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銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、引言

經(jīng)濟(jì)全球化和世界經(jīng)濟(jì)一體化，使得銀行業(yè)必將遭遇國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響和挑戰(zhàn)。為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那么商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究必將引起人們的重視，本文研究的意義，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，進(jìn)而提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以期現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展起到推進(jìn)作用。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

商業(yè)銀行是以盈利為目的，吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，在各國(guó)金融業(yè)發(fā)展道路上，始終處于特殊地位，與國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展密不可分。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由一定的內(nèi)外部條件形成的，只有充分考察各種影響因素，才能真正意義上規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行得以健康的可持續(xù)發(fā)展。1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部環(huán)境就其內(nèi)因而言，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可以分為以下幾種。(1)信息缺失導(dǎo)致決策失誤。銀行的持續(xù)經(jīng)營(yíng)依賴于對(duì)借款人自身經(jīng)營(yíng)狀況的準(zhǔn)確把控，但由于信息缺失導(dǎo)致盲目借貸，從而給商業(yè)銀行造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，銀行及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握借款人信息是銀行做出正確的經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。(2)員工追求個(gè)人業(yè)績(jī)。一些銀行工作人員為了把業(yè)績(jī)搞上去，不充分考慮借款人的經(jīng)營(yíng)狀況就大量放貸，造成不良貸款率和呆賬壞賬金額不斷增多，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。(3)銀行決策層疏于對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管控。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展雖然有著悠久的歷史，但依然存在諸多問(wèn)題。相當(dāng)一部分的銀行沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警系統(tǒng)，甚至銀行內(nèi)部尚未確立互通的運(yùn)行機(jī)制，“貸款三查”的風(fēng)險(xiǎn)管控在有些地區(qū)的商業(yè)銀行流于表象，在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的背后，伴隨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境金融經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，給銀行業(yè)帶來(lái)的應(yīng)運(yùn)而生，影響銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境可分為宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境兩個(gè)方面。(1)宏觀環(huán)境①經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)有重大影響，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展為契機(jī)，以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平為基礎(chǔ)，保證銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的具有實(shí)施的基礎(chǔ)。②中央銀行的貨幣政策。中央銀行的貨幣政策，不管是采取緊縮性的貨幣政策還是擴(kuò)張性的貨幣政策直接影響到貨幣流通量，不同程度影響著物價(jià)水平，進(jìn)而會(huì)影響商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)狀況。③經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期。現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期決定了銀行經(jīng)營(yíng)情況，一般情況下，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、管理能力強(qiáng)的銀行經(jīng)得起經(jīng)濟(jì)蕭條的考驗(yàn)；而在經(jīng)濟(jì)蕭條的沖擊下，不注重風(fēng)險(xiǎn)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理差的銀行往往遭受慘痛的代價(jià)。④中央銀行的監(jiān)管力度。中央銀行的適度監(jiān)管有利于規(guī)避商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，假若中央銀行放松對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，任由其自我發(fā)展，違法違規(guī)的不當(dāng)經(jīng)營(yíng)無(wú)形間加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)度。⑤國(guó)際大環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的沖擊。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的日益進(jìn)步，各國(guó)間的經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、資金來(lái)往越來(lái)越多，國(guó)際間的資金往來(lái)金額越來(lái)越大，考驗(yàn)著商業(yè)銀行對(duì)資金運(yùn)用的把控。(2)微觀環(huán)境①銀行間的競(jìng)爭(zhēng)。適度公平的競(jìng)爭(zhēng)有助于銀行經(jīng)營(yíng)的發(fā)展動(dòng)力，也是其生存發(fā)展的活力；但競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度，發(fā)生惡性競(jìng)爭(zhēng)，則勢(shì)必給銀行業(yè)帶來(lái)沉重打擊，帶來(lái)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。②利率水平。銀行以盈利為目的，從事存貸款的結(jié)算業(yè)務(wù)，存貸款利差作為銀行收入的重要來(lái)源。③匯率變動(dòng)情況。各國(guó)間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易外來(lái)頻繁，進(jìn)行外匯交易，從事國(guó)際活動(dòng)，匯率變動(dòng)伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，若是不采用有效的防范措施，銀行必將承受相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。④中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展有利于拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，增長(zhǎng)銀行業(yè)務(wù)收入，是國(guó)際間合作共贏的大趨勢(shì)，也有助于分散銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，中間業(yè)務(wù)是我國(guó)長(zhǎng)期以往有待開(kāi)拓的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。

