力是一個(gè)嚴(yán)峻和現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。近年來，票據(jù)業(yè)務(wù)的新產(chǎn)品層出不窮，出現(xiàn)了買方付息票據(jù)、協(xié)議付息票據(jù)，票據(jù)托管、質(zhì)押、包買和無追索貼現(xiàn)，電子票據(jù)等等，給商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品提供了一個(gè)平臺(tái)。哪家商業(yè)銀行做不了，就會(huì)失去存在相應(yīng)需求的客戶群。同時(shí)客戶對(duì)銀行的內(nèi)部操作效率也提出了更高要求，哪家銀行流程繁瑣、操作冗長、效率低下，也會(huì)失去客戶。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力沉重。票據(jù)市場(chǎng)交易的日趨活躍和部分銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)管理上的薄弱，使社會(huì)上一些不法分子蠢蠢欲動(dòng)，想方設(shè)法運(yùn)用各種欺詐手段來騙取銀行資金。對(duì)銀行來講，如果對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展不堅(jiān)持理性思考，指導(dǎo)思想發(fā)生偏差，在票據(jù)業(yè)務(wù)的管理體制、運(yùn)作模式和操作程序上又存在漏洞，那么一旦內(nèi)部人員與社會(huì)上不法分子相互勾結(jié)，給銀行經(jīng)營帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)就將防不勝防。

3、監(jiān)管部門案件專項(xiàng)治理的工作力度不斷加大。近年來，銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理工作力度不斷加大，要求各商業(yè)銀行嚴(yán)肅查處已發(fā)案件，嚴(yán)格落實(shí)問責(zé)制。具體來講，就是按照“雙線問責(zé)”的要求，嚴(yán)格處罰有關(guān)責(zé)任人員和負(fù)有管理責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)人員；對(duì)發(fā)生重大案件的機(jī)構(gòu)，要上追其兩級(jí)以上機(jī)構(gòu)直至各商業(yè)銀行總行有關(guān)管理部門領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對(duì)銀行內(nèi)控建設(shè)要求的不斷提升，使各級(jí)經(jīng)營管理層的壓力增大。

4、信息披露和社會(huì)公眾形象方面的壓力無時(shí)不在。多年來銀行在公眾心目中一直是保障資金安全的重要機(jī)構(gòu)，一旦發(fā)生案件，特別是數(shù)額巨大的案件，社會(huì)影響極其惡劣，案發(fā)行在公眾心目中的形象將大大降低。還會(huì)波及股價(jià)和投資者信心，產(chǎn)生負(fù)面影響。

二、以流程銀行建設(shè)為主線的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理改革

近年來票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的外在和內(nèi)在需求非常強(qiáng)勁，同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)管理的壓力也非常沉重；既要積極發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)、增加效益，又要保持安全穩(wěn)健經(jīng)營，這給商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)帶來新的研究課題。因此，必須從流程銀行建設(shè)入手，將票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程與管理規(guī)定合二為一，各崗位既要在操作過程中嚴(yán)守管理規(guī)定、保持相互制約，同時(shí)又要按照經(jīng)過優(yōu)化統(tǒng)一的流程實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化操作來保證業(yè)務(wù)辦理效率，這是由流程銀行的原則和宗旨所決定的。

（一）突破瓶頸，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展

1、改革管理體制。管理體制的改革對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展至關(guān)重要。為改變?cè)纫蛉狈y(tǒng)一管理而造成既形不成發(fā)展合力、又存在諸多管理空白的局面，交總行明確資金部為全行票據(jù)業(yè)務(wù)的牽頭部門，統(tǒng)一管理全行票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防范，其他有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工各司其職，密切配合，分行層面亦是如此。當(dāng)全行發(fā)展和管理的目標(biāo)統(tǒng)一到一點(diǎn)上時(shí)，形成的力量是相當(dāng)強(qiáng)大的，2006年交行票據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r證明了這一點(diǎn)。同時(shí)總行成立了票據(jù)專營機(jī)構(gòu)――票據(jù)營業(yè)部，目的在于提高全行票據(jù)業(yè)務(wù)的集約化和專業(yè)化經(jīng)營水平，搭建總分行票據(jù)業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的平臺(tái)，發(fā)揮龍頭和蓄水池的作用，促進(jìn)全行做大做強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)、合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。從2006年的實(shí)際運(yùn)作情況來看，票據(jù)營業(yè)部初步發(fā)揮了應(yīng)有功能。

