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摘要:小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，小微企業(yè)的發(fā)展對我國社會經(jīng)濟的發(fā)展有著重大影響。在這個競爭日益激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務可以實現(xiàn)較高的貸款回報率，但同時也增加了信貸業(yè)務的風險，為了促進小微企業(yè)的健康發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務的過程中，加強信貸風險管理有著重大作用。本文就小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理與對策及進行了相關的分析。

關鍵詞:小微企業(yè);風險管理;對策

隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭也越來越激烈。而小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，由于小微企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營分散，在經(jīng)濟出現(xiàn)較大波動時更容易受到?jīng)_擊，進而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。信貸作為小微企業(yè)融資的重要手段，在企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務的過程中，受多種因素的影響，會增加信貸風險，進而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個競爭激烈的市場環(huán)境下更好的生存下去，小微企業(yè)在發(fā)展信貸業(yè)務的過程中，就必須認識到信貸風險管理的重要性，加強信貸風險管理，確保企業(yè)資金安全。

一、小微企業(yè)信貸風險管理的重要性

當前社會發(fā)展形勢下，小微企業(yè)數(shù)量不斷增多，小微企業(yè)的發(fā)展有效地推動了我國國民經(jīng)濟的增長。然而在這個競爭激烈的市場環(huán)境下，融資難是制約小微企業(yè)發(fā)展的一個重要因素。與一些大型企業(yè)、國有企業(yè)、外資企業(yè)相比，小微企業(yè)自身存在一定的劣勢，對市場信息的掌握不夠正確，進而影響到了小微企業(yè)的發(fā)展。盡管我國放寬了小微企業(yè)的準入門檻，也相繼出臺了一系列支持、促進中小企業(yè)發(fā)展的鼓勵政策。銀行企業(yè)也加大了對小微企業(yè)的信貸投入，逐步放寬小微企業(yè)信貸準入條件。但是，現(xiàn)階段小微企業(yè)抗風險能力普遍弱，管理不健全，進而增加了小微企業(yè)信貸風險，不僅影響到銀行企業(yè)的利益，同時也不利于小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個競爭日益激烈的市場環(huán)境下更好地生存下去，小微企業(yè)就必須全面做好信貸風險管理工作，確保企業(yè)資金鏈安全，進而推動企業(yè)的更好發(fā)展［1］。

二、小微企業(yè)信貸風險表現(xiàn)

1．競爭風險。

信貸作為小微企業(yè)融資的一個重要手段，在這個競爭激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)與大企業(yè)相比，有著嚴重的不足，小微企業(yè)自身的競爭實力略顯不足，在經(jīng)濟出現(xiàn)波動時更容易受到?jīng)_擊。同時，受市場的影響，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，小微企業(yè)的利潤空間非常小，進而不利于小微企業(yè)的發(fā)展。

2．信用風險。

隨著我國對小微企業(yè)的門檻不斷放低，越來越多的小微企業(yè)也逐漸建立。信貸作為小微企業(yè)融資的一個重要手段，許多小微企業(yè)為了更好地發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務的同時，沒有結合企業(yè)自身的發(fā)展水平，盲目的貸款。再加上小微企業(yè)對市場信息的掌握不全面，在發(fā)展過程中市場會出現(xiàn)破產(chǎn)、重組、倒閉的現(xiàn)象。另外，在小微企業(yè)信貸業(yè)務中，小微企業(yè)股權結構簡單，企業(yè)主一股獨大，對財務監(jiān)管要求不高，財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計得不到重視，造成小微企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)不完整、失真度大，財務報表往往沒有經(jīng)過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，進而增加了小微企業(yè)信貸的信用風險。

3．抵押擔保風險。

就目前來看，銀行對外貸款主要是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟實力來操作的，而就小微企業(yè)而言，其那些經(jīng)濟實力雄厚的企業(yè)相比，企業(yè)向銀行貸款成功的幾率相對要低，而小微企業(yè)為了獲得更多的資金，就會采取低壓、擔保等形式來進行貸款，雖然抵押物本身具備一定的價值，但是在這個經(jīng)濟不斷發(fā)展的社會環(huán)境下，抵押物在前一段時間可能或存在較大的價值，但是受經(jīng)濟的影響，很容易出現(xiàn)價值的變化。另外，許多小微企業(yè)自身沒有可實行的抵押物，往往會采取關聯(lián)企業(yè)、客戶之間相互擔保，這種行為會增加信貸風險的發(fā)生，一旦企業(yè)經(jīng)營不善，就會產(chǎn)生連鎖反應，對所承擔擔保的企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

三、小微企業(yè)信貸風險管理對策

1．做好風險評估工作。

在這個經(jīng)濟快速發(fā)展的社會里，小微企業(yè)的作用也越來越突出。在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務過程中，為了更好地促進企業(yè)自身的發(fā)展，企業(yè)就必須積極的做好風險評估工作。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，要立足市場，全面把握市場信息，結合企業(yè)自身的發(fā)展狀況，一切從實際出發(fā)，做好風險評估工作，從而在信貸管理工作中有效的避免風險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