三、防范商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

通過(guò)上述海南發(fā)展銀行具體案例，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著許多問(wèn)題，使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)擺在了尤為關(guān)鍵的地位，防范商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有現(xiàn)實(shí)意義和重要作用，總結(jié)知識(shí)得出以下防范措施：1.完善銀行治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制商業(yè)銀行要始終堅(jiān)持以客戶為中心和以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，采取有必要的運(yùn)營(yíng)調(diào)整，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度。把責(zé)權(quán)利的治理主張深入人心，促使銀行整體經(jīng)營(yíng)處于有利地位。2.樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念目前，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益嚴(yán)峻，在風(fēng)險(xiǎn)和收益并存的情況下，應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性，要樹(shù)立全面意識(shí)與全員意識(shí)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，這些都是管理理念的有機(jī)構(gòu)成部分，因此樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念是銀行長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從借款人資信狀況、償貸能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)多方面分析，建立合乎國(guó)際銀行業(yè)規(guī)范的內(nèi)部評(píng)估體系，借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的治理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身銀行實(shí)際狀況，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析能力，加強(qiáng)對(duì)銀行相關(guān)利益者的資信狀況分析能力，進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范十分有效的。4.完善銀行的會(huì)計(jì)體系會(huì)計(jì)體系是銀行機(jī)制運(yùn)行的重要組成部分，通過(guò)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督可以有效防范銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行明確經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管制，起到重要的作用，可以有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行內(nèi)部應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)體系的完善給予高度重視，即提高會(huì)計(jì)人員在銀行內(nèi)部的地位，完善會(huì)計(jì)分析與流程，提升會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)能力。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果決定著銀行業(yè)自身發(fā)展的關(guān)鍵，就需要保障商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)健康，對(duì)銀行長(zhǎng)期發(fā)展都尤為重要。通過(guò)判定商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的病因，旨在為銀行業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，望能促進(jìn)商業(yè)銀行長(zhǎng)足發(fā)展，越來(lái)越好。

參考文獻(xiàn)：

[1]范新榮.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與風(fēng)險(xiǎn)操作全書(上)[M].中央民族大學(xué)出版社,2002:20-89.

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銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文第2篇

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。其中作為商業(yè)銀行來(lái)源的信貸業(yè)務(wù)，信貸質(zhì)量決定了銀行整體的經(jīng)濟(jì)效益。因此注重提升我國(guó)商業(yè)銀行信貸的質(zhì)量，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理成為了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作迫切需要解決的問(wèn)題。本文從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的近況入手，具體分析國(guó)際上成熟的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，提出一些有助于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制

引言

信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行中最大的金融風(fēng)險(xiǎn)，其對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高具有非常重要的作用。所以目前大多數(shù)商業(yè)銀行都逐漸開(kāi)始強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，以期能夠更好的建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體制。

1. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范近況

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的復(fù)雜化，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題逐漸暴露，其不僅影響了我國(guó)信貸業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，同時(shí)也妨礙了我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)的全面發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行資本在取得發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了較多的問(wèn)題，譬如不良貸款資產(chǎn)量過(guò)大等等。通過(guò)研究數(shù)據(jù)可以清楚看到，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額以及不良貸款率朝著不斷攀升的方向發(fā)展。其中不良貸款率幾乎分布在各個(gè)行業(yè)當(dāng)中，給商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了巨大的壓力和挑戰(zhàn)[1]。

2. 構(gòu)成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

2.1商業(yè)銀行自身的缺點(diǎn)

2.1.1資本充足率不高

在任何一家銀行，在貸款發(fā)放之前，銀行都要對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行總體的分析。其目的在于可以通過(guò)財(cái)務(wù)分析，對(duì)借款企業(yè)的信用情況，以及還款確定性進(jìn)行詳細(xì)的了解。當(dāng)然，這其中不可避免的存在較大的片面性。因?yàn)榻杩钇髽I(yè)的財(cái)務(wù)情況只能說(shuō)明該企業(yè)早期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)法顯示出企業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。另外只單單憑借企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還無(wú)法充分的說(shuō)明行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，如果行業(yè)的發(fā)展環(huán)境出現(xiàn)變化，企業(yè)都會(huì)受到一定程度的影響。而資本充足率具體是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。其基本的作用在于考察商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行一旦遇到資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，資本充足率就會(huì)下降，那么就充分的表明商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有限，相對(duì)的也會(huì)遞增信貸風(fēng)險(xiǎn)水平。因此我國(guó)目前商業(yè)銀行資本充足率還必須進(jìn)行進(jìn)一步提升[2]。

2.1.2信貸管理機(jī)制不健全

在我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行中，其銀行風(fēng)險(xiǎn)和利益機(jī)制出現(xiàn)明顯的不對(duì)稱，進(jìn)而讓銀行匱乏風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，在防范貸款風(fēng)險(xiǎn)中缺少有力的對(duì)應(yīng)手段和方法。在信貸管理過(guò)程中，過(guò)分的注重對(duì)于貸款前期的調(diào)查，而缺乏對(duì)于貸款過(guò)程中以及貸款后的審查。對(duì)于貸款的制約體系匱乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù)，加深了信貸風(fēng)險(xiǎn)程度[3]。

2.1.3信貸人員綜合素質(zhì)偏低

很多商業(yè)銀行的信貸人員隊(duì)伍中，因?yàn)槠渥陨淼木C合素質(zhì)偏低，沒(méi)有對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行深入的分析，也沒(méi)有詳細(xì)的研究相關(guān)的國(guó)家政策以及發(fā)展現(xiàn)狀，最終導(dǎo)致出現(xiàn)錯(cuò)誤的決定。一般情況下，商業(yè)銀行都是使用信用等級(jí)來(lái)考察借款對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在貸款對(duì)象的選擇方面也制定了非?？量痰臉?biāo)準(zhǔn)。然而隨著社會(huì)發(fā)展的復(fù)雜化，以及企業(yè)自身的因素影響，商業(yè)銀行也會(huì)出現(xiàn)信用評(píng)估差錯(cuò)，有可能讓商業(yè)銀行自身背負(fù)巨大的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.2外部環(huán)境的影響

