前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇郵政員工內(nèi)控履職報告范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

郵政員工內(nèi)控履職報告范文第1篇

一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設(shè)立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務(wù)，未設(shè)立專門的審計部門，設(shè)有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構(gòu)編制計劃要求，各市分行設(shè)置審計部。審計部是主管對市分支機構(gòu)內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、離任審計，對機構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查工作，實施內(nèi)控評價及風險評級。審計部設(shè)總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設(shè)審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關(guān)系上，市分行審計部對應(yīng)省分行審計部。

二、存在問題

1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務(wù)，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領(lǐng)導(dǎo)之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務(wù)能力較低

內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關(guān)業(yè)務(wù)知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設(shè)立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應(yīng)新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。

3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強，對相關(guān)法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務(wù)時沒有充分重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務(wù)管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟負擔。

5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務(wù)審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度。

6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大。

7、高風險業(yè)務(wù)的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權(quán)制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，大部分業(yè)務(wù)需要執(zhí)行分級授權(quán)制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務(wù)要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務(wù)操作的問題，授權(quán)制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構(gòu)成的實際情況，結(jié)合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)營責任審計等審計項目充分結(jié)合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關(guān)系、工資關(guān)系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結(jié)果和判斷。

3、加強培訓(xùn)，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓(xùn)，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關(guān)鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學(xué)習鉆研業(yè)務(wù)的積極性，應(yīng)逐步加強審計人員培訓(xùn)工作，加強對審計人員審計、會計、業(yè)務(wù)、計算機知識的培訓(xùn)，全面提高審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定

一是要嚴把審計人員進入關(guān)，建立準人制度。在配備審計人員時，要設(shè)置必要的準入條件，優(yōu)先安排業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要，審計人員必須是復(fù)合型人才，必須具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴把調(diào)離關(guān)，建立準出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關(guān)部門批準，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強自身修養(yǎng)，進一步增強責任意識。同時，要建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。

6、要加強審計的電子化，改進和創(chuàng)新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術(shù)，實現(xiàn)審計方法的改進和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運用計算機手段進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理，科學(xué)地進行分析和判斷，得出客觀的結(jié)論，用于指導(dǎo)現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規(guī)性監(jiān)督，建設(shè)合規(guī)性文化

根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務(wù)部門和支行應(yīng)定期對員工進行合規(guī)性文化教育，通過培訓(xùn)、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務(wù)中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風險中的主導(dǎo)作用。同時，要按照業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權(quán)管理，減低風險隱患。合規(guī)文化建設(shè)好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。

8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網(wǎng)點管理體制

郵政員工內(nèi)控履職報告范文第2篇

一、突出風險監(jiān)管意識，努力維護銀行業(yè)的穩(wěn)健運行

1、拓寬監(jiān)管信息渠道，完善風險評估體系。著重圍繞治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控機制、違規(guī)行為、潛在風險、監(jiān)管意見的整改落實等情況，持續(xù)抓好國有銀行、股份制銀行、合作金融機構(gòu)、政策性銀行、郵政儲蓄、“兩非”等六大板塊的非現(xiàn)場監(jiān)管工作。采取約見談話、機構(gòu)回訪，努力掌握監(jiān)管對象工作動態(tài)，督促建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程和系統(tǒng)性風險防火墻，切實提高風險防御能力。要密切關(guān)注擔保公司的運作，及時提請政府及有關(guān)部門加強警示，配合打擊“兩非”和亂集資現(xiàn)象。

2、強化對轄內(nèi)各機構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測，嚴防不良貸款反彈。要針對各機構(gòu)業(yè)務(wù)特點，深化結(jié)構(gòu)性“抓降”工作機制，加強比較和監(jiān)測，重點跟蹤監(jiān)管新增不良貸款、違規(guī)不良貸款、大額不良貸款和關(guān)聯(lián)性不良貸款，重點防范行業(yè)性風險和企業(yè)經(jīng)營者的道德風險。督促做好貸款集中風險的防范工作，指導(dǎo)銀行改善信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投向，共同加強對集團客戶授信風險的監(jiān)測分析，抓集團客戶和關(guān)聯(lián)交易，做好風險判斷與提示。

