前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇合同風(fēng)險管理辦法范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

合同風(fēng)險管理辦法范文第1篇

企業(yè)管理者應(yīng)將法律思維貫穿到企業(yè)管理中去，建立完善的法律風(fēng)險管理體系，將企業(yè)法律風(fēng)險管理意識融進企業(yè)運行各環(huán)節(jié)中。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，國內(nèi)、國外統(tǒng)一市場逐漸形成，商業(yè)競爭越來激烈，企業(yè)如果想在競爭中取勝，必須依法運作、依法治企，依法決策，才能不斷調(diào)整對內(nèi)對外戰(zhàn)略格局，在競爭中取得勝利。

2.企業(yè)法律風(fēng)險管理與企業(yè)管理工作有機結(jié)合

企業(yè)法律風(fēng)險管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)將法律風(fēng)險管理常態(tài)化可以不斷提高管理水平和風(fēng)險抵御能力。企業(yè)應(yīng)通過對各項內(nèi)控機制的整合，加強各業(yè)務(wù)板塊的有機協(xié)調(diào)和制約，將法律風(fēng)險防范機制貫穿于企業(yè)管理的全過程，構(gòu)建法律風(fēng)險防范機制的完整鏈條，做到法律管理與企業(yè)經(jīng)營管理的有效融合。

3.企業(yè)法律風(fēng)險管理要為企業(yè)發(fā)展服務(wù)

企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)準確把握企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在法律需求，使法律工作全面服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。以重大事項、重要決策、重大合同的管理流程作為內(nèi)部控制重點，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補救”為輔，將法律風(fēng)險防范工作納入企業(yè)管理的全過程。通過調(diào)查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對已經(jīng)發(fā)生過的法律糾紛進行匯總分析等多種形式查找企業(yè)各環(huán)節(jié)存在的法律風(fēng)險點，然后進行識別、分析、評估，劃分法律風(fēng)險等級，將風(fēng)險點反饋到相關(guān)部門，制定有針對性的改進措施，從而有效地規(guī)避、化解企業(yè)存在的法律風(fēng)險。企業(yè)只有通過對法律風(fēng)險的有效控制，才能不斷強化法律管理帶來的科學(xué)規(guī)范的“正向約束”，為企業(yè)創(chuàng)效提供重要的法律支撐。

4.構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險管理體系

企業(yè)法律風(fēng)險管理體系由人員、制度和機構(gòu)設(shè)置三個方面組成。企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部聘用相結(jié)合的方式儲備大量的具有法律知識的人才，通過對企業(yè)經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)法律風(fēng)險的評估，劃分法律風(fēng)險等級，制定和實施法律風(fēng)險管理辦法、法律專項應(yīng)急預(yù)案，健全重大事項、重大決策、重大合同管理、授權(quán)管理辦法和法律糾紛處理機制，對于日常和突發(fā)的法律事項能夠做到事前預(yù)防、事中控制和事后補救。將法律風(fēng)險管理的橫向和縱向有機結(jié)合，實現(xiàn)管理部門控制與專業(yè)部門控制、職工控制相結(jié)合的層層控制機制，實現(xiàn)危機前控制與危機中控制、危機后控制相結(jié)合的時間控制機制。

5.結(jié)論

合同風(fēng)險管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞 供應(yīng)鏈融資 融資模式 風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.1 文獻標識碼：A

0引言

目前，我國中小企業(yè)迅速發(fā)展，但由于經(jīng)營規(guī)模一般不大，經(jīng)營穩(wěn)定性差，資信水平不高，缺乏抵押擔保等原因。中小企業(yè)難于從商業(yè)銀行獲得資金支持，且融資成本過高，發(fā)展受到了嚴重的制約。而供應(yīng)鏈融資作為一種全新的融資模式，鎖定較高信用等級的單位作為應(yīng)收賬款及訂單融資的核心企業(yè)，或者以價值穩(wěn)定、流通性好的商品作為物權(quán)擔保，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套企業(yè)，有效解決中小企業(yè)的融資困境。

1 供應(yīng)鏈融資研究進展

與在實務(wù)界的受關(guān)注程度和紅火發(fā)展相比，關(guān)于供應(yīng)鏈融資的理論研究則顯得相對滯后。而國內(nèi)對供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年，主要從緩解中小企業(yè)融資困境的角度切入。由于供應(yīng)鏈融資是供應(yīng)鏈管理衍生出來的一個分支，因此我們可以將相關(guān)領(lǐng)域的研究分成兩個階段，第一階段為財務(wù)供應(yīng)鏈的研究，第二階段為供應(yīng)鏈融資的研究。

第一階段：財務(wù)供應(yīng)鏈的研究。供應(yīng)鏈管理以構(gòu)成供應(yīng)鏈的商品流、信息流、財務(wù)流的最優(yōu)化為理念。Profldeta1.（2003）將金融資源流看成是介于物流和金融之間的金融供應(yīng)鏈，并在供應(yīng)鏈管理的框架下將凈流動資產(chǎn)的管理作為一個重要的研究問題。田中禾等（2007）提出財務(wù)供應(yīng)鏈管理下的新型財務(wù)流程具備的動態(tài)財務(wù)平臺和五個功能模塊。為企業(yè)優(yōu)化財務(wù)流程，提升動態(tài)財務(wù)能力，構(gòu)建企業(yè)動態(tài)能力提供了一個新的研究視角。

第二階段：供應(yīng)鏈融資的研究。為洞悉供應(yīng)鏈融資提供了概念上的鋪墊。國內(nèi)學(xué)者對供應(yīng)鏈融資的研究始于2007年。鄒武平（2009）分析了供應(yīng)鏈融資的三種基本模式：應(yīng)收賬款融資模式、存貨質(zhì)押融資模式和預(yù)付賬款融資模式，作為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在一定程度上破解了中小企業(yè)的融資困境。熊熊等（2009）研究了在供應(yīng)鏈融資模式下的信用風(fēng)險評價，提出了考慮主體評級和債項評級的信用風(fēng)險評價體系，減少了目前對供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)評價大多依靠專家評價的局限。侯麗霞（2012）主要研究了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的授信風(fēng)險。通過對風(fēng)險評價體系的生成機制進行分析，構(gòu)建出供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險評價綜合模型，并為供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險防范和監(jiān)控提出參考和建議。

