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本文作者：木拉提

隨著對(duì)小企業(yè)發(fā)展的重視，國家加大了對(duì)小企業(yè)的扶持力度，相關(guān)部門也相繼出臺(tái)了支持小企業(yè)發(fā)展的政策。銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)加大對(duì)小企業(yè)的投入力度，自2010年起明確提出兩項(xiàng)“不低于”的監(jiān)管硬指標(biāo)：即小企業(yè)貸款余額的增量不低于上年，增速不低于全部貸款的平均增速。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2011年末，全國小企業(yè)貸款余額達(dá)10.8萬億元，約占全部貸款余額的20%，已連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”目標(biāo)；小企業(yè)貸款質(zhì)量也持續(xù)提升，全國小企業(yè)不良貸款余額為2107億元；不良貸款率為2.02%，同期銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良率1.77%，高出平均水平0.25%，其中單戶授信500萬元以下小企業(yè)貸款不良率5.14%。大力發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行和發(fā)展的穩(wěn)定性、積極調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力、分散集中度風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性意義重大。同時(shí)，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)既是商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)防范的難點(diǎn)。

1商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源分析

商業(yè)銀行小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小企業(yè)在貸款期滿時(shí)沒有全部還清銀行貸款的違約行為發(fā)生的可能性。下面，我們從小企業(yè)、商業(yè)銀行兩方面來分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

1.1小企業(yè)自身方面

1.1.1小企業(yè)固有的經(jīng)營特點(diǎn)客觀上導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)。

小企業(yè)普遍規(guī)模小，技術(shù)含量低，客戶渠道少，產(chǎn)品單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。近年來隨著金融危機(jī)影響，以外貿(mào)訂單為主的沿海加工型小企業(yè)面臨訂單減少，利潤微薄，倒閉現(xiàn)象嚴(yán)重，還有大量的小企業(yè)依附于大中型企業(yè)，處于上下游加工環(huán)節(jié)，一旦核心企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難，很快波及小企業(yè)，并對(duì)其生存、發(fā)展帶來危害極大，這也造成小企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)加大。

1.1.2企業(yè)缺乏規(guī)范的經(jīng)營管理機(jī)制

不少小企業(yè)屬于“家庭式管理”，一人獨(dú)斷的家長作風(fēng)，個(gè)人作用過分突出，自我約束力較差；經(jīng)營方式粗放、重視規(guī)模擴(kuò)張；輕風(fēng)險(xiǎn)控制；經(jīng)營隨意性大、經(jīng)常會(huì)不斷追求經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)；業(yè)務(wù)穩(wěn)定性較弱、投機(jī)性和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高，勢必給銀行信貸資金造成極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.1.3企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)制度不健全

我國目前的小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門一套，上報(bào)稅務(wù)部門一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”。而企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是影響商業(yè)銀行貸款決策的重要信息，在上述信息不真實(shí)的情況下必然增大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1.2銀行方面

1.2.1銀行迫于考核壓力放低客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)。近年來，國家加大了對(duì)小企業(yè)的支持力度，各級(jí)政府、銀監(jiān)部門甚至是商業(yè)銀行自身，都加大了對(duì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)向小企業(yè)投放貸款的考核力度，但反過來，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)迫于壓力，為了完成工作任務(wù)，在可選擇的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)不足情況下，只能放低標(biāo)準(zhǔn)，降低門檻，勢必造成小企業(yè)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性增加。

1.2.2信貸人員配備不足。近年來，我國商業(yè)銀行特別是中小銀行發(fā)展迅猛，機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)充，對(duì)信貸人員的需求快速增加，商業(yè)銀行合格信貸人員的培養(yǎng)需要一個(gè)完整的過程，需要信貸、財(cái)務(wù)、市場分析、營銷等綜合素質(zhì)，這幾年，商業(yè)銀行面臨信貸資產(chǎn)的快速發(fā)展，信貸人員不足的局面一直沒有得到很好的解決，因此在信貸人員的數(shù)量、素質(zhì)不足的情況下，商業(yè)銀行信貸人員大量的精力還是放在能給銀行帶來豐厚收益的大中型企業(yè)上。

2防控小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議

2.1研究小企業(yè)客戶發(fā)展規(guī)律，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的針對(duì)性

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)調(diào)研的深度和廣度，注重對(duì)小企業(yè)生命周期、行業(yè)特征、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)、科技含量、資本和擔(dān)保實(shí)力、發(fā)展?jié)摿Φ葘用娴姆治鲅芯?，明確重點(diǎn)支持行業(yè)板塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與預(yù)見性。