3、正確把握銀行新辦業(yè)務(wù)風險，寓監(jiān)管于發(fā)展、穩(wěn)定、服務(wù)之中。要做好票據(jù)融資業(yè)務(wù)的規(guī)范化工作，防止信用過度擴張。及時跟蹤了解創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，調(diào)查了解存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)銀行建立和完善識別、計量、監(jiān)測、控制和處理相關(guān)風險的管理體系，按照風險可控、成本可算和信息充分披露的原則，正確處理監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系，規(guī)范、促進創(chuàng)新業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二、嚴格監(jiān)管責任意識，狠抓合作金融機構(gòu)監(jiān)管

1、督促提升法人治理水平。積極貫徹農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人治理指引，全面推進法人治理建設(shè)，進一步明確董（監(jiān)）事會的職責和權(quán)利，充分發(fā)揮董事會各專業(yè)委員會的作用，縮短“三會一層”磨合期。加強對董事和高管人員的監(jiān)管，實施履職行為的持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，加強勤勉盡責的考核和問責。促成**農(nóng)村合作銀行根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求完善“三會”機制，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機制和風險管理體制，認真執(zhí)行報告制度，定期聽取高管理、非執(zhí)行董（監(jiān)）事履職情況。

2、督促加強內(nèi)控建設(shè)。跟蹤檢查年非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況。要在年案件專項治理的基礎(chǔ)上，對各風險點進行排查、評價，對內(nèi)控各項制度的實施進行試評價。加強資產(chǎn)管理，完善新增不良貸款臺帳，進一步督促對已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責任追究整治工作。

3、提高非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性。繼續(xù)按季做好風險評價工作，實施外部審計、三方會談，落實“三年達標計劃”。以非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題為目標導(dǎo)向，以內(nèi)控管理薄弱、違規(guī)問題突出、風險隱患較大的分支機構(gòu)為日常監(jiān)管重點，開展針對性的調(diào)查。督促嚴格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定，規(guī)范股本金管理，提高撥備覆蓋面。指導(dǎo)做好貸款五級分類法的推行工作，提高分類準確性，真實反映資產(chǎn)風險。

三、發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，提高縣域金融服務(wù)水平

1、加強監(jiān)管信息宣傳力度。定期召開監(jiān)管通報會，及時向監(jiān)管對象反饋提示監(jiān)管信息和銀行業(yè)運行中存在的問題，實時分析轄內(nèi)潛在的風險隱患。積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步落實國家宏觀調(diào)控政策，密切關(guān)注產(chǎn)能過剩和限制類的行業(yè)及企業(yè)的貸款風險，引導(dǎo)銀行加大對小企業(yè)貸款力度，支持鼓勵國家扶持行業(yè)的發(fā)展。督促銀行防范操作性風險長效管理機制，切實鞏固案件專項治理成果。

2、配合推進銀行業(yè)改革。引導(dǎo)國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)以改革為契機，網(wǎng)點布局更趨科學(xué)化，完善授信授權(quán)管理模式，建立高效的貸款審批機制，大力改善縣域金融服務(wù)和小企業(yè)貸款服務(wù)，確保信貸有效投入穩(wěn)健增長。配合做好郵政儲蓄管理體制改革，督促加強內(nèi)控管理。鼓勵金融創(chuàng)新，開展理財、財務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。

3、深入開展調(diào)研活動。圍繞履行監(jiān)管職責中遇到的難點、熱點問題，充分利用非現(xiàn)場監(jiān)管手段，提升調(diào)研活動質(zhì)量，努力向上級反饋轄內(nèi)經(jīng)濟金融運行動態(tài)，發(fā)揮調(diào)研對監(jiān)管創(chuàng)新和風險防范的現(xiàn)實指導(dǎo)作用。

四、深化各類創(chuàng)建活動，不斷提高員工素質(zhì)

郵政員工內(nèi)控履職報告范文第3篇

一、結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)實際，建立有效的學(xué)習機制，營造濃厚的學(xué)習氛圍，全面提升員工對內(nèi)部會計控制體系的認識。