2、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。流程銀行建設(shè)的重要方面之一，就是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，對(duì)業(yè)務(wù)流程刪繁就簡，將業(yè)務(wù)鏈中重復(fù)的、不創(chuàng)造價(jià)值的環(huán)節(jié)去除，使整個(gè)流程能從容應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和客戶不斷變化的需求。一年多來，總行各部門通力合作，在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同文本、系統(tǒng)內(nèi)回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)流程、銀票貼現(xiàn)持票人授信改承兌行同業(yè)授信、總分行級(jí)重點(diǎn)客戶銀票貼現(xiàn)的快速處理流程、集團(tuán)客戶的盈通帳戶產(chǎn)品等方面優(yōu)化流程，使票據(jù)業(yè)務(wù)辦理效率顯著提高。各分行也對(duì)此進(jìn)行了有益的探索，在前中后臺(tái)操作分離的前提下，將票據(jù)審驗(yàn)查詢保管、跟單資料審核、CMIS系統(tǒng)操作等操作內(nèi)容進(jìn)行整合，形成一站式集中操作模式，雖然各行整合方式有所差別，但都有效提高了業(yè)務(wù)辦理效率。

3、加強(qiáng)考核激勵(lì)。為引導(dǎo)分行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，總行每年年初向各行下達(dá)票據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃，并將其納入分行條線分管領(lǐng)導(dǎo)平衡記分卡的指標(biāo)之中。各行也設(shè)計(jì)了對(duì)相關(guān)條線人員的考核激勵(lì)辦法，有效促進(jìn)了票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展。

4、配套政策工具。除了在上述體制機(jī)制上進(jìn)行變革，還要有實(shí)質(zhì)性的具體政策。在資金支持上，總行資金部向票據(jù)營業(yè)部提供低利率轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金額度，用于收購系統(tǒng)內(nèi)分行持有的票據(jù)；同時(shí)也為各分行辦理票據(jù)融資形成的臨時(shí)性資金缺口直接提供資金支持，實(shí)行一定的價(jià)格優(yōu)惠。在業(yè)務(wù)政策上，明確各行直貼利率可以在當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的指導(dǎo)下，根據(jù)當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)水平進(jìn)行差異化管理，區(qū)別企業(yè)信用和風(fēng)險(xiǎn)程度隨行就市；對(duì)信用評(píng)級(jí)高、市場(chǎng)信譽(yù)好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)承兌的商票，適當(dāng)放寬對(duì)承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的條件限制，鼓勵(lì)分行直貼；因上下游企業(yè)間真實(shí)貿(mào)易產(chǎn)生的銀票，允許在同一分行內(nèi)進(jìn)行貼現(xiàn)。在考核上，因票據(jù)融資規(guī)模擴(kuò)大而突破存量存貸比和當(dāng)年增量計(jì)劃的，總行預(yù)財(cái)部將其剔除統(tǒng)計(jì)和考核；要求各行對(duì)客戶經(jīng)理收票進(jìn)行專項(xiàng)考核或納入綜合考核范圍；總行對(duì)分行下達(dá)票據(jù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)性計(jì)劃。

通過上述一系列措施，2006年交行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，擺脫了原先徘徊不前的局面，市場(chǎng)活躍度明顯提高，其市場(chǎng)地位已基本與我行總體市場(chǎng)地位相稱。

（二）多管齊下，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來銀行票據(jù)案件的層出不窮，說明我國商業(yè)銀行在票據(jù)市場(chǎng)規(guī)模急劇擴(kuò)張的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平并未同步跟進(jìn)。而流程銀行建設(shè)的宗旨就是要諧調(diào)發(fā)展和管理，不偏廢任何一方。所以加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，就是以流程銀行建設(shè)為出發(fā)點(diǎn)，從業(yè)務(wù)流程出發(fā)，筑起一道道防火墻。

1、整合制度流程，加強(qiáng)規(guī)范操作。我們認(rèn)為，票據(jù)業(yè)務(wù)的流程銀行建設(shè)，就是要從各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的特性出發(fā)，建立起以客戶為中心、前中后臺(tái)分離又制約的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，梳理出一套結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、職責(zé)清晰、管理細(xì)化的標(biāo)準(zhǔn)化流程，通過流程界定部門職責(zé)、強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)控要求，使部門職責(zé)服從流程設(shè)置要求。