盡管國內(nèi)外學(xué)者對財務(wù)供應(yīng)鏈和供應(yīng)鏈融資進行了一定的研究，并取得了較為豐富的研究成果，但是從降低資本成本率提升公司價值的研究依然空白，而這正是供應(yīng)鏈融資領(lǐng)域值得進一步深入研究的課題。

2 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念及現(xiàn)狀

2.1中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資概念的引入

供應(yīng)鏈融資是指銀行在審查整個供應(yīng)鏈情況的前提下，基于供應(yīng)鏈上的某一核心企業(yè)的信用實力狀況，從生產(chǎn)周期中的采購原材料開始，再將原材料制成半成品、成品，最后將產(chǎn)品通過銷售網(wǎng)絡(luò)送到最終用戶手中，對核心企業(yè)和其上下游配套企業(yè)提供的一種融資服務(wù)。

2.2中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資模式

目前，根據(jù)抵質(zhì)押物的不同，以應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和存貨為質(zhì)押物為中小企業(yè)融資，供應(yīng)鏈融資模式大致可以分為三種類型：應(yīng)收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資，三種模式使得處在任何一個供應(yīng)鏈節(jié)點上的中小企業(yè)，都可以根據(jù)企業(yè)的上下游交易關(guān)系以及自身的特點，選擇合適的融資模式。

2.2.1應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款融資模式，是指以中小企業(yè)對供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)的應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔保物，向商業(yè)銀行申請期限不超過應(yīng)收賬款賬齡的短期貸款，由銀行為處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)提供融資的方式。在該融資模式下，債權(quán)企業(yè)（中小企業(yè)）、債務(wù)企業(yè)（核心大企業(yè)）和銀行都要參與其中，且債務(wù)企業(yè)在整個運作中起著反擔保的作用，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)也將承擔彌補銀行損失的責任。應(yīng)收賬款融資模式一般運用于企業(yè)售出貨物至貨款收回的階段，操作流程簡單，能加快中小企業(yè)資金回籠， 提升資金周轉(zhuǎn)速度。

2.2.2保兌倉融資模式

處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)，有時也需要向上游核心大企業(yè)預(yù)付賬款。對于短期資金流轉(zhuǎn)困難的中小企業(yè)來說，則可以運用保兌倉業(yè)務(wù)來對其某筆專門的預(yù)付賬款進行融資，從而獲得銀行短期的信貸支持。保兌倉業(yè)務(wù)是指在作為產(chǎn)業(yè)鏈核心大企業(yè)的生產(chǎn)商承諾回購的前提下，由融資企業(yè)向銀行申請以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質(zhì)押獲得銀行貸款額度，并以由銀行控制其提貨權(quán)為條件的融資服務(wù)。

2.2.3 融通倉融資模式

融通倉融資模式，又叫存貨模式，是指受信人以存貨為質(zhì)押，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。該模式適合處于任何時期的中小企業(yè)進行融資。中小企業(yè)在申請融通倉融資業(yè)務(wù)時，需將合法擁有的貨物（如原料、 存貨、商品等可流動貨物） ，交付銀行認定的專業(yè)物流倉儲公司保管，只轉(zhuǎn)移貨權(quán)不轉(zhuǎn)移所有權(quán)，由銀行、中小企業(yè)和專業(yè)倉儲物流公司三方共同簽訂協(xié)議，銀行為企業(yè)提供短期貸款。在企業(yè)發(fā)貨后，銀行根據(jù)物品的具體情況按一定比例為其融資。當提貨人向銀行支付貨款后，銀行向第三方物流企業(yè)發(fā)出放貨指示，將貨權(quán)交給提貨人。

3 中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險及風(fēng)險測度

3.1 信用風(fēng)險管理

銀行所面臨的信用風(fēng)險主要是指客戶由于違約導(dǎo)致銀行損失的可能。因此，要明確供應(yīng)鏈融資所帶來的信用風(fēng)險就需要供應(yīng)鏈融資服務(wù)提供銀行在流程和制度上從信用風(fēng)險的識別、到信用風(fēng)險的度量、到信用風(fēng)險的評估、到信用風(fēng)險的控制予以規(guī)范。

3.1.1信用風(fēng)險的識別

信用風(fēng)險的識別就是要發(fā)現(xiàn)企業(yè)違約的主要原因。首先，在大類上可以將信用風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。其次，基于供應(yīng)鏈融資授信的支持性資產(chǎn)主要涉及：存貨、預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款。最后，授信企業(yè)可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險也是信用風(fēng)險中一個重要的考察因素。

3.1.2信用風(fēng)險的度量

現(xiàn)階段對于中小企業(yè)進行信用風(fēng)險的定量分析較為困難，主觀判斷的依賴比較強。因此，如何減少主觀判斷的誤差成為當務(wù)之急，一個可行的方式是銀行在進行風(fēng)險度量時采用結(jié)構(gòu)化的評估方式。

3.1.3信用風(fēng)險的評估

信用風(fēng)險的評估主要是需要銀行綜合分析授信的違約率及違約成本，考慮放貸的信用風(fēng)險與收益是否匹配。若放貸的收益不足以彌補風(fēng)險，銀行就應(yīng)要求授信企業(yè)提供更多的信用支持，來匹配相應(yīng)的風(fēng)險，以此來規(guī)避風(fēng)險。

3.1.4信用風(fēng)險的控制

信用風(fēng)險的控制主要有風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險回避、風(fēng)險補償、損失控制等。

3.2操作風(fēng)險管理

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。

3.2.1操作風(fēng)險的識別

巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，雇用合同及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。

3.2.2操作風(fēng)險的評估

對于操作風(fēng)險進行評估的主要目的在于把供應(yīng)鏈融資中操作風(fēng)險的量度和管理結(jié)合起來。

3.2.3操作風(fēng)險的控制

供應(yīng)鏈融資的操作風(fēng)險控制，首先注意的是操作風(fēng)險控制的方式是否做到了成本與收益相匹配，還有就是明確每個操作風(fēng)險環(huán)節(jié)上的責任人。

3.3其他風(fēng)險管理

法律風(fēng)險，主要表現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中普遍采用授信資產(chǎn)支持作為信貸基礎(chǔ)，各類授信支持資產(chǎn)能否做到與授信主體信用的隔離，其中涉及相關(guān)法律問題。因此，法律風(fēng)險管理問題也是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險控制中所必需考慮的。