由于受固有觀念的限制，內(nèi)部控制體系建立的前期，往往會出現(xiàn)認識不足、學(xué)習不深的情況，最終導(dǎo)致內(nèi)部控制措施落實不到位，甚至內(nèi)控流于形式，使原本規(guī)范的內(nèi)部控制體系失去了應(yīng)有的控制作用。因此，統(tǒng)一思想認識，提高全員對內(nèi)部控制的重視程度，是有效實施內(nèi)部會計控制措施的前提。

1.加大內(nèi)部會計控制知識的前期宣傳

煤炭企業(yè)結(jié)合各部門、各崗位實際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內(nèi)外先進企業(yè)成功經(jīng)驗的導(dǎo)向作用，要充分利用內(nèi)部網(wǎng)站、礦區(qū)廣播、電子屏幕、黑板報、專欄櫥窗、標語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質(zhì)，加大內(nèi)控知識的前期教育，形成人人重視內(nèi)部控制的局面。

2.制定科學(xué)有效的內(nèi)控學(xué)習方案和考核評價機制。

根據(jù)企業(yè)工作業(yè)務(wù)實際，分部門、分崗位，確定學(xué)習內(nèi)容、學(xué)習步驟、學(xué)習時間、學(xué)習方式方法等，并引發(fā)學(xué)習手冊，組織學(xué)習，為了保證方案落到實處，企業(yè)必須定期或不定期對學(xué)習情況進行考核評價，使內(nèi)控知識深入人心。

二、做好內(nèi)部會計控制方案實施前的準備工作。

內(nèi)部會計控制方案的實施，牽扯到原有業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整，大部分企業(yè)都會在實施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習慣的影響，要想使內(nèi)控方案落到實處，必須做好實施前的各項準備工作。

（一）做好流程塑造、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整工作

大型煤炭企業(yè)在實施ERP等控制軟件的準備過程中，僅財務(wù)模塊的流程塑造、崗位設(shè)置和職能劃分就涉及到單位、財務(wù)人員、多項業(yè)務(wù)的調(diào)整，此項工作處理的好壞直接影響到系統(tǒng)實施的效果。為此，管理層應(yīng)通盤考慮，結(jié)合分險防范、崗位需要、個人特點以及其他管理要求等統(tǒng)一安排部署。

（二）做好數(shù)據(jù)備份和過渡期的業(yè)務(wù)處理

無論是新企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)上線，還是老企業(yè)管理系統(tǒng)升級，均需要做好原始數(shù)據(jù)的備份，防止因系統(tǒng)風險造成數(shù)據(jù)丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業(yè)務(wù)處理，因是并行處理，故此階段經(jīng)辦人員需特別小心，注意數(shù)據(jù)核對，并防止數(shù)據(jù)混亂，同時，對舊系統(tǒng)的單據(jù)做好留存，以便檢查。

三、完善內(nèi)部會計控制管理系統(tǒng)

（一）制定內(nèi)部會計管理規(guī)范和監(jiān)督制度，體現(xiàn)出權(quán)責明確，相互牽制，制定的《內(nèi)控制度》和《財務(wù)管理文件規(guī)定匯編》，是財務(wù)人員工作的具體指導(dǎo)。

（二）根據(jù)《新會計準則》、集團財務(wù)總體要求以及煤炭企業(yè)性質(zhì)，確定使用統(tǒng)一的會計制度、會計政策和會計科目，以便核算、報表、分析時口徑一致，考核時依據(jù)充分。

（三）煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定會計工作處理程序的方法，各崗位依據(jù)控制內(nèi)容完成自己的工作流程，一環(huán)扣一環(huán)地完成會計核算與財務(wù)管理工作，做到為單位內(nèi)部經(jīng)營與管理提供信息，既當好管家，又當好參謀，為單位外部各相關(guān)機構(gòu)了解企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)管理狀況提供信息。