從業(yè)務(wù)組織架構(gòu)來看，交行目前的票據(jù)業(yè)務(wù)操作已基本實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)分離，承兌、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)都已集中到分行本部審批，大部分關(guān)鍵性的操作環(huán)節(jié)也已集中到分行本部。因此，我們著重從制度安排、流程設(shè)置和操作管理等方面，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的制度流程進(jìn)行重新整合，力求為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范樹起堅(jiān)實(shí)屏障。

一是梳理業(yè)務(wù)流程，既面向客戶需求，又服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)管理。我們?cè)谡{(diào)研和檢查中積累了大量素材，以此為基礎(chǔ)對(duì)各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品（承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面梳理。以承兌業(yè)務(wù)為例，從客戶經(jīng)理發(fā)起開始，到分行授信額度審批、支行額度使用審批，再到分行憑證發(fā)放、放款審核、會(huì)計(jì)確認(rèn)、銀票交付、到期托收等，梳理出一個(gè)有31個(gè)具體環(huán)節(jié)的承兌全流程。這個(gè)流程既考慮了客戶需求，去除重復(fù)操作環(huán)節(jié)，又兼顧了風(fēng)險(xiǎn)管理需要，通過嚴(yán)密的結(jié)構(gòu)使各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)均被覆蓋。同時(shí)，將一套完整、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的業(yè)務(wù)流程放在基層業(yè)務(wù)人員面前，對(duì)減少其操作上的盲目性和隨意性也是大有幫助的。

二是從流程出發(fā)界定部門職責(zé)，使部門職責(zé)服從流程設(shè)置。從實(shí)際來看，如果在票據(jù)業(yè)務(wù)整個(gè)流程中各環(huán)節(jié)、各部門的職責(zé)不夠清晰，對(duì)一些主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)缺乏明確的責(zé)任部門，很可能導(dǎo)致管理真空出現(xiàn)。因此，在梳理完票據(jù)業(yè)務(wù)流程后，把各部門在流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)上的職責(zé)界定清楚，把每一個(gè)環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)部門落實(shí)到位。目的是使各個(gè)部門在任何一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上缺乏推諉的對(duì)象，也就能真正各負(fù)其責(zé)，有效填補(bǔ)管理真空。

三是整合制度規(guī)定，加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和部門接壤點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制。交行票據(jù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定原先分散在各業(yè)務(wù)條線，前后發(fā)文的時(shí)間跨度也比較長，據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，一些目前仍然有效的票據(jù)業(yè)務(wù)文件從頒布至今已有十年之久，所有相關(guān)文件已累積成山，基層業(yè)務(wù)人員要系統(tǒng)、連貫地掌握確有一定難度。這就要求我們?cè)谑崂沓鋈讟?biāo)準(zhǔn)化流程以后，必須把相關(guān)制度規(guī)定融合于其中，并達(dá)到前后左右的一致性。同時(shí)，針對(duì)基層經(jīng)營單位在具體操作中存在的一些薄弱環(huán)節(jié)、以及一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和部門接壤點(diǎn)進(jìn)一步加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制。比如在空白銀票的發(fā)出、收回這一有多個(gè)部門接壤的環(huán)節(jié)，我們通過會(huì)計(jì)憑證柜員和客戶經(jīng)理的聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)登記和催收，消除空白銀票流失在外的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四是制定業(yè)務(wù)操作規(guī)范，統(tǒng)一操作方式。通過以上一些工作，建立了全行統(tǒng)一、規(guī)范、簡潔明了的票據(jù)業(yè)務(wù)手冊(cè)，作為全行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守的規(guī)范性文件。應(yīng)該講，只要嚴(yán)格按照手冊(cè)規(guī)定操作票據(jù)業(yè)務(wù)，重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)外勾結(jié)的案件都可以規(guī)避和防范。

