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一、引言

商業(yè)銀行是以經(jīng)營風(fēng)險為業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，風(fēng)險貫穿于其產(chǎn)生與發(fā)展的整個過程。實質(zhì)意義上來講，商業(yè)銀行自身就是以“經(jīng)營風(fēng)險”為業(yè)務(wù)類型的特殊單位，它以“經(jīng)營風(fēng)險”為特征，獲得盈利為目的，沒有風(fēng)險商業(yè)銀行也無從盈利。商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力及意愿，以及控制和管理風(fēng)險的能力，將決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題

（一）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀

截至2014年末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額172.3萬億元，同比增長13.9％，負債總額160.0萬億元，增長13.3％；不良貸款余額1.43萬億元，不良貸款率1.60％。截至2014年末，商業(yè)銀行資本充足率為13.18%，較年初上升0.99個百分點。從總體信貸狀況來講，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。，2013年第一季度的不良貸款而言，第二季度的不良貸款有略微增長，第三季度與第四季度的不良貸款余額相對于第一、第二季度增長幅度較大。總體來說，這給商業(yè)銀行的信貸資金質(zhì)量帶來一定的影響。大型商業(yè)銀行（包括四大國有銀行在內(nèi)）、股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的不良貸款額度在2013年各季度逐漸增多，只有農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例在略微有些減少，而在第四季度不良貸款卻也在逐漸的上升。各類商業(yè)銀行中大型商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)所占的比例最高，一直是金融業(yè)和國民經(jīng)濟穩(wěn)定運行的隱患。損失類的不良貸款處于上升的趨勢，因此可見，提高商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不容忽視。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在問題分析

1.信貸風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)差異大。

當(dāng)前國有商業(yè)銀行和中小分支的縣級分公司已經(jīng)掌握了相應(yīng)的貸款審批權(quán)限。數(shù)以百計的貸款審批和決策機構(gòu)，根據(jù)不同的風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)，近千人在貸款審批和決策的權(quán)利，貸款決策過于分散。與此同時，由于總行缺乏對各個行業(yè)、不同地區(qū)、和各類客戶信用分析的經(jīng)驗和技能。他們需要的信息不足以做出決定，由于信息不對稱，導(dǎo)致同樣的一個銀行分支機構(gòu)做出的信貸決策差異很大，在不同的領(lǐng)域造成更大的差異，很難形成內(nèi)部統(tǒng)一的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險管理理念。

2.信用評級基礎(chǔ)薄弱。

在我國，商業(yè)銀行缺乏良好的信用評級基礎(chǔ)的原因比較復(fù)雜。一方面，客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)真實性有待提高，企業(yè)信用評級情況很難得到真實反映；另一方面，由于核心的信用評級結(jié)果沒有影響到貸款決策和貸款定價；此外，一線人員沒有充分認識到信用評級系統(tǒng)的重要性，最終導(dǎo)致了有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不完整的評級系統(tǒng)，很難正確地反映信用風(fēng)險。

3.客戶信息財務(wù)數(shù)據(jù)積累不足。

一方面，貸款客戶的最基本財務(wù)信息數(shù)據(jù)來源不充分。如資產(chǎn)負債表，利潤表和現(xiàn)金流量表信息取得渠道不暢通，導(dǎo)致銀行進行客戶評級、信貸數(shù)額確定等分析受到限制，分析不夠深入；另一方面，客戶非金融信息以及非財務(wù)信息收集和其他定性信息收集渠道、收集方式等的標(biāo)準(zhǔn)不夠完善，執(zhí)行缺乏標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)程。

三、西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理經(jīng)驗借鑒

（一）信貸業(yè)務(wù)強調(diào)個人責(zé)任

為了明確責(zé)任，將信貸責(zé)任及風(fēng)險承擔(dān)明確到個人，國外商業(yè)銀行創(chuàng)新采用了將信貸審批決策權(quán)限授權(quán)于個人的做法。于此同時，賦予個人相應(yīng)的責(zé)任，“有權(quán)必有責(zé)”“權(quán)責(zé)對應(yīng)”，這種方法有利于明確責(zé)任，達到了權(quán)力與責(zé)任的統(tǒng)一，實現(xiàn)了將“業(yè)務(wù)風(fēng)險”與“個人風(fēng)險”聯(lián)系在一起，實現(xiàn)風(fēng)險責(zé)任到人，大大降低了風(fēng)險集中程度，增強了個人的風(fēng)險意識，有利于風(fēng)險的分散與控制。