（四）加強會計工作檢查，財務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期組織人員對各核算點進行會計工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)對基礎(chǔ)工作達標提出更高的要求，會計人員的素質(zhì)進一步得到提升。這也是煤炭企業(yè)在煤炭企業(yè)精細化管理方面的充分體現(xiàn)。

（五）實行對賬控制，保證了會計信息的準確性、完整性，具體體現(xiàn)在財務(wù)工作必須經(jīng)常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關(guān)賬簿、記賬憑證、賬簿與報表的核對，以及時發(fā)現(xiàn)可能存在的憑證錄入問題；財務(wù)和核算單位定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)核算單位預(yù)算資金余額，資產(chǎn)實際價值與賬面價值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強核算單位對財務(wù)的信任感；出納及時與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題。

（六）實行會計提示方法，對在財務(wù)核算和監(jiān)督反映出的企業(yè)相關(guān)部門內(nèi)控中存在的問題，財務(wù)通過出具會計提示進行溝通，起到了一定的效果。目前會計提示編號連續(xù)，規(guī)避的財務(wù)風險可查，及時解決了經(jīng)營中存在的棘手問題。

（七）建立并完善會計檔案保管和使用工作，根據(jù)國家新的《會計檔案案卷格式》進行補充修訂原《公司會計檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓(xùn)全體會計人員。會計檔案做到內(nèi)容齊全、格式專業(yè)、庫房集中、安全保密的管理規(guī)范。

四、實行科學(xué)的崗位分工與輪換控制制度

恰當?shù)膷徫环止ぃ梢允箻I(yè)務(wù)流程中下一環(huán)節(jié)的人員對上一環(huán)節(jié)人員的工作進行檢查，從而減少差錯產(chǎn)生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發(fā)生。財務(wù)人員輪崗率達到力爭達到80%以上，并逐步實現(xiàn)全員輪崗。同時財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)強化崗位職責，一是建立 “崗位責任制”，包括財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理崗位責任制、核算中心主任崗位責任制、財務(wù)主管崗位責任制、主辦會計崗位責任制、出納崗位責任制，做到嚴格按照不相容職務(wù)相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責任分明。二是制定財務(wù)主管考核制度，針對各類考核項目，對每個財務(wù)主管考評打分，以激勵財務(wù)主管帶領(lǐng)會計人員提高工作質(zhì)量。三是建立會計主管審核制，平時及月末由會計主管對每筆會計憑證審核，由會計主管親筆簽字，確保每筆會計技術(shù)處理的合規(guī)性；對所核算單位每個會計科目審核，確?？颇康臏蚀_性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計人員和被核算單位合謀作弊的可能性。

因特殊原因無法及時完成輪崗工作時，企業(yè)考慮采取現(xiàn)代企業(yè)管理中正逐步推行的關(guān)鍵崗位強制休假制度進行補償性控制。關(guān)鍵崗位員工每年須在一段時間內(nèi)脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時發(fā)現(xiàn)差錯，并對其的履職情況進行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發(fā)現(xiàn)影響其復(fù)崗履職問題的，各項工作權(quán)限方可自動恢復(fù)。通過《會計工作移交清冊》檢查是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗；關(guān)鍵崗位員工強制休假通知等相關(guān)文件，檢查是否在未能及時執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗的情況下通過強制休假進行補償控制。

五、加強預(yù)算控制，合理配置資源

（一）建立預(yù)算管理制度，成立企業(yè)預(yù)算管理委員會，由企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及企業(yè)各部門負責人組成，負責制定企業(yè)全面預(yù)算管理的原則、目標、政策和程序，制定和更新企業(yè)全面預(yù)算管理制度，并確保執(zhí)行。預(yù)算管理委員會委托財務(wù)資產(chǎn)部主責全面預(yù)算管理中包括制度建設(shè)在內(nèi)各項工作。

