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一、國有商業(yè)銀行操作風險的成因

在我國加入WTO后，伴著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的金融體制改革也發(fā)生吧巨大的變化，加之金融工具的創(chuàng)新花樣不斷涌現(xiàn)，銀行業(yè)務的多元化、復雜化，使監(jiān)管跟不趟，金融機構特別是基層的內(nèi)部控制弱化性嚴得，操作風險筆筆皆是：

（一）國有商業(yè)銀行風險管理意識弱化，重視程度白化1.我國國有商業(yè)銀行的改革步伐有些跳躍化，領導重視的重點無聯(lián)貫性，多數(shù)領導缺乏系統(tǒng)的業(yè)務管理知識，往往造成了注重事后管理，輕視事前防范。其表現(xiàn)在國有銀行對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理和處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量是“防君子不防小人”。沒能在源頭形成好的慣性，造成脫結現(xiàn)象，強化了結果，弱化了意識，白化了制度。2.我國國有商業(yè)銀行經(jīng)常是加強業(yè)務拓展，淡化風險管理?，F(xiàn)象是多數(shù)基層單位領導短期行為嚴重，無正確處理和把握好業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系，許多營業(yè)機構光為了完成考核任務，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績而給自己的功績高唱贊歌；讓大多數(shù)員工在操作崗位上被承擔了大量營銷任務，使員工為完成任務而不惜忽略或無視操作風險，風險意識弱化，只要是領導命令就惟命是從，對業(yè)務過程中的各種違法行為和現(xiàn)象視而不見，讓操作風險無時無刻地存在或發(fā)生，甚至自己也同流合污。

（二）商業(yè)銀行的系統(tǒng)網(wǎng)絡不夠安全和完善，易形成較大操作風險突破口國有商業(yè)銀行的系統(tǒng)網(wǎng)絡的不完善，甚有的漏洞百出，主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設備及通訊、程序犯錯等原因造成交易斷鏈而給企業(yè)和客戶及國有商業(yè)銀行資金造成嚴重后果和損失。如因通訊故障引起的銀行單邊賬，不能及時地處理和發(fā)現(xiàn)，形成較大的資金風險，造成不良的客戶聲譽；有的給不法份子留下漏洞，讓商業(yè)銀行損失很大，有的還是內(nèi)部系統(tǒng)程序員作案，可怕性是可想而之。（三）工作中審計的查處力度不強，警示效果不濃烈我國國有商業(yè)銀行近年來的操作風險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，基本上是屢查屢犯、屢整屢變的，根本還是重查檢、輕處罰，經(jīng)常找關系，社會不正之風現(xiàn)象常演?，F(xiàn)，對違規(guī)違紀行為低處理，主觀不努力，客觀不重視，不能查本逐末，嚴歷糾察一切相關責任人員，處罰力度小，因達不到有力的警示作用，從意識形態(tài)上削弱了制度執(zhí)行的嚴肅性，導致一些問題從根本上得不到解決，直至案件發(fā)生，造成切膚之痛。

（四）員工業(yè)務學習能力不強，日常業(yè)務上執(zhí)行有偏在當今國有商業(yè)銀行的信息化，金融產(chǎn)品的不斷豐富和深化，理財產(chǎn)品的多樣化、電子業(yè)務層次化，讓商業(yè)銀行的管理人員有借口業(yè)務忙，對日常業(yè)務規(guī)章制度，尤其對新的規(guī)定不認真學習，管理制度上松懈，對業(yè)務員工的業(yè)務培訓也落后，導致許多業(yè)務操作員工對新業(yè)務不熟悉，潛藏風險，埋下隱患。如賬戶管理松散、反洗錢制度執(zhí)行不力；對重要空白憑證、業(yè)務用章管理不嚴，各種金融法律意識談薄，員工的自我保護意識不強，致使違章操作時有發(fā)生；產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務人員素質(zhì)脫節(jié)，使執(zhí)行力和制度監(jiān)督有偏差。

二、杜絕操作風險，建立操作風險制度

防范操作風險的機制應做到如下幾點：

（一）領導重視，加強風險管理制度建設，審計部門應有法可依，有章可循，以規(guī)范業(yè)務操作管理為出發(fā)點，做實做大業(yè)務的持續(xù)發(fā)展。嚴格不相容崗位的分離制度，強化事前審查防范；嚴格控制授權管理，加強風險事中管理和業(yè)務操作規(guī)范，強調(diào)相關人員回避制度，固化領導的離崗審計制度，加強高管和重要崗位人員的控制和不相容。

（二）加強和建立獨立的內(nèi)審體系，以強化日常監(jiān)管為手段，充分發(fā)揮各個職能部門相互監(jiān)督，相互制約的作用，實行業(yè)務與監(jiān)督分離，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超前性、權威性。讓職能部門自我監(jiān)管，提高自律監(jiān)管。應嚴格按照自律監(jiān)管的要求監(jiān)管，履行職責。

（三）國有商業(yè)銀行有建立先進的內(nèi)部控制制度，以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念，完善良好的科學管理機制，打造豐富的員工生活。正確認識內(nèi)控制度，強化員工職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工自我約束能力，提高內(nèi)控與員工的關聯(lián)度，有力防范員工由于道德風險引發(fā)的各種不良的違規(guī)、違紀、違法行為。讓合規(guī)的企業(yè)文化提高員工的綜合素質(zhì)和制度的執(zhí)行能力，讓員工的自覺行為與制度對人的牽制有機結合，更助于防范道德風險而避免操作風險的惡化。嚴格區(qū)分崗位職責，以風險防范為基礎，培養(yǎng)員工的風險管理意識。崗位職責要落實到各部門、各崗位以及各個基層網(wǎng)點，分清各個角色的內(nèi)控職責，形成一級對一級的責任負責，做到每項業(yè)務到崗、每個事務的責任到人，做到所有的日常業(yè)務定人、項目定事、安全定責、管理定實、效果定準。

作者：于雪軍馮偉單位：中國建設銀行股份有限公司吉林省分行