2.2.1社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響

首先從我國(guó)目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，銀行還是缺乏自主性。政府對(duì)于商業(yè)銀行的干預(yù)程度非常強(qiáng)，其不但影響了我國(guó)商業(yè)銀行的行為，讓銀行本身的安全可靠性以及其他方面屬性很難得到確保；其次是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化調(diào)整也加深了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)程度；最后是市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，市場(chǎng)變化越大，信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率就會(huì)加大。

2.2.2企業(yè)方面的影響

首先是企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的不合理。企業(yè)沒(méi)有建立科學(xué)的內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致企業(yè)的管理能力以及財(cái)務(wù)控制能力下降，從另外一個(gè)方面加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)；其次是企業(yè)自身的管理層的不協(xié)調(diào)穩(wěn)定。這種因素會(huì)讓企業(yè)和商業(yè)銀行相互的關(guān)系出現(xiàn)明顯的波動(dòng)，也給銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)蒙上了陰影。

3. 國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)

由于所處的政治制度以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境等不同方面的因素的影響，國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)信貸方面具有更加成熟和先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，其利用健全的組織機(jī)構(gòu)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，提升總體的效率和經(jīng)濟(jì)回報(bào)。從國(guó)外商業(yè)銀行的特點(diǎn)來(lái)分析，主要包括：首先是信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移制度，國(guó)外很多商業(yè)銀行都必須進(jìn)行抵押或者是擔(dān)保，同時(shí)都是需要向聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。其主要使用資產(chǎn)組合理論等有關(guān)方法進(jìn)行充分地研究，利用不同形式把貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)移。這樣不但提高了普通民眾對(duì)于銀行的信心，同時(shí)還將風(fēng)險(xiǎn)收益組合進(jìn)行了最優(yōu)化處理，提高了銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；其次是信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散機(jī)制，利用貸款投向多樣化以及其他一些措施和手段，借助訂立貸款保險(xiǎn)等不同的形式，把會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)靈活的轉(zhuǎn)移到第三人等上面；再其次是信貸風(fēng)險(xiǎn)的挽救機(jī)制，信貸部門在固定的期限內(nèi)將所有貸款進(jìn)行依次分類，挑選出風(fēng)險(xiǎn)程度大的貸款，將其交給風(fēng)險(xiǎn)挽救部門進(jìn)行專門性的處理。這個(gè)部門可以按照貸款的具體風(fēng)險(xiǎn)大小，從實(shí)際情況出發(fā)，選擇最科學(xué)的挽救手段和方法；最后是信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制。也就是意味著通過(guò)資金補(bǔ)償?shù)姆绞?，通過(guò)建立充足的儲(chǔ)備基金模式，以期補(bǔ)充由于信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)問(wèn)題而引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)[4]。

4. 加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思考

盡管我國(guó)目前已經(jīng)構(gòu)建了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，由于還是處于初步的發(fā)展階段，所以從中出現(xiàn)了較大的問(wèn)題，譬如信貸組織不完善，以及信貸管理技術(shù)滯后等等其他方面的缺陷。所以必須利用不同方式的改革手段來(lái)健全當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

4.1構(gòu)建完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系

4.1.1構(gòu)建科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，在我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行系統(tǒng)中，基本上都是類似企業(yè)模式的股東大會(huì)，以及董事會(huì)等等。然而實(shí)際上其根本沒(méi)有產(chǎn)生切實(shí)可行的監(jiān)督和管理機(jī)制。所以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的健全必須從商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)之間開(kāi)展。所以必須重新的優(yōu)化商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)，確立相關(guān)的權(quán)責(zé)，董事會(huì)必須全面的規(guī)劃銀行的未來(lái)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，同時(shí)制定對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)察董事和董事會(huì)的決策實(shí)施情況，以及銀行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力等其他方面。銀行的經(jīng)理部門的人員必須在激勵(lì)機(jī)制框架內(nèi)，讓銀行的經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。

4.1.2構(gòu)建合理的資金運(yùn)作體系

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)了較多的漏洞，對(duì)于正常的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制手段非常滯后，對(duì)于銀行賬務(wù)處理方式也是不合理，所以商業(yè)銀行必須對(duì)資金交易以及結(jié)算進(jìn)行明確的規(guī)定，同時(shí)制定滿足國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)告體制，嚴(yán)格的規(guī)定銀行資金交易的帳務(wù)處理程序，另外還要提升銀行后臺(tái)結(jié)算人員的綜合素質(zhì)水平。

4.1.3健全信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度

一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的目的，也是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要過(guò)程。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要涵蓋了信貸風(fēng)險(xiǎn)辨別系統(tǒng)，以及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等等。這些系統(tǒng)能夠在一定程度上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)程度。所以應(yīng)該構(gòu)建整體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)施合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