市場風(fēng)險，主要是指由于市場利率、商品價格以及匯率變動，或替代商品的出現(xiàn)，造成企業(yè)資金鏈緊張，無法還貸的風(fēng)險。

政策風(fēng)險，是指國家宏觀政策的變動，導(dǎo)致市場價格波動，或使得供應(yīng)鏈所在行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀發(fā)生改變，造成企業(yè)形成無法還款的風(fēng)險。

4中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理措施

4.1信用風(fēng)險的風(fēng)險管理方法

信用風(fēng)險是由供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的主要參與主體決定的，因此供應(yīng)鏈融資中的信用風(fēng)險問題是無法回避的，有必要加強對信用風(fēng)險的管理。針對信用風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：

（1）建立信用風(fēng)險評估體系，加強對企業(yè)的信用管理。

（2）選擇與信用良好、實力雄厚的第三方物流企業(yè)合作。

（3）監(jiān)控融資企業(yè)和核心企業(yè)的經(jīng)營情況，動態(tài)控制信用風(fēng)險。

4.2操作風(fēng)險的風(fēng)險管理方法

由于供應(yīng)鏈融資的融資模式各不相同，參與主體也比較多，業(yè)務(wù)流程也相對比較復(fù)雜，因此操作風(fēng)險在所難免。針對操作風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：

（1）完善合同、協(xié)議和操作流程設(shè)計，規(guī)范操作行為。

（2）組建專業(yè)的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作隊伍。

（3）完善內(nèi)控體系，構(gòu)建分層次監(jiān)督體系。

4.3市場風(fēng)險的風(fēng)險管理方法

市場風(fēng)險對于是銀行來說是不可控風(fēng)險，因此，針對市場風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法主要有：

（1）選擇價格相對穩(wěn)定的質(zhì)押物。

（2）建立靈活快速的商品市場價格監(jiān)控體系。

（3）與商品價格相對穩(wěn)定的行業(yè)合作。

4.4其他風(fēng)險管理方法

4.4.1法律風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法

首先在開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)前，商業(yè)銀行應(yīng)確保擬定相關(guān)的合同、協(xié)議和業(yè)務(wù)流程不存在漏洞，從源頭上杜絕法律風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，在授信調(diào)查階段，銀行工作人員應(yīng)審核作為質(zhì)押物的應(yīng)收賬款和存貨的所有權(quán)、合法性和可轉(zhuǎn)讓性，防止發(fā)生法律糾紛。此外，政府應(yīng)當完善供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展培育良好的法制環(huán)境。

4.4.2政策風(fēng)險的風(fēng)險管理辦法

政策風(fēng)險管理的對象是國家宏觀政策，由于國家宏觀政策對于銀行來說具有不可控性。因此，商業(yè)銀行在管理政策風(fēng)險時，只能對國家宏觀政策進行預(yù)測，一旦政策風(fēng)險發(fā)生，銀行可以及時采取風(fēng)險應(yīng)急處理措施，避免風(fēng)險大規(guī)模爆發(fā)。同時銀行也應(yīng)進一步加強對供應(yīng)鏈行業(yè)和融資企業(yè)運營狀況的監(jiān)控。

參考文獻

[1] 田中禾，王斌，顏宏亮.基于財務(wù)供應(yīng)鏈管理的財務(wù)流程優(yōu)化研究[J].軟科學(xué)，2007（2）.

[2] 鄒武平.基于供應(yīng)鏈金融的中小企業(yè)融資探討[J].商業(yè)會計，2009（17）.

合同風(fēng)險管理辦法范文第3篇

【論文摘要】送電線路施工是一項非常復(fù)雜的系統(tǒng)的工作，從施工準備到工程竣工時時刻刻都存在風(fēng)險。在錯綜復(fù)雜的風(fēng)險因素關(guān)系中，針對不同的項目和不同的風(fēng)險管理需要，采取有針對性的識別方法，做到有的放矢的風(fēng)險識別就成為風(fēng)險管理的重點。識別工作的好與否將直接影響對風(fēng)險的估計和評價，進而影響決策者對風(fēng)險的回避和防范措施，關(guān)系到整個項目的成敗。風(fēng)險識別是一項非常繁重的工作，涉及的范圍廣，在識別中應(yīng)盡量做到不漏項，同時又重點突出。本文選擇送電線路施工階段的風(fēng)險管理為研究課題，借鑒國內(nèi)外風(fēng)險管理理論，從施工企業(yè)角度出發(fā)，對送電線路施工階段的風(fēng)險進行了系統(tǒng)的研究。

1送電線路風(fēng)險管理的概念

所謂送電線路風(fēng)險管理是指對送電線路的風(fēng)險因素進行識別、分析、評估，并制定防范對策等一系列管理過程。目前，人們通常用到系統(tǒng)理論、概率論、數(shù)理統(tǒng)計理論、模糊數(shù)學(xué)理論等方法對風(fēng)險進行估計，但是，人們還無法運用我們?nèi)缃袼苷莆盏乃械募夹g(shù)、方法、理論，對風(fēng)險進行準確預(yù)測。隨著人類科學(xué)和文明發(fā)展，人們對自然和科學(xué)規(guī)律的認識越來越深入，人們對風(fēng)險的預(yù)測準確度會越來越高。

2送電線路施工風(fēng)險的特征

送電線路除了具有風(fēng)險的客觀性、多樣性、影響全局性和規(guī)律性的普遍特點外，還因其所處地質(zhì)水文環(huán)境、結(jié)構(gòu)形式、材料、施工工藝的不同有其自身的特征。

2.1所處地質(zhì)、水文環(huán)境的復(fù)雜和不完全明了性，造成送電線路施工風(fēng)險的難預(yù)測性基礎(chǔ)施工經(jīng)常會因為地質(zhì)等原因不得不改變施工方案和更換施工設(shè)備，進而造成工期和成本的變化。送電線路基礎(chǔ)無論在工期和質(zhì)量方面還是在成本和效益方面都占有很大的比重，有時甚至決定整個項目的工期和施工企業(yè)的效益乃至整個項目的成敗。

2.2施工階段各個風(fēng)險因素的相關(guān)性突出由于送電線路的施工工期安排緊湊，工序的銜接非常緊密，一個風(fēng)險發(fā)生會導(dǎo)致相關(guān)的很多風(fēng)險指標發(fā)生變化，有時因為一個風(fēng)險因素的出現(xiàn)就會導(dǎo)致整個項目停工。

