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【摘要】城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由于具有覆蓋面廣，享受待遇的人口較多的特點(diǎn)，所以其基金的監(jiān)管顯得尤為重要。本文結(jié)合現(xiàn)階段城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在問題，以四川省巴中市巴州區(qū)為例，結(jié)合實(shí)例說明，提出相應(yīng)的對(duì)策建議，為保證后續(xù)基金的有效運(yùn)行提供幫助。

【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；監(jiān)管；對(duì)策建議

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由新農(nóng)保和城居保整合而來的，處于十分重要的地位，它直接影響著每一個(gè)城鄉(xiāng)居民的權(quán)利，也對(duì)社會(huì)建設(shè)的發(fā)展有重大的影響，因此我們必須對(duì)其基金監(jiān)管目前存在的問題予以重視，并且需要找到行之有效的解決辦法來應(yīng)對(duì)當(dāng)前的問題。

一、城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管存在的問題

（一）相關(guān)政策法律法規(guī)不健全

國(guó)務(wù)院于2014年2月頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》。四川省巴中市政府在2014年除頒布了《巴中市巴州區(qū)人民政府關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見》的政策外，并未出臺(tái)其它相關(guān)的輔助文件；僅靠行政法規(guī)以及制度來進(jìn)行監(jiān)管工作，缺乏約束性和強(qiáng)制性。

（二）監(jiān)管體系不完善

四川是勞動(dòng)力輸出大省，由于沒有完整的監(jiān)管系統(tǒng)，全國(guó)還未形成統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)查詢平臺(tái)，不能實(shí)時(shí)進(jìn)行連網(wǎng)查詢，會(huì)給騙保的人員有可趁之機(jī)。由于沒有完整的監(jiān)管體系，導(dǎo)致不能夠第一時(shí)間了解到退休人員目前的現(xiàn)狀，只能通過公安系統(tǒng)以及居委會(huì)等進(jìn)行協(xié)助調(diào)查以此來確定長(zhǎng)期停發(fā)人員注銷戶口的時(shí)間，如果退休人員的家屬并未在長(zhǎng)期停發(fā)人員死亡的第一時(shí)間進(jìn)行銷戶，就會(huì)存在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金冒領(lǐng)的情況。

（三）監(jiān)管方式落后

“金保工程”的建設(shè)使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)逐漸走向規(guī)范化，在很大程度上可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但面對(duì)日益繁雜的基金數(shù)額，依然采用傳統(tǒng)的人工進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、報(bào)送報(bào)表的形式在很大程度上降低了效率，同時(shí)人力資源和社會(huì)保障部門、財(cái)政部門等機(jī)構(gòu)和各個(gè)地區(qū)之間還未實(shí)現(xiàn)信息共享機(jī)制，這對(duì)于基金的監(jiān)管是不利的。

（四）缺乏專業(yè)的基金監(jiān)管人員

目前，巴州區(qū)負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的人員配備不足，并且沒有受過比較完整的系統(tǒng)培訓(xùn)，導(dǎo)致他們的專業(yè)性不強(qiáng)；同時(shí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作十分繁雜，由于缺乏基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的人員會(huì)導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作薄弱，同時(shí)也缺乏相應(yīng)的基金監(jiān)督專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，會(huì)導(dǎo)致激勵(lì)機(jī)制不夠，從而嚴(yán)重阻礙了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督工作的進(jìn)程。

（五）社會(huì)監(jiān)督?jīng)]有發(fā)揮作用

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放、儲(chǔ)存、管理等都需要按照規(guī)定積極進(jìn)行信息披露，接受社會(huì)的監(jiān)督，它應(yīng)該有相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督，但是委員會(huì)并未很好地履行其職責(zé)，沒有體現(xiàn)出社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督委員會(huì)成立的意義，未做實(shí)事，也就導(dǎo)致了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管缺乏真實(shí)性。

二、完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管問題的對(duì)策建議

（一）健全的法律法規(guī)監(jiān)管體系

首先，需要提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的立法層次，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的立法不應(yīng)該各地單獨(dú)立法，應(yīng)該以省為單位進(jìn)行科學(xué)立法，這樣可以保證立法的層次足夠高。當(dāng)然各地的民情不同，當(dāng)省級(jí)立法下發(fā)到各地區(qū)之后應(yīng)該根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，再訂立相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。其次，嚴(yán)格執(zhí)行制定的監(jiān)管體系的法律法規(guī)，不放過任何一個(gè)漏網(wǎng)之魚。