2、完善授信管理，加強(qiáng)源頭把關(guān)。對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)客戶的授信管理，是防控票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的源頭。近年來，交行在授信管理上的不斷加強(qiáng)和完善，為防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。一是無論承兌業(yè)務(wù)是否有完全現(xiàn)金保證，均納入綜合授信范圍。即使是完全現(xiàn)金保證，客戶經(jīng)理也要對(duì)相關(guān)客戶履行盡職調(diào)查，防止有不良企圖的客戶利用完全現(xiàn)金保證概念作為幌子騙取銀行資金。二是嚴(yán)格控制承兌客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)保證金來源和貸后監(jiān)控實(shí)行嚴(yán)格管理。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的承兌業(yè)務(wù)，交行規(guī)定：優(yōu)先受理1-5級(jí)客戶簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制6級(jí)（含）以下客戶及與交行無結(jié)算往來的客戶簽發(fā)銀行承兌匯票；6－7級(jí)客戶申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，即使100%保證金，也必須要在交行結(jié)算往來一年以上，充分了解其資信狀況后才予以受理；8－10級(jí)及未評(píng)級(jí)客戶的開票申請(qǐng)?jiān)瓌t上不予受理。在受理單筆保證金一定金額以上的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，無論是否完全現(xiàn)金保證，客戶經(jīng)理都必須對(duì)客戶保證金來源（股東投入、自有資金、銷售或提供勞務(wù)收入等）情況作重點(diǎn)核查，在額度使用審查審批表中作出詳細(xì)說明。同時(shí)，應(yīng)確認(rèn)保證金來源的真實(shí)合法性。對(duì)當(dāng)年累計(jì)簽發(fā)銀行承兌匯票達(dá)一定數(shù)額的客戶，無論是否完全現(xiàn)金保證，貸后檢查時(shí)必須逐戶落實(shí)實(shí)地查訪，提高貸后跟蹤檢查的頻率和時(shí)效，在監(jiān)控或查訪報(bào)告中必須就客戶的經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模是否與銀行承兌匯票簽發(fā)量相吻合作出詳細(xì)說明。三是在銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的授信管理上，將對(duì)持票人授信改為對(duì)銀票承兌行同業(yè)授信，并新設(shè)了業(yè)務(wù)流程，通過合理界定授信對(duì)象來把握總體風(fēng)險(xiǎn)。四是在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授信管理上，除對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行同業(yè)授信外，還對(duì)銀票承兌行規(guī)定了范圍，通過雙線控制確保轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)始終保持資金逾期率和損失率為零。

3、調(diào)控承兌總量，實(shí)施有保有壓。承兌業(yè)務(wù)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的票據(jù)業(yè)務(wù)，從近年的票據(jù)案件來看，大多數(shù)集中于承兌業(yè)務(wù)?，F(xiàn)行政策規(guī)定銀行承兌匯票是交易性票據(jù)，客戶簽發(fā)銀行承兌匯票也就必須從真實(shí)交易需求出發(fā)，銀行不能將承兌業(yè)務(wù)用作攬存的主要手段來發(fā)展。針對(duì)交行承兌業(yè)務(wù)發(fā)展過快的情況，我們?cè)诳刂瞥袃冻谝?guī)模的同時(shí)，對(duì)全行承兌總量進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)控，對(duì)各行實(shí)行承兌未付余額限額控制，要求部分發(fā)展過快、管理較弱、質(zhì)量較差的分行壓縮余額，而對(duì)部分承兌質(zhì)量較好、客戶交易需求真實(shí)的分行仍然給予一定支持，實(shí)施有保有壓。從實(shí)際執(zhí)行效果來看，這一舉措對(duì)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營指導(dǎo)思想的糾偏起到了一定作用。

同時(shí)我們還嚴(yán)格控制分行農(nóng)信社等其他同業(yè)辦理承兌業(yè)務(wù)，所有代辦業(yè)務(wù)必須收取100%保證金。已經(jīng)開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的分行應(yīng)按總行要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)不符合條件、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的應(yīng)限期清退。欲開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的分行必須事先上報(bào)總行，經(jīng)審查批準(zhǔn)后方可辦理。

4、抓住風(fēng)險(xiǎn)特征，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。近年來總行了多次票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示，主要是在收集一些同業(yè)最新案例的基礎(chǔ)上“解剖麻雀”，提醒全行注意當(dāng)前票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和案件的最新動(dòng)向，揭示各類案件的案發(fā)環(huán)節(jié)和原因，提出具體應(yīng)對(duì)措施。通過風(fēng)險(xiǎn)提示，一方面對(duì)分行開展票據(jù)業(yè)務(wù)起到了警示作用，另一方面也促使全行上下一起審視在票據(jù)業(yè)務(wù)開展過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)整改和政策調(diào)整。