（二）預(yù)算編制、審批與下達，每年10月企業(yè)開展下一年度全面預(yù)算編制工作。各職能部門和生產(chǎn)單位應(yīng)準確將下一年度預(yù)算情況匯總，并經(jīng)本部門或單位負責人審批后報送至財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)集團下達的產(chǎn)量、收入及成本指標及上一年度的預(yù)算執(zhí)行情況，對各職能部門和生產(chǎn)單位上報的預(yù)算支出進行調(diào)整；預(yù)算指標經(jīng)過各職能部門和生產(chǎn)單位進行反復(fù)修訂后，財務(wù)資產(chǎn)部編制年度全面預(yù)算草案，提交企業(yè)管理層，并召開企業(yè)預(yù)算審核專題會議，各職能部門和生產(chǎn)單位預(yù)算負責人以及財務(wù)資產(chǎn)部負責人與會。預(yù)算草案獲得通過后，由企業(yè)總經(jīng)理、董事長審批后，形成正式文件上報集團進行審批。

（三）預(yù)算分解，企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)營指標由財務(wù)資產(chǎn)部按照各單位上報的預(yù)算需求及年度經(jīng)營指標進行平衡將年度全面預(yù)算分解為產(chǎn)量、收入、成本、費用等指標；專項資金則由規(guī)劃發(fā)展部按照建設(shè)項目、建設(shè)單位及資金類別進行分解。各項預(yù)算指標分解完成后，同年度全面預(yù)算一同審批后，企業(yè)管理部將各項指標匯總形成《年度全面預(yù)算指標匯編》并下發(fā)。

（四）預(yù)算調(diào)整，每年年中，企業(yè)財務(wù)資產(chǎn)部按照集團的要求，根據(jù)集團實際生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要進行預(yù)算中期調(diào)整，并上報集團進行最終審批。具體控制標準請參見“預(yù)算編制、審批與下達”。

（五）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，全面預(yù)算指標的執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。

（六）預(yù)算分析，全面預(yù)算的指標執(zhí)行監(jiān)控通過每月財務(wù)報告分析中對相關(guān)指標的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進行。

（七）預(yù)算考核評價，企業(yè)全面預(yù)算考核與“五型企業(yè)”考核相結(jié)合，將各職能部門、生產(chǎn)單位納入考核范圍。實行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標完成情況報告》、《績效指標完成情況分析報告》報企業(yè)管理部考核辦，由其主責各職能部門形成《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》，企業(yè)管理部考核辦將考核結(jié)果遞交內(nèi)控審計部，對考核結(jié)果進行審計；審計完成后，考核領(lǐng)導(dǎo)小組對考核結(jié)果及兌現(xiàn)結(jié)果進行審批后，人力資源部按照經(jīng)審批的《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》對考核結(jié)果予以兌現(xiàn)。

六、加強資金控制，防范資金風險

煤炭企業(yè)財務(wù)加強現(xiàn)金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現(xiàn)金流不足的財務(wù)風險和經(jīng)營風險進行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：

（一）實行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統(tǒng)一調(diào)集煤炭企業(yè)資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內(nèi)部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部銀行賬戶，發(fā)生的資金收付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一到內(nèi)部銀行辦理，而在商業(yè)銀行，只允許煤炭企業(yè)開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。

（二）銀行余額調(diào)節(jié)表編制與復(fù)核

每月初，財務(wù)資產(chǎn)部內(nèi)部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財務(wù)站會計按照銀行賬戶的交易明細（非邊遠礦區(qū)銀行賬戶所有單位還應(yīng)按照《銀行對賬單》）與財務(wù)系統(tǒng)銀行存款科目明細賬進行核對，編制上一月度銀行余額調(diào)節(jié)表并簽字確認，該單位財務(wù)科長對銀行余額調(diào)節(jié)表進行復(fù)核并簽字確認。

非邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，由資金科會計到銀行領(lǐng)取或銀行通過郵政寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科；邊遠礦區(qū)的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達財務(wù)資產(chǎn)部資金科。資金科設(shè)立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領(lǐng)取銀行對賬單的信息（領(lǐng)取人、領(lǐng)取時間、銀行賬戶等）進行記錄，并要求領(lǐng)取人簽字確認。

（三）統(tǒng)一資金過程控制，加強預(yù)算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預(yù)算指標與經(jīng)營考核指標掛鉤。通過預(yù)算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點和處置、煤炭的銷售全過程實行控制和管理。預(yù)算執(zhí)行分析制度是一項很有效的監(jiān)控制度，各單位相關(guān)人員按月填報執(zhí)行數(shù)據(jù)。

