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一我國(guó)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

1道德風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，股東、董事會(huì)成員及其經(jīng)理等中高層管理人員商業(yè)經(jīng)營(yíng)素質(zhì)水平較低，經(jīng)營(yíng)“短式化”現(xiàn)象突出，缺乏一定的信用意識(shí)，部分管理人員不能夠有效使用借貸資金，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展乏力，因而產(chǎn)生無(wú)力還貸的惡性循環(huán)；有的管理者甚至以企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要的名義進(jìn)行騙貸.此外，隨意改變貸款資金用途的現(xiàn)象在中小企業(yè)中屢見不鮮、屢禁不止，這大大增加了商業(yè)銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn).同時(shí)，目前我國(guó)尚未建立統(tǒng)一、完善的社會(huì)信用體系，銀行與中小企業(yè)間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，一方面，發(fā)展存在困難的企業(yè)往往粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，披露虛假財(cái)務(wù)信息，騙取貸款，導(dǎo)致了逆向選擇的發(fā)生，放大了信貸風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，獲得貸款的企業(yè)往往不按照規(guī)定用途使用資金，將貸款款項(xiàng)用于收益大風(fēng)險(xiǎn)也高的項(xiàng)目，放大了信貸風(fēng)險(xiǎn).可見，信息不對(duì)稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)，成為中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源之一.

2經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

目前，在我國(guó)，大部分中小企業(yè)仍是家族式管理方式，管理體制以及決策機(jī)制不完善，公司治理水平不高，與建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度仍有較大差距.較低的管理水平、隨意的決策程序，導(dǎo)致企業(yè)借貸風(fēng)險(xiǎn)大增，使得商業(yè)銀行難以有效規(guī)避其借貸風(fēng)險(xiǎn).此外，我國(guó)中小企業(yè)本身存在著很大的短板缺陷，如企業(yè)規(guī)模較小、產(chǎn)品工藝簡(jiǎn)單、附加值低、產(chǎn)品知名度小、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力較弱以及易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響等軟肋，增加了中小企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之水漲船高.在較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)面前，中小企業(yè)由于規(guī)模較小、資產(chǎn)價(jià)值不高等自身限制，信貸抵押擔(dān)保能力有限，不能有限的抗拒銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn).此外，目前我國(guó)尚未建立統(tǒng)一完善的信用評(píng)估體系，中小企業(yè)仍未納入統(tǒng)一的社會(huì)信用評(píng)估體系，相應(yīng)的信用擔(dān)保機(jī)制尚未完成，影響了優(yōu)質(zhì)企業(yè)的信用貸款.

3信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)尚未建立健全完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，信用違反懲罰制度也處于亟待建立完善階段，部分中小企業(yè)信用和法律意識(shí)淡薄.同時(shí)，我國(guó)司法部門對(duì)企業(yè)的失信行為打擊力度較輕，當(dāng)企業(yè)所承擔(dān)的失信成本較低時(shí)企業(yè)便敢于“鋌而走險(xiǎn)”.此外，我國(guó)中小企業(yè)由于財(cái)務(wù)制度不健全而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)水分嚴(yán)重，數(shù)據(jù)失實(shí)，以及企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露不完全，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱導(dǎo)致銀行貸前資信調(diào)查難以有效進(jìn)行，給銀行對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及授信管理工作帶來(lái)嚴(yán)重挑戰(zhàn).而且，中小企業(yè)相對(duì)較小的資金運(yùn)營(yíng)能力，還款能力再打折扣.為了企業(yè)發(fā)展，中小企業(yè)往往熱衷于采取各種措施謀求避稅利益，降低企業(yè)成本，這必然導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的嚴(yán)重失真，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的難度，大大隱藏了企業(yè)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平.

二風(fēng)險(xiǎn)原因分析

商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，作為借款人的中小企業(yè)能否按時(shí)履約，按時(shí)還本付息具有不確定性；其二，作為貸款人的商業(yè)銀行，發(fā)放的貸款不能按時(shí)收回形成壞賬，導(dǎo)致不良貸款率的上升，因此可能面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn).目前，主要有三類因素誘導(dǎo)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加，即外部環(huán)境因素、商業(yè)銀行本身因素以及中小企業(yè)內(nèi)部因素.

1外部環(huán)境因素

第一，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整.在我國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨轉(zhuǎn)型的新時(shí)期，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化是當(dāng)前一項(xiàng)緊迫的任務(wù)，對(duì)此我國(guó)相繼出臺(tái)了一系列旨在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)政策，淘汰低產(chǎn)能高耗能的產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化整合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理但發(fā)展前景好的企業(yè).事實(shí)上，我國(guó)中小企業(yè)一般處于產(chǎn)業(yè)細(xì)化的末端，伴隨著近年來(lái)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷高級(jí)化，處于產(chǎn)業(yè)鏈末端的中小企業(yè)發(fā)展受到擠壓，經(jīng)營(yíng)效益下滑.在日趨困難的成長(zhǎng)環(huán)境中，中小企業(yè)的償債能力進(jìn)一步減弱，受此影響，銀行貸款進(jìn)一步減少，企業(yè)發(fā)展由此更加困難，形成了惡性循環(huán).第二，法律制度不健全.我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善，經(jīng)濟(jì)法律制度不夠健全,有法不依、無(wú)法可依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不咎的現(xiàn)象仍大量存在,部分中小企業(yè)借機(jī)不講道德、不講信用、漠視法律，想方設(shè)法賴賬、逃債.然而司法機(jī)關(guān)對(duì)惡意賴賬、偷逃債務(wù)的行為缺乏強(qiáng)有力的打擊手段，企業(yè)違法成本較低.在這樣混亂的法制環(huán)境下，銀行不良貸款率必然大幅攀升，資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化，社會(huì)經(jīng)濟(jì)難以健康發(fā)展.第三，社會(huì)信用體系不健全.我國(guó)社會(huì)現(xiàn)在處于轉(zhuǎn)型期，各項(xiàng)矛盾繁雜突出，公民以及企業(yè)對(duì)社會(huì)信用缺乏足夠認(rèn)識(shí)，信用意識(shí)比較淡薄、信用觀念仍然比較落后,目前尚沒(méi)有完善的法律法規(guī)用來(lái)建立健全全社會(huì)信用體系.