首先商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)發(fā)放貸款之前，必須要充分的預(yù)判企業(yè)對(duì)貸款的需求程度，充分地調(diào)查企業(yè)貸款目的和還款能力。在確定企業(yè)確實(shí)需要貸款的情況之后，應(yīng)該充分的做好對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作，以期來(lái)評(píng)估企業(yè)未來(lái)是否擁有償還貸款的能力，并且借此為參考量來(lái)確定貸款的發(fā)放情況。商業(yè)銀行還應(yīng)該構(gòu)建合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，摒棄早期滯后不健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)模式。通過(guò)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)估，從而來(lái)預(yù)判借款企業(yè)的信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。另外還必須對(duì)貸款方式，以及期限等其他各方面進(jìn)行科學(xué)的計(jì)算；其次強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制度的建設(shè)。確定貸款不同過(guò)程階段的管理崗位責(zé)任制，堅(jiān)持審貸分離原則。貸款前期的調(diào)查過(guò)程的主要任務(wù)就是對(duì)借款企業(yè)的信用等級(jí)以及其他不同方面的指標(biāo)參數(shù)進(jìn)行有效的評(píng)定。貸款審查過(guò)程中主要的任務(wù)在于對(duì)貸款早期的不同指標(biāo)進(jìn)行檢驗(yàn)和確認(rèn)，最大的限度的把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放之后，貸款檢查人員必須要嚴(yán)格的監(jiān)督所貸資金的質(zhì)量變化，強(qiáng)化管理和清收處理，按期向相關(guān)部門上報(bào)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況；最后是提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)。培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)，對(duì)于減少信貸風(fēng)險(xiǎn)程度具有很深遠(yuǎn)的意義和影響。一般情況下，必須要做到專業(yè)人才的引進(jìn)力度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。同時(shí)提升當(dāng)前信貸人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，通過(guò)制定相關(guān)的獎(jiǎng)懲手段來(lái)激發(fā)員工的積極性。建立科學(xué)的人才激勵(lì)制度，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域在整個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的作用也是非常關(guān)鍵的。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理核心是對(duì)人的管理，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的地位非常關(guān)鍵[5]。

4.2構(gòu)建商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的良好外部環(huán)境

4.2.1強(qiáng)化社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理

政府有關(guān)部門必須將經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向到建設(shè)投資環(huán)境以及維市場(chǎng)秩序維護(hù)方面，支持和充分的配合商業(yè)銀行打擊企業(yè)逃廢債行為，保障金融資產(chǎn)的順利運(yùn)行。另外還要不斷的提高政府有關(guān)部門的執(zhí)法力度，最大限度的構(gòu)建誠(chéng)實(shí)，守信的社會(huì)環(huán)境。

4.2.2調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，

因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體制的因素影響，導(dǎo)致企業(yè)資本結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況，所以必須堅(jiān)持以存量調(diào)整為主，以增量為輔助，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。企業(yè)在經(jīng)過(guò)改造后，保障了銀行的信托關(guān)系都是可以確立在市場(chǎng)原則前提之上，這對(duì)于企業(yè)和銀行自身來(lái)都是非常有利的。

4.2.3強(qiáng)化法制建設(shè)

近些年來(lái)我國(guó)也相繼的頒布了很多金融法律法規(guī)，但是其收效甚微，所以還需要進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和健全。從我國(guó)目前頒布法律法規(guī)來(lái)看，很多法條的效力基本上沒(méi)有產(chǎn)生有力的效果，而且大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)也沒(méi)有完全按照法律規(guī)章制度操作。所以必須堅(jiān)持執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究的原則，在商業(yè)銀行的改造和發(fā)展過(guò)程中，必須通過(guò)健全目前的法律規(guī)章制度，堅(jiān)持做到有法可依。

4.2.4健全企業(yè)信用制度

企業(yè)必須成為自主經(jīng)營(yíng)的法人，才有機(jī)會(huì)同銀行維持平等地位，這樣才會(huì)確保企業(yè)相互之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。因此目前必須要著力體現(xiàn)政府的主導(dǎo)作用，堅(jiān)持政府主導(dǎo)型戰(zhàn)略，按照制定的規(guī)劃對(duì)企業(yè)信用市場(chǎng)進(jìn)行充分的建設(shè)。企業(yè)自身也必須在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中注重對(duì)于自身信用等級(jí)的提升。另外企業(yè)信用的建設(shè)在短期內(nèi)是不可能完成的任務(wù)，必須長(zhǎng)期堅(jiān)持不懈，著力培養(yǎng)企業(yè)信用文化。

5.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，本文具體分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的情況，總結(jié)了國(guó)際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，最終提出一些有助于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制發(fā)展的措施和手段，以期能夠建立更加有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制[6]。

（作者單位：浙江紹興瑞豐農(nóng)村商業(yè)銀行）

參考文獻(xiàn)

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[2] 李安.中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量研究[D].浙江大學(xué)，2013，（5）：14-20.

[3] 袁黎黎.我國(guó)中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013，（5）：12-22.

[4] 龐巖.淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范[J].科技風(fēng)，2013，10（25）：10-13.