2.3風(fēng)險發(fā)生概率的難確定性與其他項目可以通過大量的可重復(fù)的類似事件進行統(tǒng)計得出風(fēng)險事件的發(fā)生概率不同，送電線路施工的風(fēng)險概率難于進行定量評估。有時只能采取定性的方式評估送電線路施工階段的風(fēng)險。

2.4施工階段的風(fēng)險管理收益和風(fēng)險管理成本的比值大也就是說用較小的風(fēng)險管理成本可以獲得較大的風(fēng)險管理收益或者可以說用較小的風(fēng)險管理成本可以避免較大的風(fēng)險損失。因為我國送電線路施工企業(yè)的管理人員水平相對較弱，施工企業(yè)有很大的風(fēng)險管理收益空間，為企業(yè)的風(fēng)險管理收益提供了很好的機會。

3施工階段風(fēng)險管理的評價準則

風(fēng)險的評價要求解決風(fēng)險的影響以及應(yīng)采取何種對策處理風(fēng)險等問題。為了解決上述問題，我們應(yīng)建立風(fēng)險評價的準則。

3.1風(fēng)險回避準則風(fēng)險回避準則時最基本的風(fēng)險評價準則，根據(jù)這一準則們對風(fēng)險活動采取禁止或完全不作為的態(tài)度。在企業(yè)經(jīng)營活動中，人們寧愿放棄較小的風(fēng)險受益而不從事風(fēng)險活動，或者寧愿付出較高的代價來完全回避風(fēng)險。

3.2風(fēng)險權(quán)衡準則風(fēng)險權(quán)衡的前提是：世界存在著一些可接受的、不可避的風(fēng)險。乘飛機是冒著可能失事的風(fēng)險，但是不能因為有失事的風(fēng)險而不乘飛機旅行。風(fēng)險權(quán)衡則正是需要確定可接受風(fēng)險的程度，而這是一件困難的工作。

3.3風(fēng)險處理成本最小準則風(fēng)險權(quán)衡準則的前提是假設(shè)存在著一些可接受的風(fēng)險。這里有兩種含義：一是不對風(fēng)險作處理即可接受（小概率或小損失風(fēng)險）；二是付出較小的代價即可避免風(fēng)險。對于第二類可定性地歸納為，若此風(fēng)險處理成本足夠小，人們是可以接受的。

3.4風(fēng)險成本/效益比較準則人們只有在效益大大增加地情形下，才肯去花費風(fēng)險處理成本，因為承擔了風(fēng)險，就應(yīng)當有更好的利潤。風(fēng)險處理成本應(yīng)該和風(fēng)險受益相匹配。當人們付出了較小的風(fēng)險處理費用或承擔了一定的風(fēng)險損失期望后就可以要求有較高的回報。

4送電線路施工風(fēng)險管理模型與管理程序

4.1送電線路施工風(fēng)險管理模型因為事故及其損失的性質(zhì)是復(fù)雜的，所以風(fēng)險管理的邏輯關(guān)系也是復(fù)雜的。風(fēng)險管理模型至少有五個因素：基本事件（低級的原始事件）；初始事件（對系統(tǒng)正常功能的偏離）；后果（初始事件發(fā)生的瞬時結(jié)果）；損失（描述死亡、傷害及環(huán)境破壞等的財產(chǎn)損失）；費用（損失的價值）。結(jié)合故障樹分析，低級的原始事件可看作故障樹中的基本事件，而初始事件則相當于故障樹的一組頂上事件。對風(fēng)險管理來說，必須考慮系統(tǒng)可能發(fā)生的一組頂上事件和總損失。

4.2風(fēng)險評價和管理程序送電線路施工企業(yè)對現(xiàn)有設(shè)施進行評價和風(fēng)險管理時，應(yīng)考慮所評價項目的優(yōu)先順序。評價和風(fēng)險管理的程序框架見圖1：

5送電線路施工風(fēng)險管理模型下的具體措施

由于不同的送電線路具有不同的風(fēng)險影響因素，或者影響程度不相同，體現(xiàn)出絕對的多樣性，所以具體的風(fēng)險應(yīng)對措施也有所不同。

5.1采用擔?；蚵募s保函的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險送電線路施工招標或履行合同過程中，業(yè)主為避免出現(xiàn)承包人在中標后不簽承包合同，或簽合同后不履約，或在預(yù)付款支付后不實施合同義務(wù)和責任等風(fēng)險，業(yè)主一般在投標過程中和簽訂合同以前以及支付預(yù)付款前，要求承包人提交由擔保公司出具的履約擔?；蜚y行出具的履約保函，將承包人可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給出具擔保的擔保公司或銀行。

5.2采用分包方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險承包人在履行合同的過程中，遇到對于自身來說有比較大風(fēng)險的項目，或由于成本、質(zhì)量、工期等可能會因受到自身條件限制而產(chǎn)生風(fēng)險時，可以向業(yè)主申請把此部分分包出去，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。由于承接此部分工程的分包人往往對這樣的工程有豐富的經(jīng)驗和專業(yè)的施工隊伍，所以對其來說，承接此部分工程不一定存在風(fēng)險，可能還是一次機會。

5.3采取適當?shù)暮贤媰r方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險對于項目業(yè)主來說，根據(jù)工程實際情況選擇合適的計價形式，可以轉(zhuǎn)移項目風(fēng)險。常用的有固定總價合同、單價合同以及其他計價合同形式。

5.4運用合同條件轉(zhuǎn)移風(fēng)險在送電線路施工合同中，業(yè)主可以運用某些條件來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，這種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式實際上是利用合同條件來開脫責任。FIDIC合同條件中就有一些業(yè)主免責條款。例如我們可以改進企業(yè)的資質(zhì)管理辦法，調(diào)控行業(yè)總量，優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)逐步發(fā)展智力密集型和資金密集型的施工企業(yè)，形成工程總承包企業(yè)、施工承包企業(yè)和專業(yè)承包、勞務(wù)承包三個層次的組織結(jié)構(gòu)。還可以借鑒FIDIC合同的標準分包合同條件，制訂適合于我國實際情況的分包合同文本，建立和完善專業(yè)分包和勞務(wù)分包的管理體制，制訂相關(guān)的法規(guī)和管理辦法，規(guī)范專業(yè)分包和勞務(wù)分包市場，健全工程總分包管理體制，建立一套符合國際慣例的總分包合同管理制度。