2.2改進(jìn)小企業(yè)信貸決策水平，確保新發(fā)放貸款質(zhì)量

一是依據(jù)各經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)控制能力，做好差別化授權(quán)工作；二是建立完善小企業(yè)管理制度，讓信貸決策者有章可循，從制度上保證科學(xué)決策；三是培養(yǎng)高素質(zhì)的小企業(yè)信貸管理人才，多渠道加強(qiáng)管理隊(duì)伍能力的培養(yǎng)和建設(shè)，使之掌握小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。四是提高決策的科技含量，建立適應(yīng)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的信息管理系統(tǒng)和分析技術(shù)，促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。

2.3積極主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量

商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持“有進(jìn)有退、進(jìn)退結(jié)合、以退促進(jìn)”的信貸投放原則，根據(jù)信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)分類、貸后檢查、信貸壓力測試等情況，定期對(duì)存量小企業(yè)客戶進(jìn)行分析評(píng)判、分類排隊(duì)，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)如銷售收入、凈利潤、經(jīng)營現(xiàn)金流等下降的客戶，制定分階段、分步驟、分產(chǎn)品的退出計(jì)劃，可以考慮每年保持10%的退出比例，不斷調(diào)整和優(yōu)化小企業(yè)客戶信貸結(jié)構(gòu)。

2.4強(qiáng)化對(duì)小企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.4.1注重現(xiàn)場實(shí)地考察。不單純依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，注重收集小企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、市場前景等。

2.4.2嚴(yán)格審查財(cái)務(wù)報(bào)表。一方面要求提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)特別關(guān)注被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的客戶，結(jié)合客戶的報(bào)表內(nèi)容，深入分析保留意見背后所包含的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容和深層次趨勢，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，通過信用評(píng)級(jí)軟件系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，分析判斷其財(cái)務(wù)報(bào)表和盈利水平的真實(shí)性，充分揭示其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.3重視對(duì)現(xiàn)金流的分析。小企業(yè)客戶自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，借款多以短期為主，要注重從企業(yè)現(xiàn)金流尤其是經(jīng)營現(xiàn)金流分析判斷客戶短期償債能力，把握其第一還款來源尤為重要。

2.4.4嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保手續(xù)，落實(shí)第二還款來源。在加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)采用抵(質(zhì))押等方式落實(shí)第二還款來源，根據(jù)抵(質(zhì))押物所處區(qū)域、變現(xiàn)能力及企業(yè)信用等級(jí)審慎確定抵(質(zhì))押率。

2.5通過金融創(chuàng)新提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

2.5.1探索新的擔(dān)保方式。小企業(yè)客戶規(guī)模小，資產(chǎn)少，落實(shí)優(yōu)質(zhì)的第三人擔(dān)保也有難度，根據(jù)小企業(yè)的特點(diǎn)，可接受自然人提供的以財(cái)產(chǎn)和權(quán)利為抵押的擔(dān)保；在法律許可范圍內(nèi)，建議積極探索無形資產(chǎn)(如專利)、應(yīng)收帳款質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)抵質(zhì)押，以及擔(dān)保公司擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保等特定擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)。我國應(yīng)建立由政府主導(dǎo)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，健全再擔(dān)保制度。小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。目前北京市已經(jīng)率先拿出10個(gè)億成立了小企業(yè)信用再擔(dān)保公司，并已經(jīng)開展了再擔(dān)保業(yè)務(wù)。北京金達(dá)擔(dān)保公司也已與再擔(dān)保公司正式簽約合作。如果今后金達(dá)的擔(dān)保出現(xiàn)了代償，再擔(dān)保公司會(huì)給金達(dá)代償一部分，比例在50%～80%之間，這樣就化解了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)了擔(dān)保公司的優(yōu)勢。

2.5.2業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)注重針對(duì)小企業(yè)信貸需求“急、少、頻、短”的特點(diǎn)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品。如建設(shè)銀行小企業(yè)信貸產(chǎn)品“速貸通”，打破了銀行信貸管理的“評(píng)級(jí)－授信－單筆”的傳統(tǒng)信貸流程，對(duì)于信息不充分、難以進(jìn)行評(píng)級(jí)授信或信用評(píng)級(jí)低的小企業(yè)，在嚴(yán)格落實(shí)有效抵押擔(dān)保的前提下，即可提供信貸支持。