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文第3篇

論文摘要：文章首先闡述了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制缺陷，從內(nèi)控環(huán)境、制度建設(shè)、制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、會(huì)計(jì)監(jiān)督等幾個(gè)角度進(jìn)行闡述，針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從人員培訓(xùn)、制度改進(jìn)、信息強(qiáng)化、監(jiān)督整改機(jī)制建設(shè)等方面，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策。

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

（1）良好的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境尚未形成。企業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制文化尚未真正形成，部分銀行管理人員還未充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的參與和重視不夠,在日常管理中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范造成管理風(fēng)險(xiǎn)；員工業(yè)務(wù)知識(shí)掌握不夠，對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)了解不透，規(guī)范操作意識(shí)沒(méi)有得到強(qiáng)化，由于制度傳達(dá)不到位和理解不透徹，容易造成操作不規(guī)范，潛伏著操作風(fēng)險(xiǎn)；員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)崗位之間的相互制約重視程度不夠，甚至認(rèn)為相關(guān)風(fēng)控措施手續(xù)太繁瑣，沒(méi)必要，從而以相互信任代替制度制約，導(dǎo)致逆程序操作、重要物品管理不嚴(yán)、授權(quán)流于形式等違規(guī)操作現(xiàn)象的產(chǎn)生,出現(xiàn)意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)；受不良社會(huì)風(fēng)氣影響，個(gè)別員工的世界觀、人生觀和價(jià)值觀嚴(yán)重扭曲，滋生拜金享樂(lè)思想，為達(dá)到個(gè)人目的鋌而走險(xiǎn)而出現(xiàn)的員工職業(yè)道德上的故意風(fēng)險(xiǎn)。

（2）會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠完善。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度缺乏總體規(guī)劃,表現(xiàn)為部分會(huì)計(jì)制度辦法未能隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化及時(shí)修訂和完善,造成了制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展,或會(huì)計(jì)制度整合程度差,數(shù)量多但不夠系統(tǒng)完整；會(huì)計(jì)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)仍不完善，主要表現(xiàn)為會(huì)計(jì)內(nèi)部控制覆蓋不全面,只停留在主要業(yè)務(wù)層面和一些業(yè)務(wù)產(chǎn)品上,而未延伸到銀行會(huì)計(jì)活動(dòng)的所有層面和業(yè)務(wù)流程上；有的制度規(guī)定太過(guò)于原則化，不切合基層行實(shí)際情況，實(shí)際執(zhí)行中往往缺乏可操作性而流于形式。

（3）會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不夠。思想上不夠重視，未能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，對(duì)制度的執(zhí)行只做表面功夫以應(yīng)付有關(guān)部門的檢查、審計(jì)，而不管內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況如何，遇到具體問(wèn)題強(qiáng)調(diào)靈活性，使內(nèi)部控制制度流于形式；因業(yè)務(wù)水平欠缺、對(duì)制度理解不準(zhǔn)確，法律意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，自我約束能力不夠，造成的制度執(zhí)行不到位、有章不循、違章操作的現(xiàn)象。

（4）會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的方法落后。會(huì)計(jì)控制方式未標(biāo)準(zhǔn)化,制度文件不夠系統(tǒng),缺乏對(duì)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的全面分析,這樣就難以真實(shí)、客觀地反映銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)內(nèi)部控制方式較為單一。對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制手段的研究處于被動(dòng)局面,常常要等到案件發(fā)生后才總結(jié)經(jīng)驗(yàn),難以提前和充分識(shí)別新業(yè)務(wù)開(kāi)辦中存在的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（5）會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的有效性不足。缺乏健全的會(huì)計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)體系,多層級(jí)多部門對(duì)同一業(yè)務(wù)內(nèi)容重復(fù)檢查,影響了會(huì)計(jì)內(nèi)部控制效率；會(huì)計(jì)檢查的覆蓋面不能涵蓋全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),在會(huì)計(jì)管理人員偏少、檢查人員素質(zhì)參差不齊的情況下，檢查頻率和深度難以達(dá)到規(guī)定要求，不能與銀行風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)；缺乏對(duì)會(huì)計(jì)檢查人員的再監(jiān)督，會(huì)計(jì)檢查流于形式，“查而不報(bào)、查而不糾”的現(xiàn)象仍然不同程度地存在；問(wèn)責(zé)機(jī)制不夠健全,缺乏必要的程序控制和違規(guī)處罰措施。

二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）從加強(qiáng)教育培訓(xùn)入手,提高員工素質(zhì)，促進(jìn)合規(guī)文化的形成。有針對(duì)性地、分層次地開(kāi)展對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn),將會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度化、常態(tài)化、系統(tǒng)化，通過(guò)開(kāi)展會(huì)計(jì)內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽、會(huì)計(jì)技能比武、參觀交流等多種形式,努力提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷能力、查防案件能力和綜合履崗能力，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)；大力加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員法制觀念和職業(yè)道德教育，把思想教育和案件警示教育納入培訓(xùn)計(jì)劃，使思想教育經(jīng)?；⒁?guī)范化，通過(guò)培訓(xùn)使每一個(gè)會(huì)計(jì)人員都做到知法、懂法、守法，牢固樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合法操作的理念，逐步建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化和合規(guī)文化，培養(yǎng)員工自覺(jué)遵章守制的習(xí)慣。

