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一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)補(bǔ)償方式闡述及特點(diǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保方式多種多樣，賠償方式也多種多樣，概括起來說有四種補(bǔ)償方式，應(yīng)采取什么樣的補(bǔ)償方式，視具體情況而定。第一種：第一損失（危險(xiǎn)）補(bǔ)償方式。第一損失或第一危險(xiǎn)說法是指保險(xiǎn)人承保的保險(xiǎn)標(biāo)的因保險(xiǎn)事故的損失分為兩部分：第一部分是小于或等于保險(xiǎn)金額的損失，稱為第一損失；第二部分是大于保險(xiǎn)金額的損失，稱為第二損失。保險(xiǎn)人僅對(duì)第一損失承擔(dān)賠償責(zé)任，第二損失則由被保險(xiǎn)人自己承擔(dān)。投保人投保的保險(xiǎn)金額有可能小于保險(xiǎn)標(biāo)的物的公允價(jià)值，在這種情況下，承保約定下的保險(xiǎn)人采取的賠償方式就是第一損失（危險(xiǎn)）補(bǔ)償方式，不考慮保險(xiǎn)標(biāo)的物是否足額保險(xiǎn)，只要損失在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)，保險(xiǎn)人就按實(shí)際損失給予賠付，但最高不能超過保險(xiǎn)金額。第二種：比例（不定值保險(xiǎn)）賠償方式，又稱不定值保險(xiǎn)賠償方式，適用范圍廣泛。一是當(dāng)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額高于事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）時(shí)，保險(xiǎn)公司按完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值內(nèi)進(jìn)行賠償，賠款＝事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值實(shí)際損失或事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值×損失程度；二是當(dāng)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額低于事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）時(shí)，可視為不足額投保，未投保部分應(yīng)由被保險(xiǎn)人自負(fù)，保險(xiǎn)公司按比例賠償損失，賠款＝保險(xiǎn)金額／事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值×損失或保險(xiǎn)金額×損失程度，但最高賠償不超過保險(xiǎn)金額；三是當(dāng)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額等于事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款＝事故發(fā)生時(shí)完好財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值實(shí)際損失或保險(xiǎn)金額×損失程度，但最高賠償不超過保險(xiǎn)金額。另外，事故發(fā)生時(shí)合理的施救費(fèi)用以及受損標(biāo)的物的殘值都應(yīng)從上述三種情中選擇一種計(jì)算并分?jǐn)偺幚恚缓笤谫r款中扣除。第三種：定值保險(xiǎn)賠償方式，與不定值保險(xiǎn)賠償方式有所區(qū)別，但比不定值保險(xiǎn)賠償方式的賠償計(jì)算更簡便。定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人在訂立合同時(shí)點(diǎn)就明確保險(xiǎn)標(biāo)的物的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）（按承保時(shí)點(diǎn)的物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算），將其作為保險(xiǎn)金額，損失補(bǔ)償計(jì)算按定值保險(xiǎn)處理補(bǔ)償。簽訂合同時(shí)點(diǎn)如果明確了按定值保險(xiǎn)承保的，理賠就按定值保險(xiǎn)賠償方式計(jì)算賠償。這種保險(xiǎn)規(guī)定了保險(xiǎn)標(biāo)的物經(jīng)約定保險(xiǎn)價(jià)值作為保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故造成標(biāo)的損失時(shí)點(diǎn)，不管保險(xiǎn)標(biāo)的物的價(jià)值是增加還是減少，當(dāng)全部損失時(shí)，按保險(xiǎn)金額賠款，當(dāng)部分損失時(shí)，賠款＝保險(xiǎn)金額×損失程度，損失程度＝（損失合理市價(jià)－殘值）／標(biāo)的物完好合理市價(jià)（公允價(jià)值）。定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)在賠償中常用，需進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)二者之間的區(qū)別。定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)都必須在合同中明確保險(xiǎn)金額，定值保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額就是約定了保險(xiǎn)價(jià)值，出險(xiǎn)時(shí)點(diǎn)與承保時(shí)點(diǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的物價(jià)值的變化不影響賠償預(yù)先約定；而不定值保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額不等于約定了保險(xiǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)標(biāo)的物價(jià)值估算按出險(xiǎn)時(shí)點(diǎn)估算，因此，如有變化會(huì)影響賠償額度。定值保險(xiǎn)和不定值保險(xiǎn)賠償?shù)膮^(qū)別（見表1）