5、加強(qiáng)檢查監(jiān)控，各方齊抓共管。近年來全行票據(jù)業(yè)務(wù)檢查力度的加強(qiáng)，對(duì)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)消除隱患起到相當(dāng)大的促進(jìn)作用。特別是2006年7月份銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一組織五大行檢查銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，交總行進(jìn)行了周密部署，并且在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定檢查范圍的基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大檢查面，自我要求對(duì)當(dāng)期有余額的業(yè)務(wù)無論金額大小100％檢查。檢查結(jié)果基本反映出全行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題和不足，為總行進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理提供了很好的抓手，總行在檢查結(jié)束后旋即對(duì)各行一一下發(fā)了整改通知。從我們了解到的整改情況，一些原本管理比較薄弱的分行在檢查后及時(shí)進(jìn)行了整改，在業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性上有了明顯提高。審計(jì)部門在檢查結(jié)束后還對(duì)問題較為突出的分行進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對(duì)分行進(jìn)一步認(rèn)識(shí)存在問題、加強(qiáng)整改力度帶來很大幫助。各相關(guān)部門也分別對(duì)存在的突出問題制定新的管理措施，加強(qiáng)對(duì)分行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。如授信部對(duì)承兌墊款建立清收情況報(bào)告制度，并從授信投向指導(dǎo)、重點(diǎn)跟蹤督導(dǎo)和加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)墊付率指標(biāo)考核等方面入手，加強(qiáng)承兌墊款精細(xì)化管理；會(huì)計(jì)部將空白銀行承兌匯票領(lǐng)購改為領(lǐng)用，通過空白銀票歸屬權(quán)的轉(zhuǎn)化消除空白銀票的流失隱患；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部將票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過濾預(yù)警模塊納入資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，加快了對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)防范的進(jìn)程。

6、推行全員培訓(xùn)，嚴(yán)格持證上崗。實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，最終還是要落實(shí)到全行票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)條線的眾多基層業(yè)務(wù)人員身上，取決于他們的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)操守，取決于他們對(duì)總行規(guī)章制度的執(zhí)行力。近年來總行組織了多期票據(jù)業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)，邀請(qǐng)行內(nèi)專家詳細(xì)講解授信政策、跟單資料審核、驗(yàn)票識(shí)票等方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合各自的工作實(shí)際討論我們采集編寫的案例。票據(jù)業(yè)務(wù)手冊(cè)制定完成后，為使手冊(cè)規(guī)定真正滲透到每個(gè)相關(guān)員工的實(shí)踐操作中，總行在培訓(xùn)和上崗資格認(rèn)定方面作了一些新的探索，一是推行全員培訓(xùn)，全行所有從事票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)人員必須參加手冊(cè)培訓(xùn)；二是嚴(yán)格測(cè)試，從業(yè)人員培訓(xùn)完成以后必須參加閉卷測(cè)試，成績達(dá)到90分（100分制）以上才算合格；三是持證上崗，測(cè)試成績合格者在上崗前必須簽立《盡職承諾書》，承諾在具體操作中盡職盡責(zé)，以此作為最終能夠上崗的資格證；四是制定履職情況評(píng)價(jià)辦法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)從業(yè)人員的日常履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，失范和違規(guī)行為將被記錄在檔，受到相應(yīng)處罰。我們期望這些探索能夠把基礎(chǔ)打牢，防患于未然。

三、進(jìn)一步發(fā)揮票據(jù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)功能

（一）通過票據(jù)業(yè)務(wù)促進(jìn)流動(dòng)性、安全性、盈利性三性統(tǒng)一

銀行業(yè)務(wù)要取得和諧發(fā)展，最終要落實(shí)到流動(dòng)性、安全性和盈利性三性的統(tǒng)一上，這是銀行經(jīng)營管理萬變不離其宗的一個(gè)基本目標(biāo)，票據(jù)業(yè)務(wù)就是促進(jìn)這個(gè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要工具。流動(dòng)性、安全性、盈利性三者始終是共存一體、互相作用的，其相互關(guān)系不是簡單的函數(shù)關(guān)系，而是與宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)形勢(shì)、銀行經(jīng)營目標(biāo)和運(yùn)行體制等復(fù)雜因素交織在一起，并隨著時(shí)間的推移不斷變化。我們要做的事情，就是從變化過程中摸索、總結(jié)出一般規(guī)律，指導(dǎo)全行針對(duì)各種情境采取相應(yīng)的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展策略，促進(jìn)全行整體業(yè)務(wù)的三性統(tǒng)一。比如說，在當(dāng)前流動(dòng)性過剩的大環(huán)境下，一方面要通過票據(jù)融資方式解決資金出路問題，提高整體資金收益，以及減少投資和貸款的盲目沖動(dòng)對(duì)資產(chǎn)安全帶來的不利影響，另一方面又要在央行采取調(diào)控措施回收流動(dòng)性時(shí)，利用票據(jù)融資流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，始終保持資金流向收益較高的資產(chǎn)，保證銀行盈利性。與此同時(shí)，票據(jù)業(yè)務(wù)的安全性又要時(shí)刻得到保證，如果信用風(fēng)險(xiǎn)控制得不好，將直接導(dǎo)致?lián)軅湓黾?，影響盈利性；市?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)解決得不好，直接影響流動(dòng)性，由此導(dǎo)致的流動(dòng)不暢又間接影響到盈利性；操作風(fēng)險(xiǎn)管理得不好，不僅直接影響盈利性，更對(duì)銀行信譽(yù)和金融安全產(chǎn)生負(fù)面影響。那么當(dāng)流動(dòng)性過剩的大環(huán)境發(fā)生新的變化以后，票據(jù)業(yè)務(wù)又該何去何從呢？這些都是我們要在今后的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中隨時(shí)考慮和解決的問題，但目的始終是促進(jìn)全行總體業(yè)務(wù)的三性統(tǒng)一。