5.5保險保險作為轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種方式，是應(yīng)對送電線路施工風(fēng)險的重要措施。送電線路施工保險是指業(yè)主、承包人或其他被保人向保險人繳納一定的保險費，一旦投保的風(fēng)險事件發(fā)生，造成財產(chǎn)損失或人身傷亡時，由保險人給與一定的補償?shù)囊环N制度。從風(fēng)險管理的角度看，其實質(zhì)是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移，將原應(yīng)由業(yè)主、承包人或其他被保險人承擔的風(fēng)險責任轉(zhuǎn)移給保險人。送電線路施工一般是線長、面廣、點多、流動性大、施工條件復(fù)雜、潛伏的風(fēng)險因素多，業(yè)主或承包人經(jīng)常采取保險的方式，以比較小的代價，換得受損失時的補償保障。

6結(jié)論

對于送電線路施工風(fēng)險的研究可以從多個角度進行，本文主要考慮送電線路施工項目的特點，對送電線路施工過程中的風(fēng)險管理方法進行探討。實踐證明，送電線路施工過程中的風(fēng)險管理對于搞好架空送電線路工程施工安全，防止事故的發(fā)生頗有成效，值得大力推廣。

參考文獻

1包曄.標準工藝在送電線路施工中的作用、應(yīng)用及編寫需求[J].電力標準化與技術(shù)經(jīng)濟，2008，3

2黃盛雄.回顧與展望我國送電線路施工技術(shù)的發(fā)展[J].廣東科技，2008，8

合同風(fēng)險管理辦法范文第4篇

【關(guān)鍵詞】工程；經(jīng)濟；管理；風(fēng)險；防范；招投標

引言

隨著我國工程建設(shè)市場的不斷擴大，市場競爭力也逐漸擴大，企業(yè)在市場中就會面臨著多種風(fēng)險。如果企業(yè)能夠科學(xué)的對存在的經(jīng)濟管理風(fēng)險進行預(yù)測和避免，加強對風(fēng)險的管理和控制，降低工程成本，那么企業(yè)就能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

1工程經(jīng)濟管理常見風(fēng)險

1.1工程的設(shè)計階段

在建設(shè)工程中，設(shè)計階段是工程造價的影響是比較大的，對工期的長短和費用都有著決定性的作用。在建設(shè)工程的設(shè)計階段常見的經(jīng)濟風(fēng)險有：不能夠選擇恰當?shù)墓に嚰夹g(shù)，在工程方案、關(guān)鍵設(shè)備的選擇和工藝的流程方面還存在著一些不成熟；設(shè)計準備工作進行得不充分，沒有做好工程設(shè)計計劃的編制工作；沒有進行多設(shè)計方案比較優(yōu)選，匆忙設(shè)計，甚至不計成本設(shè)計；在設(shè)計方面，還存在一些疏漏，甚至錯誤，后期更改頻繁，或者沒有準確編制設(shè)計概算，造成設(shè)計浪費。

1.2招投標階段

招投標階段造成的經(jīng)濟風(fēng)險也主要是針對業(yè)主的，在這個階段常見的經(jīng)濟風(fēng)險是：在招標之前，沒有對招標單位進行嚴格地資質(zhì)審查，所以導(dǎo)致一些資質(zhì)低下、信譽差的施工企業(yè)也能參與投標；招投標活動沒有標底，所以就有一些投標單位進行不正當競爭，通過串標圍標等非法手段將中標價抬高，從而使得合同的價格遠遠高于工程的實際造價。

1.3項目融資階段

對于大型的建設(shè)項目來說，一般需要施工企業(yè)具有很強的融資能力，有的還要求施工企業(yè)自己墊付一定比例的資金，這部分資金包括流動資金和實體建設(shè)資金。因為建設(shè)工程的耗資大，而且建設(shè)周期長，所以資金不能夠在很短的時間內(nèi)得到回報，所以給施工企業(yè)帶來了一定的經(jīng)濟風(fēng)險。比如，在房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控日趨嚴厲的境況下，一些房開公司資金周轉(zhuǎn)困難，甚至因資金鏈斷裂而倒閉，造成開發(fā)項目爛尾，勢必給參與墊資施工的承包企業(yè)造成經(jīng)濟損失。

1.4合同簽訂階段

這個階段的風(fēng)險主要是針對施工企業(yè)而言的，在業(yè)主與施工承包商簽訂的合同中，業(yè)主通過一些條款約定，將許多可能存在的經(jīng)濟風(fēng)險全部推到施工承包商的身上，比如，當施工企業(yè)不能按期完成工程建設(shè)或者出現(xiàn)一些不可避免的質(zhì)量問題時，工程量的增加由施工承包商一方承擔，所以給施工企業(yè)帶來很大的經(jīng)濟風(fēng)險。

1.5項目施工階段

施工階段是工程建設(shè)的最重要階段，這一階段的經(jīng)濟風(fēng)險也是針對施工企業(yè)而言的。比如：①施工企業(yè)在施工過程中，沒有進行嚴格地質(zhì)量管理和控制，結(jié)果出現(xiàn)工程質(zhì)量問題，造成返工或罰款，引起經(jīng)濟損失；②由于施工管理不善，停工、窩工現(xiàn)象頻繁，導(dǎo)致延誤工期，遭遇業(yè)主索賠，費用增加；③當施工企業(yè)在施工之前沒有做好相應(yīng)的施工準備和施工組織設(shè)計，沒有科學(xué)安排施工計劃，導(dǎo)致施工的進度過慢，而延誤工期，遭遇業(yè)主索賠；④當建設(shè)工程施工企業(yè)沒有對項目進行有力的施工控制，對項目的施工質(zhì)量沒有進行有力監(jiān)督，對項目的財務(wù)管理存在漏洞時，也會在一定程度上給施工企業(yè)造成經(jīng)濟損失。