（2）改進(jìn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制制度。在原有的內(nèi)控制度基礎(chǔ)上推陳出新，尤其是針對(duì)新推出的業(yè)務(wù)，要制定相應(yīng)的操作流程及實(shí)施細(xì)則，作到內(nèi)部控制有章可循；加強(qiáng)現(xiàn)行制度的評(píng)估分析工作，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，提出新措施，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和完善制度，促進(jìn)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高。

（3）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)如果不能被識(shí)別，它就不能被控制、轉(zhuǎn)移或者管理。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)狠抓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、提升系統(tǒng)功能，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和控制能力；充分發(fā)揮金融會(huì)計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反映、監(jiān)督、預(yù)測(cè)、分析等作用。

（4）從強(qiáng)化信息技術(shù)入手,提高會(huì)計(jì)內(nèi)部控制水平和質(zhì)量。

商業(yè)銀行應(yīng)廣泛使用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息處理技術(shù)，對(duì)銀行全部信息進(jìn)行處理、分析、預(yù)測(cè)，推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化，逐步減少人工控制，建立完善的管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制以減少故意風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，增強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的剛性約束，不斷提高控制效果；積極探索利用信息技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的建設(shè)，使銀行后臺(tái)可以及時(shí)梳理出可疑交易、違規(guī)交易信息，進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警和處理，有效地從技術(shù)手段上解決前后臺(tái)之間、上下級(jí)行之間交易信息共享的及時(shí)性問(wèn)題，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)集中和后臺(tái)集中控制的優(yōu)勢(shì)，提升對(duì)交易的監(jiān)督控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（5）建立高效的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作為一個(gè)完整的系統(tǒng),不論是制度的制定、執(zhí)行,還是最終的評(píng)判,都需要恰當(dāng)且必不可少的監(jiān)督,以使內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)更加完善,更加有效。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控隊(duì)伍的建設(shè)，培養(yǎng)以會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員、結(jié)算專管員、電算化專管員和出納專管員為主要內(nèi)控監(jiān)督力量的會(huì)計(jì)內(nèi)控隊(duì)伍，加強(qiáng)檢查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平，改革檢查人員管理體制，提高檢查人員的獨(dú)立性和權(quán)威性；

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文第4篇

論文摘要：新的巴塞爾資本協(xié)議確立以來(lái)，協(xié)議明確了商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理的方向。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和要求，不斷改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、完善制度、提高人員素質(zhì)，從而為商業(yè)銀行金融行為提供更好的風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)和方法服務(wù)。

一、巴塞爾新資本協(xié)議

1、協(xié)議的確立，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)在1999年6月，公布了“巴塞爾新資本協(xié)議(征求意見(jiàn)稿)”，協(xié)議在廣泛的征求意見(jiàn)過(guò)程中多次修改，最后于2004年6月公布正式稿，委員會(huì)規(guī)定從2006年底開(kāi)始在成員國(guó)開(kāi)始推行。新協(xié)議由三大主題組成，分別從資金管理人和風(fēng)險(xiǎn)管理人角度、監(jiān)管人角度以及投資人角度對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、計(jì)量方法以及風(fēng)險(xiǎn)防范方式等，作出了建議和規(guī)范方法的要求。

2、協(xié)議中的三大主題含義:

第一主題:最低資本充足率要求(資金管理者和風(fēng)險(xiǎn)管理者角度)。新協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行了劃分，確定為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三方面，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了多種備選方案。

第二主題:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查(監(jiān)管者角度)。這部分內(nèi)容是第一次納人協(xié)議框架。新協(xié)議認(rèn)為，為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、所面對(duì)市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的穩(wěn)定性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達(dá)到應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的要求，在商業(yè)銀行的資本水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對(duì)銀行進(jìn)行必要的干預(yù)。

第三主題:市場(chǎng)約束(投資者角度)。它是目前公司治理結(jié)構(gòu)研究重大進(jìn)展的體現(xiàn)，其作用在于進(jìn)一步強(qiáng)化資本監(jiān)管和促進(jìn)銀行體系運(yùn)作中的安全與穩(wěn)固。新協(xié)議明確了市場(chǎng)有迫使銀行合理地分配資金及控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，市場(chǎng)中的盈虧?rùn)C(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的概念及現(xiàn)實(shí)意義

1，概念

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是指:企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、管理和處理能力等內(nèi)容的內(nèi)部審核活。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作用是，通過(guò)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)督過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)而提高經(jīng)營(yíng)過(guò)程的效率。

2、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)在銀行中的現(xiàn)實(shí)意義主要有以下三個(gè)方面:

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以從另外的角度幫助風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門的任務(wù)是根據(jù)實(shí)際要求，制定防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的制度和監(jiān)管執(zhí)行這些制度。銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，是要求審計(jì)從第三方的角度，對(duì)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新審核，客觀地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的正確性，使風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效的控制和防范，這彌補(bǔ)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者在制度實(shí)施過(guò)程中的不足。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以增強(qiáng)防范制度的執(zhí)行力度。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體制和監(jiān)管、稽核制度執(zhí)行徹底，是形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以評(píng)價(jià)和檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法的執(zhí)行情況，通過(guò)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施的過(guò)程，確定制度、措施是否被執(zhí)行，執(zhí)行的力度如何等，從而起到加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)措施執(zhí)行的目的。