（二）強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)的配置和調(diào)節(jié)功能

票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)整個(gè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的配置和調(diào)節(jié)功能還需要得到進(jìn)一步加強(qiáng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的擴(kuò)張是要消耗資本而受到資本約束的，票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的配置和調(diào)節(jié)作用已毋庸置疑。那么，在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中配置多少比例的票據(jù)資產(chǎn)可以使三性達(dá)到較好的平衡點(diǎn)呢？這需要我們通過內(nèi)部核算工具――管理會(huì)計(jì)來核算票據(jù)業(yè)務(wù)各項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)盈利的貢獻(xiàn)度，通過管理會(huì)計(jì)和內(nèi)評(píng)法來核算票據(jù)業(yè)務(wù)各項(xiàng)產(chǎn)品占用的一般資本是多少、經(jīng)濟(jì)資本是多少。通過貢獻(xiàn)度和資本占用的配比，再根據(jù)我行總體經(jīng)營目標(biāo)，就能大體確定票據(jù)業(yè)務(wù)在表內(nèi)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中應(yīng)有的占比。近年來票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的調(diào)節(jié)作用也愈發(fā)得到體現(xiàn)。要進(jìn)一步發(fā)揮此項(xiàng)功能，關(guān)鍵是要在業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制上多下功夫。一是要多通過價(jià)格杠桿機(jī)制，以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)節(jié)、引導(dǎo)分行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展節(jié)奏；二是要通過票據(jù)移存等手段提高全行票據(jù)的集中度，充分發(fā)揮票據(jù)專營機(jī)構(gòu)（包括分部）的蓄水池功能，加大票據(jù)吞吐量，達(dá)到全行票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模調(diào)節(jié)自如的境界。

（三）提升票據(jù)業(yè)務(wù)的媒介功能

從近年的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)看，票據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新層出不窮，而且商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品上的創(chuàng)新能力已影響到自身對(duì)客戶的吸引力，票據(jù)業(yè)務(wù)在銀行和客戶間的媒介作用愈發(fā)體現(xiàn)。在這種形勢(shì)下，創(chuàng)新能力不足的影響已不再局限于能不能做某項(xiàng)業(yè)務(wù)，而是直接影響到銀行能不能爭取到某個(gè)客戶的整體業(yè)務(wù)。所以，對(duì)于市場(chǎng)和客戶在票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、服務(wù)上的創(chuàng)新需求，總分行一定要有快速的反應(yīng)機(jī)制，要發(fā)揮流程銀行機(jī)制的優(yōu)勢(shì)，各相關(guān)部門組成團(tuán)隊(duì)共同迅速應(yīng)對(duì)創(chuàng)新需求。對(duì)分行從市場(chǎng)和客戶處傳導(dǎo)過來的創(chuàng)新需求，要通過差別管理、分類指導(dǎo)的方式，在各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)基本可控的前提下，迅速提出明確的指導(dǎo)意見，或是在較短的周期內(nèi)開發(fā)出新產(chǎn)品，以提升交行在市場(chǎng)和客戶心目中的形象，使票據(jù)業(yè)務(wù)充分發(fā)揮媒介作用。

相對(duì)于市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)以及票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理較好的同業(yè)，我行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展起步不久，要真正實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)的持續(xù)健康和協(xié)調(diào)發(fā)展還任重道遠(yuǎn)。但只要在經(jīng)營理念和指導(dǎo)思想上堅(jiān)持正確方向，在運(yùn)行機(jī)制和管理措施上扎扎實(shí)實(shí)，在產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新上孜孜以求，這個(gè)目標(biāo)一定能夠?qū)崿F(xiàn)。

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