各審核單位本著實事求是的原則，認真落實預(yù)算執(zhí)行金額，編寫預(yù)算執(zhí)行分析說明，分析說明必須按項目逐一說明節(jié)超的原因，同時按當月及累計實際收、支、余節(jié)超情況分析說明原因，相關(guān)人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報至預(yù)算辦公室。

相關(guān)部門建立異常預(yù)算資金預(yù)警制度，對預(yù)算實行動態(tài)監(jiān)控、定期和不定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

同時財務(wù)還應(yīng)加強應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付賬款的管理，加快現(xiàn)金的回收，控制壞賬損失，利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。

七、規(guī)范計算機權(quán)限控制

郵政員工內(nèi)控履職報告范文第4篇

存在問題

反洗錢工作思想認識不深刻。思想認識是制約農(nóng)村信用社反洗錢工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年,市（縣）人行和聯(lián)社也做了大量工作,并進行了多次培訓(xùn)，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規(guī)范的反洗錢技術(shù)模式，從而培訓(xùn)也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規(guī)、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現(xiàn)實指導(dǎo)意義不大。在實際工作中多數(shù)職工不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗辦理，業(yè)務(wù)處理隨意性較強，不能及時識別和防范洗錢活動。加之部分農(nóng)村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現(xiàn)在：一方面認為農(nóng)村地區(qū)交通不便，信息閉塞，經(jīng)濟發(fā)展落后，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶,擔心業(yè)務(wù)流失,影響自身經(jīng)濟效益，發(fā)現(xiàn)疑點后沒有深入調(diào)查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強力度宣傳相關(guān)知識的必要性。由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，而農(nóng)村文化素質(zhì)高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質(zhì)較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農(nóng)村地區(qū)大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)了，而農(nóng)村信用社的反洗錢相關(guān)知識宣傳只局限在信用社所在場鎮(zhèn)或結(jié)合懸掛橫幅標語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠的、交通不便的鄉(xiāng)村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。

反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯(lián)社制訂的相關(guān)制度中,雖然明確了牽頭組織部門的工作職責,相關(guān)部門的職責以及部門之間的協(xié)調(diào),而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委, 工作效率低。二是縣級聯(lián)社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔會計職責又要履行出納復(fù)核職責，工作量大；再則對反洗錢的相關(guān)業(yè)務(wù)知識了解只來源于上級聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的文件，對可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關(guān)案例學(xué)習較少，缺乏反洗錢的工作經(jīng)驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現(xiàn)金支出管理、輕現(xiàn)金收入和大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理”的現(xiàn)象，聯(lián)社雖制訂了相關(guān)審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對上報聯(lián)社審批的大額現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)需電話請示后方可辦理，而聯(lián)社相關(guān)人員無法現(xiàn)場審核交易的真實性，只得事后補批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規(guī)程,但只停留在操作人員的口頭匯報上, 且只進行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規(guī)范、隨意性較強。五是未制定內(nèi)部反洗錢工作激勵約束辦法,未將反洗錢工作納入部門、員工日常和年度考核,工作人員缺乏責任性、主動性和積極性。這些都導(dǎo)致反洗錢工作不能高效開展實施。

反洗錢工作資料審查、保管不規(guī)范。由于農(nóng)村信用社機構(gòu)人力資源不足，客戶經(jīng)理配備不齊，而客戶經(jīng)理面對的客戶對象多且雜，于是對客戶的了解有限，柜面也只對客戶開戶資料進行了即時的完整性審查,沒有實地調(diào)查開戶資料真實性和開戶單位經(jīng)營狀況，因此開戶資料真實性調(diào)查不到位的現(xiàn)象普遍。同時,個別信用社對開戶資料的重要性認識不夠，對開戶單位有關(guān)證件審查不嚴，開戶資料檔案的保管不規(guī)范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時有效排查風險。