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)四種補(bǔ)償方式的運(yùn)用

第一種：第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式的賠款計(jì)算。這一補(bǔ)償方式，常用在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的屋內(nèi)財(cái)產(chǎn)因保險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失的賠款計(jì)算。例如：居民王某向保險(xiǎn)公司投保家庭財(cái)險(xiǎn)，家用電器、用具、衣服行李等保險(xiǎn)金額20萬元，因保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故，上述財(cái)產(chǎn)損失4萬元，出險(xiǎn)時(shí)點(diǎn)上述財(cái)產(chǎn)經(jīng)評(píng)估，公允價(jià)值有40萬元，超過了保險(xiǎn)金額，但保險(xiǎn)賠款應(yīng)按第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式，賠款4萬元。如果王某房屋及其裝潢財(cái)產(chǎn)也參加保險(xiǎn)，損失就不按第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式，而應(yīng)按比例補(bǔ)償方式（不定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式）計(jì)算保險(xiǎn)賠款，應(yīng)注意王某房屋及其裝潢財(cái)產(chǎn)與屋內(nèi)財(cái)產(chǎn)在賠款上是有區(qū)別的。我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)使用過的機(jī)器設(shè)備、行政事業(yè)單位使用過的機(jī)動(dòng)車輛大多數(shù)按重置價(jià)值保險(xiǎn)，保險(xiǎn)事故損失時(shí)也按第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款。例如，某企業(yè)投保一臺(tái)機(jī)器，實(shí)際價(jià)值80萬元，投保200萬元，出險(xiǎn)時(shí)該機(jī)器實(shí)際價(jià)值也是80萬元全損，重置價(jià)值200萬元，保險(xiǎn)賠償200萬元；同樣，一輛車投保時(shí)實(shí)際價(jià)值20萬元，重置價(jià)值為60萬元，出險(xiǎn)時(shí)該車實(shí)際價(jià)值也是20萬元，發(fā)生全損，保險(xiǎn)賠償60萬元。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期這兩個(gè)案例都是按第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款，我國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)后，這兩個(gè)案例不應(yīng)按第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款，而應(yīng)按比例責(zé)任補(bǔ)償方式（不定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式）計(jì)算賠款，最多賠款分別是80萬元和20萬元。第二種：比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式的賠款計(jì)算。比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償是按承擔(dān)的責(zé)任的大小對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物的損失進(jìn)行賠償計(jì)算，也就是說足額保險(xiǎn)足額補(bǔ)償，不足額保險(xiǎn)不足額補(bǔ)償，超額保險(xiǎn)視為足額保險(xiǎn)。例如，工廠有100箱茶葉投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)價(jià)值為20萬元（以發(fā)票金額為準(zhǔn)），保額為20萬元，保險(xiǎn)事故內(nèi)損失50％，出險(xiǎn)時(shí)100箱茶葉的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）為16萬元，不考慮殘值。賠款＝公允價(jià)值×50％＝8萬元。這是一個(gè)典型的按比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)車損險(xiǎn)也是按比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理，例如：A汽車保險(xiǎn)金額20萬元，承保時(shí)點(diǎn)重置價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）30萬元，某日A汽車車身損失6萬元，出險(xiǎn)時(shí)點(diǎn)重置價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）24萬元，不考慮殘值和免賠率的情況下，問賠償多少元？有的人認(rèn)為損失6萬元是在保險(xiǎn)金額20萬元內(nèi)，應(yīng)賠償6萬元，這種算法是錯(cuò)誤的。正確的賠款＝20／24×6＝5（萬元）。這個(gè)案例是不足額保險(xiǎn)，也是按比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理，按比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理的案件，要把保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí)點(diǎn)標(biāo)的物完好價(jià)值或重置價(jià)值進(jìn)行比較，不與承保時(shí)點(diǎn)標(biāo)的物完好價(jià)值或重置價(jià)值進(jìn)行比較，用比例（不定值保險(xiǎn)）賠償方式計(jì)算賠款。比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式適用范圍很廣泛：企業(yè)財(cái)產(chǎn)的固定資產(chǎn)、存貨和庫存商品保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的固定資產(chǎn)保險(xiǎn)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)，家庭財(cái)產(chǎn)房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的合同事先沒有約定按定值價(jià)值補(bǔ)償方式計(jì)算的保險(xiǎn)等。第三種：定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式的賠款計(jì)算。定值保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償實(shí)際損失原則的例外。