2．健全內(nèi)部的管理監(jiān)督體制。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國政策對小微企業(yè)上市的門檻也不斷放寬，越來越多的小微企業(yè)也在不斷成立。就目前來看，我國許多小微企業(yè)會計監(jiān)督普遍不到位，這跟我國小微企業(yè)還未意識到內(nèi)部監(jiān)督的重要性有關。一旦企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制不完善，就會影響到會計信息質量，進而影響到企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。為此，在小微企業(yè)信貸管理工作中，企業(yè)必須健全內(nèi)部管理監(jiān)督體制，加強信貸業(yè)務管理和監(jiān)督。要對參與經(jīng)濟業(yè)務事項的所有過程的工作人員要相互分離，相互制約，要明確各部門之間的職責，對重要經(jīng)濟事項的決策要相互監(jiān)督，對會計資料定期進行內(nèi)部審計，進而確保會計信息質量，保證企業(yè)資金安全。

3．加強人員的管理。

在信貸風險管理工作中，管理人員起著決定性的作用，管理人員對風險意識的淡薄，就會增加信貸風險，不利于企業(yè)的發(fā)展。為此，企業(yè)必須加強專業(yè)人才的培養(yǎng)，不斷提工作人員的風險意識，從而減小風險的發(fā)生［2－3］。只有具有風險意識的管理人員才能在決策做到科學決策，根據(jù)企業(yè)實際情況，對管理工作進行分析，對可行性方案都要通過市場調查、財務數(shù)據(jù)信息分析和預測企業(yè)的銷售情況等，認真的分析評價，從中作最優(yōu)決策方案選擇，從而為企業(yè)的經(jīng)濟效益提供保障。

4．加強財務管理。

在小微企業(yè)當中，財務管理作為企業(yè)一項重要的工作，企業(yè)財務管理的目標就是在企業(yè)在進行各種財務活動時，進行引導性的作用，對企業(yè)財務活動的開展進行客觀性的評價，為財務管理工作提供方向。為了確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，在開展財務活動的過程中，不僅要認真地考慮到的自身發(fā)展，還要對獲得的經(jīng)濟效益進行認真的考慮。通過建立健全的財務管理體系，為企業(yè)的投資決策把好關，確保企業(yè)在發(fā)展的過程中，資金能夠正常流通。同時，在企業(yè)財務管理工作中，會計要充分發(fā)揮財務的監(jiān)督作用，依法辦事，確保企業(yè)在經(jīng)營的過程中資金正常流通。當前社會發(fā)展形勢下，企業(yè)要想在競爭激烈的市場環(huán)境中生存下去，就必須有嚴格的財務管理來規(guī)范自身在經(jīng)營活動中資金的使用，確保資產(chǎn)的保值、增值。實現(xiàn)利益最大化［4］。

5．創(chuàng)新管理理念。

長期以來，我國小微企業(yè)一直沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，在信貸風險管理中，管理觀念落后、保守，不利于企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。在發(fā)展信貸業(yè)務的過程中，小微企業(yè)要想獲得更好的經(jīng)濟價值，就必須積極的轉變管理理念，加大創(chuàng)新，加快服務產(chǎn)品的創(chuàng)新，大力拓展信貸業(yè)務以外的業(yè)務運用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業(yè)抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務風險［5］。另外，還必須加大擔保的管理，要區(qū)分擔保市場，確定監(jiān)管對象，建立集合債券融資擔保業(yè)務監(jiān)管體系，擔保企業(yè)要加強內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)的各種行為。同時，為了更好的促進小微企業(yè)的發(fā)展，加大擔保方式的創(chuàng)新也極為必要。

四、結語

小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，發(fā)展信貸業(yè)務是小微企業(yè)融資、獲得良好經(jīng)濟效益的有效手段，然而在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務過程中，容易出現(xiàn)各種信貸風險，威脅到企業(yè)資金安全，不利于我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。為此，在信貸業(yè)務中，小微企業(yè)就必須加強信貸風險管理，減小企業(yè)信貸業(yè)務風險，進而推動企業(yè)的更好發(fā)展。

作者：齊吉 單位:廈門大學

參考文獻:

［1］王楠．吉林銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理研究［D］．吉林大學，2013．

［2］安豐輝．商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理研究［D］．吉林大學，2015．

［3］來國偉．淺析小微企業(yè)信貸風險成因及相關對策［J］．浙江金融，2013(09)．

［4］李濤．淺議小微企業(yè)信貸風險管理與對策［J］．中國集體經(jīng)濟，2015(01)．

［5］黃濤．淺議商業(yè)性銀行對小微企業(yè)的信貸風險管理［J］．會計師，2015(06)．