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)通過(guò)“干預(yù)性”方式減少銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)“增值”功能。內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立防線，它并不直接參與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立和執(zhí)行，而是對(duì)已有風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施再監(jiān)督，它完全可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施，另外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、協(xié)調(diào)、管理，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效建議，是風(fēng)險(xiǎn)管理增值的另一體現(xiàn)。

三、新巴塞爾資本協(xié)議下，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)采取以下措施來(lái)更好的為銀行服務(wù)

1、以協(xié)議為基礎(chǔ)，根據(jù)自身的情況完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)部門和制度。銀行內(nèi)部審計(jì)部門要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的重要作用，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)部門。針對(duì)新巴塞爾協(xié)議中提出的商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和范圍，制定適應(yīng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方向。經(jīng)營(yíng)中，每個(gè)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重點(diǎn)不同，其經(jīng)營(yíng)中面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也就不同，所以各個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也不盡相同，內(nèi)部審計(jì)部門要能夠從自身出發(fā)制定符合自己銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)辦法和制度。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)、方法。完善評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，可以利用新巴塞爾資本協(xié)議作為基礎(chǔ)，參考借鑒美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家在金融危機(jī)中教訓(xùn)，研究調(diào)整商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。建立風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方法要本著“銜接”、“配套”、“務(wù)實(shí)”的原則，既要注意與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，也要具有相對(duì)的獨(dú)立性。

3、工作中做好風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的新方法研究和探索。隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，更新審計(jì)技術(shù)和方法，是提高審計(jì)效率和質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行，應(yīng)鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員以新協(xié)議中風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容為基礎(chǔ)，結(jié)合自己銀行的情況，創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法并加以實(shí)施。另外，在完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方法時(shí)，特別要注重探索完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施等方面的方法和技術(shù)產(chǎn)。增強(qiáng)審計(jì)人員與風(fēng)險(xiǎn)管理人員的溝通，以增強(qiáng)審計(jì)方法的實(shí)用性、指導(dǎo)性和前瞻性。

四、總結(jié)

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文第5篇

近些年來(lái)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題一直是阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大難題，包括中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及政府部門在內(nèi)的各方主體一直都在積極探索解決這個(gè)問(wèn)題的辦法。在此背景下，供應(yīng)鏈金融應(yīng)運(yùn)而生。

供應(yīng)鏈金融是指一個(gè)商業(yè)銀行以整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈為出發(fā)點(diǎn)，同時(shí)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上的單個(gè)企業(yè)或上下游多個(gè)企業(yè)提供全面的融資服務(wù)，以促進(jìn)整條產(chǎn)業(yè)鏈上的核心企業(yè)和中小企業(yè)、商業(yè)銀行及物流監(jiān)管公司實(shí)現(xiàn)互利共贏、可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)態(tài)產(chǎn)業(yè)模式。這是一項(xiàng)既有利于使中小企業(yè)走出融資困境，又有利于商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式增加收入來(lái)源的新型融資模式，被中小企業(yè)和商業(yè)銀行廣為接受。由于供應(yīng)鏈金融的發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，各大商業(yè)銀行紛紛推出供應(yīng)鏈金融新產(chǎn)品，逐步創(chuàng)新融資模式，推動(dòng)供應(yīng)鏈金融不斷向前發(fā)展。但是，在發(fā)展過(guò)程中，其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不斷暴露出來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)防范不容忽視。

2.供應(yīng)鏈金融融資模式

根據(jù)供應(yīng)鏈金融的實(shí)踐應(yīng)用狀況及學(xué)者們對(duì)其進(jìn)行的理論研究，供應(yīng)鏈金融有三種基本運(yùn)作模式：基于應(yīng)收賬款的融資模式、基于存貨的融資模式（融通倉(cāng)融資模式）、基于預(yù)付款的融資模式（保兌倉(cāng)融資模式），商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)的各種供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品也都是基于這三種融資模式來(lái)運(yùn)行的。閆俊宏（2007）重點(diǎn)分析了應(yīng)收賬款融資模式、融通倉(cāng)融資模式和保兌倉(cāng)融資模式的運(yùn)作機(jī)理及其功能，從而提出了供應(yīng)鏈金融潛在的融資優(yōu)勢(shì)。馬佳（2008）通過(guò)分析中小企業(yè)的現(xiàn)金缺口狀況，對(duì)供應(yīng)鏈金融的三種基本融資模式（融通倉(cāng)融資模式、保兌倉(cāng)融資模式及應(yīng)收賬款融資模式）進(jìn)行了具體研究，以圖示的方式總結(jié)了三種模式的具體操作方式并對(duì)三種融資模式進(jìn)行了比較分析，指出不同融資模式適用的不同階段和各自的作用。