2工程經(jīng)濟管理風(fēng)險的防范策略

2.1加強對工程經(jīng)濟管理的認識

正確認識工程經(jīng)濟管理，我們要做到以下三點：①正確處理工期和效益的關(guān)系，摒棄“重進度，輕效益”的傳統(tǒng)觀念，使企業(yè)進入良性循環(huán)發(fā)展的軌道；②加強造價工程師參與施工方案的研究，使工程技術(shù)與經(jīng)濟管理共同發(fā)揮作用；③提高企業(yè)員工的經(jīng)濟意識，加強企業(yè)成本控制，實現(xiàn)安全質(zhì)量并重，經(jīng)濟效益與社會效益共贏的新局面。

2.2轉(zhuǎn)移、預(yù)防或控制風(fēng)險

轉(zhuǎn)移風(fēng)險是規(guī)避建設(shè)工程經(jīng)濟風(fēng)險常常采用的一種策略，它是指將一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移到其他的部門或者單位。在建設(shè)工程中，承包單位可以通過合同條款約定業(yè)主在工程建設(shè)中應(yīng)該承擔的經(jīng)濟風(fēng)險，比如，業(yè)主不得違約，不能逾期支付工程款，否則承包商就可以向業(yè)主提出索賠。再者，為了減小自身承擔的經(jīng)濟風(fēng)險，承包商可以為自己的項目投保，與保險公司簽訂施工保險合同，一旦發(fā)生工程事故，比如施工人員人身傷亡、發(fā)生自然災(zāi)害或者遭遇第三方面的破壞時，產(chǎn)生的經(jīng)濟風(fēng)險可以全部或者部分獲得保險公司賠償。另外，施工企業(yè)還可以通過銀行或者政府擔保，當合作伙伴出現(xiàn)資信危機時，能夠轉(zhuǎn)嫁一部分經(jīng)濟風(fēng)險。施工企業(yè)還可以通過預(yù)防風(fēng)險和控制風(fēng)險，降低由于經(jīng)濟風(fēng)險產(chǎn)生的損失。預(yù)防風(fēng)險是指在施工之前，采取一些技術(shù)手段，避免經(jīng)濟風(fēng)險事件的發(fā)生。施工企業(yè)可以通過開發(fā)新技術(shù)、安裝監(jiān)控設(shè)備、提高管理經(jīng)驗、提高施工人員素質(zhì)等，將一些可以避免的經(jīng)濟風(fēng)險防患于未然?？刂骑L(fēng)險是指減少或者降低一些經(jīng)濟風(fēng)險因素，在工程建設(shè)施工之前制定一系列安全計劃，防災(zāi)減災(zāi)計劃，做好應(yīng)急預(yù)案等，降低經(jīng)濟風(fēng)險產(chǎn)生的損失。當然，建設(shè)單位也可以通過預(yù)防和控制風(fēng)險，減少項目經(jīng)濟損失，降低投資成本，提高投資效益。在控制風(fēng)險的各種方法工具中，項目工程經(jīng)濟分析是最常用的。在實踐中，必須對工程經(jīng)濟進行分析和運用，才能讓項目成本得到有效控制，獲得預(yù)期效果。

2.3強化工程分包的規(guī)范招標管理，有效防范工程分包過程中出的經(jīng)營風(fēng)險

針對企業(yè)以往在工程分包管理方面存在的諸如：分包方資質(zhì)不全、資信及履約能力差、多分公司入圍等問題。①制定完善相關(guān)管理制度。為進一步規(guī)范工程分包招標管理，應(yīng)制定下發(fā)了《工程分包管理辦法》、《建設(shè)工程施工分包招投標管理辦法》和《建設(shè)工程施工招投標管理辦法的補充規(guī)定》等文件，進一步明確工程分包及分包招投標管理的職責、分包方進入和退出機制的運行、合格分包方信息庫的建立等相關(guān)要求。為防范工程分包風(fēng)險管理提供制度保障。②嚴格資質(zhì)審核，強化基礎(chǔ)管理。根據(jù)公司文件規(guī)定，從提升工程分包管控能力入手，強化工程分包基礎(chǔ)管理工作，在防范工程分包風(fēng)險、預(yù)防糾紛等方面下功夫。嚴格對分包方資質(zhì)材料的審核，特別是“建筑施工資質(zhì)”和“安全生產(chǎn)許可證”的真?zhèn)魏陀行谶M行清查，確保分包隊伍的合法性和合規(guī)性。③實行優(yōu)勝劣汰，建立分包方的準入和退出機制。根據(jù)公司文件規(guī)定：a.對分包方的入圍本著平等、自愿、公開、公正的原則，需通過自愿報名、申請入圍、推薦、資質(zhì)審核、考核評價、評審打分、頒發(fā)入圍證書、信息錄入和、招投標選用等一套完套的準入評審程序方可入圍。b.對分包方和分包方所承擔的分包工程實行動態(tài)評價。通過日?？己撕湍甓仍僭u價，今年會同公司技術(shù)質(zhì)量、工程項目、安全保衛(wèi)、市場經(jīng)營、企劃等相關(guān)管理部門，完善并細劃《分包工程項目綜合考核評價表》的評分標準，并下發(fā)到有關(guān)工程項目部，對工程分包方所承擔的分包工程項目進行考核評價和打分。④強化對委托方提供標底的合理性和有效性管理。鑒于工程分包的招標定價主要是參照標底，因此標底的合理與否至關(guān)重要。為避免標底的不透明，維持其權(quán)威和真實性，加大對其標底測算責任制的落實，實行標底與主合同同時提供并掛鉤，所提供標底一律由編制人、審核人、批準人簽字生效。實現(xiàn)工程分包和分包招標管理分包審批有據(jù)可查、分包招標操作規(guī)范，分包隊伍履約行為有考核監(jiān)督的系統(tǒng)聯(lián)動管理機制。

2.4防范采購風(fēng)險

建立物資采購市場價格信息平臺，制定完善相關(guān)管理制度，有效防范采購風(fēng)險：①制定下發(fā)《物資采購價格信息平臺使用管理辦法》和《物資采購招投標管理辦法》等文件，為公司的物資采購市場價格信息平臺建立提供制度保障。②建立內(nèi)部價格信息和查詢平臺，將收集的網(wǎng)刊價格、網(wǎng)站價格、各生產(chǎn)廠出廠價格、市場銷售價格、各單位的現(xiàn)行采購價和經(jīng)招標確定的價格等各方面的價格信息進行分析、歸納整理，形成各類材料市場采購價格信息參考表，定期和即時在公司價格信息平臺，供各單位實施采購和工程招投標時參考使用，避免物資采購和工程招投標時的盲目性，有效的防范風(fēng)險