2中小企業(yè)因素

第一，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定性，短期化經(jīng)營(yíng)行為盛行，同時(shí)，中小企業(yè)內(nèi)部治理不完善，經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)不健全，再加上中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般較小，缺乏一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理能力，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化將很容易使中小企業(yè)陷入困境.鑒于此，商業(yè)銀行審慎放貸，減少乃至取消對(duì)中小企業(yè)的信貸支持.第二，銀行信貸資產(chǎn)的安全直接受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的影響.企業(yè)所在行業(yè)的特點(diǎn)、企業(yè)所處的生命周期及其經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式的差異導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生.根據(jù)企業(yè)生命周期理論，企業(yè)在成立之初，規(guī)模較小，產(chǎn)品單一，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，因此其信貸風(fēng)險(xiǎn)較高；隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，企業(yè)逐漸步入發(fā)展期、成熟期，規(guī)模逐漸擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)管理水平提高，相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸減小.一般而言，中小企業(yè)為企業(yè)的初創(chuàng)時(shí)期，其信貸風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)較高.此外，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度與行業(yè)屬性直接相關(guān)，尤其是中小企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)屬性關(guān)聯(lián)度非常高.同時(shí)，產(chǎn)業(yè)層次也在很大程度上影響著企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，資本密集型企業(yè)一般處于高層次產(chǎn)業(yè)，其資金來(lái)源較廣，信貸風(fēng)險(xiǎn)較低，反之則信貸風(fēng)險(xiǎn)較高.當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)絕大多數(shù)仍處于勞動(dòng)密集型企業(yè)，資金來(lái)源有限，信貸風(fēng)險(xiǎn)因此較高.

3商業(yè)銀行因素

在商業(yè)銀行體系中，不良資產(chǎn)的多少是銀行資產(chǎn)質(zhì)量高低的指示器.相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生主要源于信貸風(fēng)險(xiǎn)，約占90%.但是目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)大企業(yè)與中小企業(yè)適用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)體系來(lái)衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小，還沒(méi)有建立一套靈活的針對(duì)性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系.統(tǒng)一的政策體系應(yīng)用于不同的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，必然導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)被誤估，甚至放大.第一，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管制度.由于商業(yè)銀行本身風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的不完善,致使無(wú)法及時(shí)有效地防范和對(duì)沖信貸風(fēng)險(xiǎn).首先,對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)貸前監(jiān)管不力.銀行信貸員往往限于對(duì)企業(yè)報(bào)表資料的審查，而忽視了企業(yè)的實(shí)地走訪調(diào)查，從而難以獲得真實(shí)有效的一手資料，影響了銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款審批發(fā)放.其次,對(duì)于中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在貸中以及貸后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理不力.銀行對(duì)貸中以及貸后風(fēng)險(xiǎn)審查的人力資源配置不合理,不能充分有效的掌握中小企業(yè)在借款后其資金使用狀況,同時(shí)由于信息不對(duì)稱的影響,銀行無(wú)法及時(shí)收集中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)信息,因此,對(duì)貸款的中小企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況尤其是財(cái)務(wù)狀況不能全面摸實(shí),無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)使用資金的風(fēng)險(xiǎn)并予以化解,這就造成中小企業(yè)貸款后續(xù)管理手段缺乏、管理效果不佳.第二，員工專業(yè)素質(zhì)不高,信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng).由于人員素質(zhì)及管理體制的原因，很多股份制商業(yè)銀行將較多的精力用于吸收存款，對(duì)貸款的審查不夠，沒(méi)有實(shí)地走訪企業(yè)，嚴(yán)格的考察企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，而是更多的依賴于借款企業(yè)所提交的文字材料，因此中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)很難真正被發(fā)現(xiàn).第三，業(yè)務(wù)流程造成的風(fēng)險(xiǎn).一個(gè)完整的信貸流程包括：貸前資信調(diào)查、貸中信貸審查以及貸款審批、貸后跟蹤管理.在商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款中，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中呈現(xiàn)在這四個(gè)環(huán)節(jié)中的兩頭，即貸前資信調(diào)查環(huán)節(jié)與貸后跟蹤管理環(huán)節(jié).然而在現(xiàn)實(shí)貸款操作中，商業(yè)銀行貸款工作往往將重心傾向于中間環(huán)節(jié)，即將主要精力放在了對(duì)中小企業(yè)的貸中信貸審查以及貸款審批，反而忽視了貸前資信調(diào)查與貸后跟蹤管理工作.

三對(duì)策建議

基于上文分析，提出以下對(duì)策建議：第一，國(guó)家應(yīng)當(dāng)制定完善的政策法規(guī)，以及相應(yīng)的信用評(píng)估系統(tǒng)，積極為優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資拓展渠道.第二，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)，構(gòu)建差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和信貸業(yè)務(wù)流程，探索建立適應(yīng)中小企業(yè)的信貸模式.第三，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，合理利用信貸資金提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展.

作者：郗晴單位：安徽大學(xué)