還有一些學(xué)者對(duì)具體某個(gè)銀行的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品或某一項(xiàng)具體的融資模式展開(kāi)論述，詳細(xì)分析其操作模式及實(shí)踐運(yùn)用狀況。陳凱（2012）對(duì)中國(guó)銀行的供應(yīng)鏈金融發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了研究，介紹了中國(guó)銀行針對(duì)供應(yīng)鏈金融開(kāi)發(fā)的具體產(chǎn)品，包括用于裝船前融資的訂單融資，用于應(yīng)收賬款融資的融易達(dá)、融信達(dá)、通易達(dá)及融付達(dá)以及用于貨押融資的融貨達(dá)等一系列產(chǎn)品，即利用對(duì)具體產(chǎn)品的分析闡明供應(yīng)鏈金融的具體融資模式。王衛(wèi)東、黃政（2014）通過(guò)分析利率市場(chǎng)化形勢(shì)下我國(guó)銀行業(yè)面臨的尷尬處境（即銀行需要中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)增加其盈利能力，而中小企業(yè)資產(chǎn)輕、風(fēng)險(xiǎn)高，與銀行貸款的審慎性不符），提出了一種較為安全、簡(jiǎn)單的解決方案――核心企業(yè)深度介入的供應(yīng)鏈金融模式。這種模式的具體操作方式為：銀行以比市場(chǎng)利率稍低的利率為核心企業(yè)提供貸款，核心企業(yè)再委托該銀行以較高的利率將該筆貸款貸給需要資金的上下游中小企業(yè)，銀行收取特定的手續(xù)費(fèi)。他們指出這種安全簡(jiǎn)單的融資模式實(shí)用性較強(qiáng)，可以為銀行以及供應(yīng)鏈上的整個(gè)企業(yè)體系帶來(lái)價(jià)值增值。楊亞靜（2014）對(duì)預(yù)付賬款融資模式的概念、目的及流程進(jìn)行了論述。她指出，供應(yīng)鏈金融下的預(yù)付賬款融資模式是由核心企業(yè)提供擔(dān)保，以買賣雙方的貿(mào)易合同為依據(jù)，以預(yù)付賬款下買方的提貨權(quán)或以貨物作為質(zhì)物來(lái)取得銀行對(duì)上下游企業(yè)的墊付款，上下游企業(yè)未來(lái)所得貨款首先用來(lái)償還貸款的融資模式。她還以案例分析的形式論述了預(yù)付賬款融資模式的具體運(yùn)作流程。

3.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防范

供應(yīng)鏈金融作為一種與傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)融資和擔(dān)保融資模式極為不同的創(chuàng)新融資模式，相關(guān)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)都面臨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，風(fēng)險(xiǎn)防范直接影響供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的規(guī)模與水平。

國(guó)內(nèi)學(xué)者一般通過(guò)分析供應(yīng)鏈金融的融資模式指出供應(yīng)鏈金融面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施。閆俊宏（2007）對(duì)影響供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行了分析，構(gòu)建了中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并運(yùn)用多層次灰色綜合評(píng)價(jià)法對(duì)其做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，最后提出了運(yùn)用信用利差期權(quán)的方法來(lái)管理和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的思路。馬佳（2008）通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈金融三種基本融資模式的分析提出了主要的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，提出了“主體評(píng)級(jí)+債項(xiàng)評(píng)級(jí)”的新型信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，并利用Logistic回歸方法和主成分分析法構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，使得評(píng)價(jià)體系更加科學(xué)化、客觀化。針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提出了基于企業(yè)對(duì)貨物進(jìn)行套期保值的業(yè)務(wù)方案，并提出了該方案的基本業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制。李瀑（2014）指出，供應(yīng)鏈金融面臨的問(wèn)題主要包括信用體系缺乏、企業(yè)之間風(fēng)險(xiǎn)傳遞、業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)及來(lái)自法律和政策等方面的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了具體的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，包括改善信用環(huán)境和法制環(huán)境，實(shí)行嚴(yán)格的企業(yè)準(zhǔn)入制度、加強(qiáng)信息平臺(tái)建設(shè)及加強(qiáng)貸后的動(dòng)態(tài)跟蹤管理等措施。

還有些學(xué)者專門針對(duì)某一種具體風(fēng)險(xiǎn)或某一種具體融資模式的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的研究。曹?。?011）認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融這種融資模式不僅涉及金融機(jī)構(gòu)和授信企業(yè)，還涉及核心企業(yè)與物流企業(yè)，其中任何一個(gè)參與企業(yè)的行為都會(huì)給整條供應(yīng)鏈的發(fā)展帶來(lái)波動(dòng)性影響，每個(gè)參與方都可能成為信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源方。通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)的情況進(jìn)行具體考察，構(gòu)建了一個(gè)覆蓋核心企業(yè)、借款企業(yè)、物流企業(yè)及整個(gè)供應(yīng)鏈的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。楊亞靜（2014）提出了預(yù)付賬款貿(mào)易融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避辦法。她認(rèn)為有三條途徑可以用來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，具體包括對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行封閉式運(yùn)作、審慎選擇質(zhì)押物以及審慎性會(huì)計(jì)原則三條路徑。李倩、蘇越良（2014）以基于供應(yīng)鏈金融融資模式的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，提出了綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素、核心企業(yè)資信狀況及供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)狀況的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，利用主成分分析法確定影響信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，建立Logistic模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并通過(guò)與根據(jù)以往的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系得出的結(jié)果進(jìn)行實(shí)證對(duì)比分析發(fā)現(xiàn)新的評(píng)估體系能夠有效地?cái)U(kuò)大商業(yè)銀行的授信范圍，減少信用風(fēng)險(xiǎn)。