2.5實行定額建設(shè)，加強責任成本管理

加強定額管理是解決工程質(zhì)量差，投資成本高，建設(shè)市場亂的有效途徑。為了提高施工企業(yè)的管理水平，控制施工企業(yè)的經(jīng)濟風(fēng)險，在施工企業(yè)中可以實行定額建設(shè)，對于材料、機械和員工等進行限額控制和實行動態(tài)管理，恢復(fù)材料限額卡、派工單、司機運轉(zhuǎn)日志、工號等的班組管理制度，加強施工企業(yè)的責任成本管理，降低施工企業(yè)的成本，嚴格控制因管理不善造成的成本增加問題。從理論上講，工程項目成本控制要堅持四個原則成本最低化原則、全面成本控制原則、目標管理原則、責、權(quán)、利結(jié)合的原則。

2.6實行項目合同風(fēng)險管理

項目管理者需要提高自己的風(fēng)險意識，對于合同的每一項條款，都要加強風(fēng)險分析與管理，全面了解項目可能會遇到的經(jīng)濟風(fēng)險。建設(shè)工程的合同就是項目的法律文件和企業(yè)進行風(fēng)險管理的最重要的依據(jù)，所以作為建設(shè)工程相關(guān)企業(yè)，一定要加強項目的合同風(fēng)險管理。比如，作為建設(shè)單位，可以通過下列措施規(guī)避合同風(fēng)險：①成立建設(shè)施工合同管理小組，建設(shè)單位應(yīng)設(shè)施工合同管理小組，小組人員要具備相應(yīng)的法律法規(guī)知識和運用法律法規(guī)的能力，熟悉合同簽訂、變更和索賠的程序，同時還要具備工程管理的知識。②建立合同管理制度，采用統(tǒng)一的合同文本，合同起草、簽訂、審核各司其責，選擇有實力、有誠信的施工單位，進行合同價格可調(diào)范圍約定以減少價格風(fēng)險。

3工程建設(shè)經(jīng)濟風(fēng)險實例分析

某建設(shè)單位準備建一座檔案館，建筑面積7000m2，預(yù)算投資1500萬元，建設(shè)周期為18個月。工程采用公開招標的方式確定承包商。按照《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國建筑法》的相關(guān)規(guī)定，建設(shè)單位編制了招標文件，并向當?shù)氐慕ㄔO(shè)行政主管部門提出招標申請，得到了批準。但在招標之前，該建設(shè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)就已經(jīng)與甲施工單位進行了工程招標溝通，對投標價格、投標方案等實質(zhì)性內(nèi)容達成了一致的意向，但是沒有對甲施工單位的資質(zhì)進行嚴格地審查。后來，在招投標活動中，甲施工單位如愿中標。但是，由于甲施工單位資質(zhì)低、技術(shù)差、裝備落后，直到合同工期結(jié)束，并沒有如約交付工程，而且在工程質(zhì)量方面也存在較多問題，需要返工。在這個建設(shè)工程案例中，工程出現(xiàn)經(jīng)濟風(fēng)險的主要原因是建設(shè)單位在招投標階段沒有做好經(jīng)濟風(fēng)險規(guī)避的工作，對施工單位沒有進行嚴格地資質(zhì)審查，所以出現(xiàn)了經(jīng)濟損失。其實，在建設(shè)工程的各個階段都隱藏著巨大的經(jīng)濟風(fēng)險，如果工程建設(shè)單位或者業(yè)主沒有做好相應(yīng)的風(fēng)險規(guī)避，那就會給自身帶來嚴重的損失。

4結(jié)語

建設(shè)工程的規(guī)模大、工期長，因而在建設(shè)過程中存在很多的不確定因素，這些因素的存在會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。因而，在工程項目管理中，加強工程經(jīng)濟管理風(fēng)險防控，對可能遇到的經(jīng)濟管理風(fēng)險進行科學(xué)的預(yù)測，采取有效的風(fēng)險防控措施，控制和消除風(fēng)險，保證建設(shè)工程獲得預(yù)期的經(jīng)濟效益。

參考文獻

[1]高志鵬，張少平.謅議工程經(jīng)濟管理中存在的風(fēng)險與防治對策[J].經(jīng)營管理者，2012（16）：45~46.

[2]趙東麗.淺談市政工程經(jīng)濟管理存在的風(fēng)險及防范措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011（24）：67~68.

合同風(fēng)險管理辦法范文第5篇

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制體系的基本設(shè)想

建立以審貸分離、盡職調(diào)查為核心的授信決策機制。實行審貸兩權(quán)分離，可以將授信崗位、授信責任和程序組成一個相互制衡的系統(tǒng)，使授信崗位責任明確、具體，運作程序規(guī)范、嚴格，從而防止和減少授信失誤，提高授信資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。在具體操作上，國有商業(yè)銀行可組建風(fēng)險管理部門和授信業(yè)務(wù)部門，分別負責授信風(fēng)險管理和授信業(yè)務(wù)開拓。成立風(fēng)險管理委員會，并在風(fēng)險管理部門成立專門獨立的盡職調(diào)查機構(gòu)。風(fēng)險管理委員會是由行內(nèi)外專家組成的專家審議機構(gòu)，、審議風(fēng)險管理有關(guān)政策、制度及其他重大事項，對授信項目提供專家評審意見，為有權(quán)審批人提供決策。盡職調(diào)查機構(gòu)從“第二視角”審查業(yè)務(wù)部門授信審查的盡職情況，為風(fēng)險管理委員會的專家評審和有權(quán)審批人的審批決策提供獨立的參考意見。盡職調(diào)查機構(gòu)可通過不同的資料來源，選用不同的角度，保證調(diào)查的獨立性，形成對業(yè)務(wù)部門敘做業(yè)務(wù)的內(nèi)部制衡機制。