（二）實施授權(quán)分類管理

國外商業(yè)銀行分類授權(quán)的管理方式是值得借鑒的，國內(nèi)商業(yè)銀行在進行授權(quán)時應(yīng)充分考察各分支機構(gòu)所處的金融市場和經(jīng)濟環(huán)境好壞、自身資產(chǎn)規(guī)模大小、盈利水平高低、資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及風(fēng)險管控能力的大小，再對各分支機構(gòu)授權(quán)權(quán)限進行有依據(jù)得調(diào)整，過程中體現(xiàn)“分類管理”的原則。在對分支機構(gòu)授權(quán)權(quán)限設(shè)置的過程中，參考分行績效考核和風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，對授權(quán)權(quán)限實行動態(tài)調(diào)整。

（三）確立明確的風(fēng)險管理目標(biāo)

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險管理委員會在明確風(fēng)險管理的目標(biāo)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)的開展。對于市場定位、業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險管理目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)緊密圍繞銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略各相關(guān)部門和分支機構(gòu)應(yīng)分解、細化、明確、落實，要發(fā)揮風(fēng)險政策審查評議功能，避免各自為政、目標(biāo)含糊不清甚至相互推脫責(zé)任的事情發(fā)生。

四、加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

（一）加快銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。沒有風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是不能科學(xué)的風(fēng)險識別、計量、預(yù)警和預(yù)防，更不用說建立完善的信用風(fēng)險管理機制。為了建立信用風(fēng)險管理的長效機制，第一步是設(shè)計符合條件的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。就目前我國銀行風(fēng)險管理、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)設(shè)計現(xiàn)狀來看，應(yīng)該首先建立一個完整的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫除現(xiàn)有商業(yè)銀行數(shù)據(jù)外，還應(yīng)該包括貸款、金融公司、零售和信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，各類金融機構(gòu)還應(yīng)該包括所有子系統(tǒng)或分支機構(gòu)，整個數(shù)據(jù)相關(guān)的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理；其次還應(yīng)該建立相關(guān)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫查詢和相關(guān)技術(shù)，如早期預(yù)警和分析工具，只有用這種方法，我們才能提高風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，為進一步的風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)支持。

（二）量化信貸風(fēng)險管理

我國商業(yè)銀行管理信貸風(fēng)險以定量分析技術(shù)的合理性存在缺陷，提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險識別與衡量技術(shù)的關(guān)鍵是應(yīng)用信貸風(fēng)險計量模型。在借鑒適合我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險度量模型之外，我國要逐步開發(fā)具有中國特色的信貸風(fēng)險度量模型，并且完善信貸風(fēng)險管理的配套措施。

（三）信貸風(fēng)險預(yù)警機制

以影響借款人宏觀經(jīng)濟狀況、微觀主體的財務(wù)狀況、主體非財務(wù)狀況的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運用相關(guān)計量及統(tǒng)計學(xué)方法建立風(fēng)險預(yù)警模型。要建立較完善的信貸風(fēng)險預(yù)警機制必須從建立全面的預(yù)警數(shù)據(jù)庫著手。這個數(shù)據(jù)庫包括三個層面的信息：一是宏觀經(jīng)濟層面的信息，如宏觀經(jīng)濟發(fā)展、消費、進出口貿(mào)易政策信息；二是中觀水平層面的經(jīng)濟信息，如自然資源、社會資源、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資和經(jīng)濟發(fā)展數(shù)據(jù)的信息；三是微觀層面的信息，如貸款企業(yè)的財務(wù)信息，現(xiàn)金流條件下，產(chǎn)品的市場供求信息等；四是商業(yè)銀行信貸級別的信息，如行業(yè)及其改變信貸資產(chǎn)的庫存數(shù)據(jù)等等。完善預(yù)警數(shù)據(jù)庫建立之后，可以根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的相關(guān)數(shù)據(jù)，運用分析模型等作技術(shù)分析，進行相應(yīng)的預(yù)警分析。

作者：朱艷蘋 高祥曉 李偉偉 單位：中國地質(zhì)大學(xué)長城學(xué)院經(jīng)濟系