反洗錢工作協(xié)調(diào)機制不完善。一是各金融機構(gòu)之間缺少協(xié)調(diào)和資源共享的機制，農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、紀檢監(jiān)察部門沒有實行橫向聯(lián)網(wǎng)，無法真 正實現(xiàn)客戶身份識別的資源平臺信息互通，對客戶身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機，反洗錢工作沒有形成聯(lián)動。二是由于縣級人行與反洗錢的聯(lián)系機構(gòu)屬于同一級別，制約了區(qū)域性人民銀行反洗錢聯(lián)席機構(gòu)，不能有效發(fā)揮反洗錢聯(lián)系部門的職能，難以將金融機構(gòu)、工商、公安、紀檢監(jiān)察部門聯(lián)合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯(lián)動網(wǎng)絡(luò)，無法營造良好的社會反洗錢氛圍。

對策與建議

加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮(zhèn)、鬧市和營業(yè)窗口宣傳的同時,聯(lián)合人行、公安、國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關(guān)政府部門聯(lián)合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認識；二是加大對偏遠農(nóng)村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關(guān)部門進行反洗錢宣傳，使偏遠農(nóng)村的農(nóng)戶更多地了解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網(wǎng)點多、人員多、覆蓋面廣的優(yōu)勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業(yè)單位的財務(wù)人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。

規(guī)范完善制度，明確反洗錢業(yè)務(wù)流程。結(jié)合自身實際，盡快建立健全反洗錢內(nèi)控制度。一是制定行之有效的操作規(guī)程和管理制度，以及反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習制度和違規(guī)違紀操作處罰制度，將反洗錢工作納入內(nèi)部稽核范圍，增強反洗錢工作的監(jiān)督檢查力度，加大對，違規(guī)違紀操作的處罰。使反洗錢內(nèi)控制度與信用社的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和會計核算系統(tǒng)做到有機結(jié)合，兩者共同進步，相得益彰，促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。二是將存款實名制、賬戶管理、票據(jù)監(jiān)管全部納入反洗錢的管理范圍之內(nèi)。三是在財務(wù)會計部門盡快設(shè)立專職反洗錢監(jiān)管員，專門負責反洗錢的非現(xiàn)場監(jiān)管、檢查、輔導(dǎo)以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓(xùn)工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓(xùn)，持證上崗的原則，每月發(fā)放一定的風險崗位津貼，主要負責大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責任心。四是由人民銀行、財政和縣聯(lián)社共同出資設(shè)立反洗錢獎勵基金，對那些工作責任心強，準確甄別大額和可疑交易，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進行處理，挽回國家經(jīng)濟損失的單位和個人進行獎勵。

重視人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊伍。人民銀行應(yīng)制定和實施對金融機構(gòu)特別是縣級聯(lián)社的反洗錢由淺入深的系列培訓(xùn)計劃，盡快培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，再由這部分人員負責指導(dǎo)、培訓(xùn)基層營業(yè)網(wǎng)點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機構(gòu)開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力,培養(yǎng)出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農(nóng)村信用社員工反洗錢工作水平。

強化現(xiàn)金管理，管好反洗錢重點部位。農(nóng)村信用社通過近幾年的規(guī)范管理，對大額現(xiàn)金支取能按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定嚴格審核、審批程序，但對繳存現(xiàn)金卻不夠重視，而現(xiàn)金繳存恰好是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。為此農(nóng)村信用社在辦理業(yè)務(wù)過程中，對大額現(xiàn)金存取均應(yīng)嚴格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報，同時更要強化現(xiàn)金管理：一是堅持對大額現(xiàn)金繳存實行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴禁為單位和個人違規(guī)提取現(xiàn)金，對于超過規(guī)定金額起點的大額現(xiàn)金支付要進行嚴格的審查和登記備案；三是對發(fā)生頻繁的存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)管；四是建立覆蓋所有營業(yè)網(wǎng)點的金融網(wǎng)絡(luò)，有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，積極引導(dǎo)客戶使用先進的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具，不斷改善支付清算環(huán)境，減少社會現(xiàn)金持有量，防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算進行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法犯罪活動，堅決維護支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟金融環(huán)境。