建立以統(tǒng)一授信、授權(quán)管理為核心的授信運作機制。，在國有商業(yè)銀行中，還存在著多級機構(gòu)、多個部門同時授信的弊端，這無疑加大了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險，必須盡快建立實施統(tǒng)一授信、授權(quán)管理的授信運作機制?？蛻艚y(tǒng)一授信的主要內(nèi)容包括四個層次：一是建立客戶資信評價體系，定期根據(jù)客戶的財務(wù)報表和行內(nèi)掌握的其他資料，對授信客戶的信用狀況進行評級；二是根據(jù)客戶的信用等級核定客戶的風(fēng)險限額；三是按照“分級管理”的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，通過統(tǒng)一授信監(jiān)控客戶信用風(fēng)險；四是在實施客戶評級的基礎(chǔ)上，向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務(wù)運作效率，加強服務(wù)。在采取客戶統(tǒng)一授信措施的同時，也要加強對各類授信業(yè)務(wù)的授權(quán)管理。授權(quán)管理的主要內(nèi)容是：銀行作為一個整體，強調(diào)一級法人觀念，沒有上級行的授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)，任何機構(gòu)和個人不得作出授信決策；上級行對下級行執(zhí)行授權(quán)制度情況進行監(jiān)控和及時調(diào)整。

適應(yīng)風(fēng)險管理范圍的擴大，國有商業(yè)銀行應(yīng)將授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理的對象由原來單一的貸款業(yè)務(wù)擴大到包括銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、保函和保理授信業(yè)務(wù)、消費信貸在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)。為使授權(quán)管理更加合理，應(yīng)制定專門的評價，根據(jù)各分行的授信資產(chǎn)質(zhì)量、效益、資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險管理水平和經(jīng)營環(huán)境等因素，按照絕對指標和相對指標、靜態(tài)指標與動態(tài)指標相結(jié)合的辦法設(shè)定不同的權(quán)數(shù)，對各分行進行綜合考核評價。然后，根據(jù)考評結(jié)果將各分行劃分為若干等級，作為授權(quán)調(diào)整的依據(jù)。通過授權(quán)管理，一方面建立起一套規(guī)范的授權(quán)管理制度，各級機構(gòu)在各自的權(quán)限內(nèi)敘做授信業(yè)務(wù)，超權(quán)限的報上級行審批決策，有利于風(fēng)險的集中控制；另一方面，各行所在地經(jīng)濟環(huán)境、各行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等情況，客觀上反映了各行敘做業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險大小，上級行對之進行監(jiān)控和動態(tài)調(diào)整，能夠從更高的角度識別和控制授信業(yè)務(wù)整體風(fēng)險。

建立以貸后管理、資產(chǎn)保全為核心的授信管理機制。貸后管理是授信風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的重要組成部分。為此，國有商業(yè)銀行應(yīng)專門制定貸后管理制度和辦法，加強貸后管理和監(jiān)控。貸后管理的內(nèi)容應(yīng)包括：通過授信信息系統(tǒng)等途徑，動態(tài)監(jiān)控所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業(yè)變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行為有無異?；虿焕儎?、企業(yè)內(nèi)部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等。同時，對企業(yè)與銀行交易方面的情況也要動態(tài)監(jiān)控，包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務(wù)報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。在此基礎(chǔ)上，判斷授信資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，采取相應(yīng)措施，確保授信資產(chǎn)安全。

加強資產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風(fēng)險是銀行授信風(fēng)險管理的又一重要工作。首先，要成立專門的資產(chǎn)保全部門，負責監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量及其變化情況，對業(yè)務(wù)部門和下級行的保全工作實施總體規(guī)劃和統(tǒng)一管理；其次，要制定相應(yīng)的管理辦法和責任制度，明確授信過程中各部門及人員的責任，同時制定清收管理辦法，進一步明確各級授信業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)保全部門的相互關(guān)系和工作分工；第三，利用授信信息監(jiān)控系統(tǒng)，按月對各項授信信息進行監(jiān)控，對資產(chǎn)較差的分行、不良貸款大戶進行重點監(jiān)控，總行相應(yīng)部門與重點清收行建立重點聯(lián)系制度，協(xié)助各行進行清收；第四，建立一支不良資產(chǎn)清收的專業(yè)隊伍，完善清收獎懲機制。，加大清收力度，加快不良資產(chǎn)的處置進度；第五，建立和規(guī)范呆壞賬核銷制度，對符合呆壞賬核銷條件的不良資產(chǎn)，積極核銷；第六，積極貫徹國家政策，對符合條件的授信資產(chǎn)實施債轉(zhuǎn)股和剝離，減輕銀行經(jīng)營負擔。

建立以監(jiān)督檢查、責任追究為核心的授信制約機制。不斷完善授信業(yè)務(wù)各項規(guī)章制度，做到分工明確、職責清晰、責權(quán)分明、獎懲對等，是建立授信制約機制的前提。首先，要明確業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督的直接責任。選擇重點單位、重點崗位、關(guān)鍵人員以及薄弱環(huán)節(jié)等進行再監(jiān)督，尤其對基層行的各項授信業(yè)務(wù)要加大稽核力度，加強對每筆授信業(yè)務(wù)操作全過程的監(jiān)督檢查，定期組織力量檢查或抽查授信項目審批手續(xù)的合規(guī)性、借款合同和擔保合同的完整性、放款條件落實情況及放款后的管理情況等。其次，上級行應(yīng)加大對下級行執(zhí)行規(guī)章制度和風(fēng)險管理工作的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)及時糾正，不斷提高全行風(fēng)險管理和控制水平。第三，要實行不良授信資產(chǎn)責任追究制度，把住授信風(fēng)險控制的末端和出口。如果出現(xiàn)不良授信資產(chǎn)，要及時主客觀原因，對由于主觀原因造成的不良資產(chǎn)，必須實行不良授信資產(chǎn)責任追究制度，這樣，一方面可以在不良資產(chǎn)出現(xiàn)后盡可能減少損失，另一方面也可以樹立和鞏固內(nèi)部控制機制和制度的權(quán)威性、威懾性和有效性。

構(gòu)建國有商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制體系應(yīng)注意的幾個問題

強化一級法人制度，健全內(nèi)部治理機制。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》雖然賦予了國有商業(yè)銀行獨立法人地位，但由于多方面的原因，國有商業(yè)銀行還沒有完全實現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營。從國有商業(yè)銀行內(nèi)部來看，法人治理結(jié)構(gòu)也不夠完善，董事會、監(jiān)事會不健全或不能真正有效地發(fā)揮作用，不能與銀行的經(jīng)理層（行長）構(gòu)成有效制衡，這也使銀行的內(nèi)部控制先天不足。上述兩方面的問題是銀行實行有效內(nèi)部控制的障礙，它的解決有賴于國家體制和商業(yè)銀行管理體制的進一步改革和完善。