（二）建立健全的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體系

首先需要各級(jí)人大當(dāng)局要及時(shí)、并且有針對(duì)性地聽取各省級(jí)政府有關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支、投資、運(yùn)營(yíng)管理等狀況形成的專項(xiàng)報(bào)告，并從中找出目前還存在的問題，同時(shí)做到有效監(jiān)督相關(guān)政府單位進(jìn)行積極整改。其次，需要加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督的作用。其一，可以運(yùn)用現(xiàn)在比較流行的網(wǎng)絡(luò)媒體，如微博、自媒體、電視等方式對(duì)城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的法律法規(guī)及政策進(jìn)行有效的宣傳，對(duì)不規(guī)范的行為進(jìn)行輿論監(jiān)督；其二，使參保人員對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金享有合法的監(jiān)督權(quán)，主要可以通過立法的形式來確立其權(quán)利，在進(jìn)行法律規(guī)定時(shí)明確其合法的權(quán)力，以及主要通過何種方式進(jìn)行監(jiān)督從哪種途徑進(jìn)行監(jiān)督；其三，社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行其基本的職能，如若自己不能完成每年的審計(jì)結(jié)果，可以委托會(huì)計(jì)律師事務(wù)所對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分年度進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；同時(shí)，向社會(huì)大眾公布審計(jì)的結(jié)果；其四，各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要同有關(guān)部門認(rèn)真履行監(jiān)管的職責(zé)，建立健全內(nèi)控制度和基金稽核監(jiān)督制度，對(duì)基金的籌集、上解、劃撥、發(fā)放、儲(chǔ)存、管理等等動(dòng)向都進(jìn)行全方位的監(jiān)控和檢查，并按規(guī)定進(jìn)行信息披露，接受來自各方的監(jiān)督審查。再次，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)和審計(jì)部門各司其職，加強(qiáng)對(duì)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行監(jiān)督；同時(shí)可以通過法律的手段，確保審計(jì)部門的監(jiān)督的權(quán)威性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)把城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)狀況作為審查的重中之重，必須重點(diǎn)跟進(jìn)有問題的情況，勒令相關(guān)部門對(duì)產(chǎn)生的問題進(jìn)行及時(shí)的整改，并且制定相應(yīng)的反饋機(jī)制，以此來確保整改的效率。

（三）完善基金監(jiān)督管理模式

應(yīng)當(dāng)明確城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理部門各崗位的職責(zé)，各崗位應(yīng)當(dāng)各司其職并嚴(yán)格遵守崗位職責(zé)。以往城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督的不合理，很大一部分原因主要就是崗位職責(zé)不清，從而導(dǎo)致了權(quán)力和責(zé)任不匹配的現(xiàn)象。各監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)避免與其他部門的職責(zé)發(fā)生沖突或者受到影響，從而讓本部門的監(jiān)督工作能力削弱?？梢愿鶕?jù)崗位設(shè)置績(jī)效考核，其目的是對(duì)員工在其崗位職責(zé)的完成情況做一個(gè)較為完整的評(píng)價(jià)，主要看是否有違規(guī)、越界以及操作不當(dāng)?shù)惹闆r，分別對(duì)相應(yīng)的情況進(jìn)行處罰；對(duì)于那些能較好地完成工作的員工給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，以此來激勵(lì)其他的員工，使他們發(fā)揮出本崗位應(yīng)盡的職責(zé)。

（四）數(shù)據(jù)化基金的監(jiān)管手段

2019年四川省全省基本完成了通過加密等數(shù)據(jù)傳輸方式對(duì)養(yǎng)老金的發(fā)放進(jìn)行追蹤，此種方式可以有效的對(duì)發(fā)放失敗的養(yǎng)老金，是否需要重新發(fā)放的放老金以及是否存在冒領(lǐng)基金等一系列情況進(jìn)行控制。智能化基金的監(jiān)管方式，需要特別注重系統(tǒng)的建設(shè)，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管還需要在大數(shù)據(jù)的背景下進(jìn)行，可以加強(qiáng)數(shù)據(jù)的核查，可通過信息平臺(tái)查驗(yàn)城鄉(xiāng)居民的參保情況，退休人員的目前的生存情況，可以降低養(yǎng)老保險(xiǎn)冒領(lǐng)的現(xiàn)象；推進(jìn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)服務(wù)一體化建設(shè)，能有效地對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的動(dòng)向進(jìn)行監(jiān)控以便于更好的進(jìn)行管理。為了防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的冒領(lǐng)情況發(fā)生，應(yīng)該要建立一個(gè)全省統(tǒng)一的信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各地區(qū)之間的信息共享，以防止多地區(qū)參保情況的出現(xiàn)，杜絕出現(xiàn)退休人員領(lǐng)取多份養(yǎng)老保險(xiǎn)；另外由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)可能會(huì)存在信息更新滯后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與負(fù)責(zé)各街道或者各村落的公安部門、民政部門之間定期進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)對(duì)信息進(jìn)行更新，以防止出現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金冒領(lǐng)的現(xiàn)象；同時(shí)也需要做好此類事件出現(xiàn)時(shí)的解決辦法，以期從根本上杜絕此類現(xiàn)象的產(chǎn)生，為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行提供給安全可靠的保障，從而提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管效率。

（五）規(guī)避基金存在問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際工作中可能會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)象與理論不符的情況，此時(shí)可以借鑒以往基金的管理案例，通過分析這些案例并得出結(jié)論和經(jīng)驗(yàn)，然后再結(jié)合本地區(qū)的問題進(jìn)行妥善的處理。同時(shí)可以制定相應(yīng)的政策措施，建立相應(yīng)的知識(shí)庫定期更新，定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以此化解問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

綜上所述，通過對(duì)巴州區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在的問題有了一定的了解，并且提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。但由于筆者的水平有限，可能未能突出其更深層的問題，為了后續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作更好開展還需要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析，從整體上提升基金的監(jiān)管水平，規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確?；鹉苷Ｓ行虻剡\(yùn)行。

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作者:李芳蓉 單位:上海工程技術(shù)大學(xué)