允許投保標(biāo)的物在保險(xiǎn)單上約定保險(xiǎn)價(jià)值（公允價(jià)值），無論承保后該標(biāo)的物價(jià)格怎樣變化，都不影響事先約定補(bǔ)償?shù)囊?guī)定，這種保險(xiǎn)稱作定值保險(xiǎn)。定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式主要用于國際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，還有某些價(jià)值難以確定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物，如古董、古玩、字畫、藝術(shù)品等。例如，承保一筆國際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失是茶葉保險(xiǎn)200箱，發(fā)貨地茶葉公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）為20萬元（以發(fā)票金額為準(zhǔn)），保險(xiǎn)金額為20萬元，運(yùn)輸途中40箱遭受全損，無殘值。出險(xiǎn)地茶葉的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）為16萬元，無殘值，按定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式處理，賠款＝保險(xiǎn)金額＊損失程度＝20×40／200＝4（萬元），這種計(jì)算是正確的。但有人計(jì)算的賠款＝損失數(shù)量×比例＝40×16／200＝3．2（萬元），這種計(jì)算是錯(cuò)誤的，因?yàn)槭遣荒馨幢壤ú欢ㄖ当ｋU(xiǎn)）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款；運(yùn)輸途中200箱遭受全損，無殘值，按定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式處理，賠款＝保險(xiǎn)金額×損失程度＝20×200／200＝20（萬元），這種計(jì)算是正確的。但有人計(jì)算的賠款＝損失數(shù)量×比例＝200×16／200＝16（萬元），這種計(jì)算是錯(cuò)誤的，因?yàn)槭遣荒馨幢壤ú欢ㄖ当ｋU(xiǎn)）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款；又如運(yùn)輸茶葉200箱，發(fā)貨地茶葉保險(xiǎn)價(jià)值為40萬元（以發(fā)票金額為準(zhǔn)），保額為12萬元，這種保險(xiǎn)就不是定值保險(xiǎn)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金額沒有到達(dá)公允價(jià)值12萬元，只能認(rèn)定為不定值保險(xiǎn)。運(yùn)輸途中20箱遭受全損，無殘值，出險(xiǎn)地茶葉的公允價(jià)值（保險(xiǎn)價(jià)值）為20萬元。按比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理，賠款＝40×20／200×12／20＝12×40／200＝2．4（萬元），假設(shè)按定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式處理，賠款＝保險(xiǎn)金額×損失程度＝12＊40／200＝2．4（萬元），賠償結(jié)果與不定值保險(xiǎn)賠償方式計(jì)算是一個(gè)樣的，但意義不同。此例用不定值保險(xiǎn)賠償方式計(jì)算是正確的。上述分析得出的結(jié)論表明國際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)事故損失時(shí)，也可以用比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式處理賠款。用定值保險(xiǎn)賠償方式計(jì)算對(duì)初學(xué)者來說似乎很復(fù)雜，為了深刻理解定值保險(xiǎn)賠償方式，應(yīng)化繁為簡，掌握簡便的賠償公式＝保險(xiǎn)金額×損失程度。保險(xiǎn)金額是已知的，損失程度經(jīng)計(jì)算是容易得到的。第四種：限額補(bǔ)償方式的賠款計(jì)算。限額補(bǔ)償方式是指保險(xiǎn)當(dāng)事人事先確定保險(xiǎn)合同的最高賠償額度，主要用于種植業(yè)養(yǎng)殖業(yè)標(biāo)的物的保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)應(yīng)分生長期和收獲期進(jìn)行賠款處理。假設(shè)生長期的保險(xiǎn)標(biāo)的物屬于全部損失的賠款，按生長期賠償比例計(jì)算賠償即以生長期的時(shí)間長短按賠償最高限額的百分比確定，保險(xiǎn)部門必須擁有的保險(xiǎn)標(biāo)的物不同生長期所占百分比，結(jié)合最高賠償限額確定賠償。假設(shè)生長期的保險(xiǎn)標(biāo)的物屬于部分損失的賠款，按生長期賠償比例計(jì)算賠款×損失率。部分損失的生長期賠償比例計(jì)算與全部損失的生長期賠償比例相同，再結(jié)合損失率進(jìn)行賠款計(jì)算；假設(shè)收獲期的保險(xiǎn)標(biāo)的物屬于全部損失的賠款，按最高限額賠償，例如水稻種植保險(xiǎn)，每畝最高賠償限額300kg，收獲期因全損，無免賠額的情況，最高賠償限額賠償300kg。假設(shè)收獲期的保險(xiǎn)標(biāo)的物屬于部分損失的賠款，按最高限額，扣除殘值賠償。例如水稻種植保險(xiǎn)，每畝最高賠償限額300kg，收獲期因無全損，收獲50kg，看成是殘值50kg，無免賠額的情況下，最高賠償＝300－50＝250kg。

三、判斷財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)四種賠償方式計(jì)算賠償?shù)姆椒?/p>

按投保的保險(xiǎn)險(xiǎn)種確認(rèn)使用不同賠償方式計(jì)算賠償。投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，被保險(xiǎn)人屋內(nèi)財(cái)產(chǎn)因保險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失的，用第一危險(xiǎn)（損失）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款；投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)房屋保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)等，因保險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失的，用比例（不定值保險(xiǎn)）補(bǔ)償方式計(jì)算賠款；投保貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的，特別是國際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，因保險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失的，一般用定值保險(xiǎn)補(bǔ)償方式計(jì)算賠款；投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)的，用限額補(bǔ)償方式計(jì)算賠款。

作者：林瑞全單位：福州職業(yè)技術(shù)學(xué)院