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摘要：新時代以來，“三農(nóng)問題”備受關(guān)注。我國是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)影響經(jīng)濟發(fā)展與社會穩(wěn)定。農(nóng)業(yè)保險是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理的重要保險工具，對實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的安全發(fā)展具有重要意義。作為國家宏觀調(diào)控的具體表現(xiàn)方式之一，農(nóng)業(yè)保險需要政府財政補貼的有效調(diào)整。通過分析廣西農(nóng)業(yè)保險財政補貼的實踐現(xiàn)狀，提出法律制度層面的完善建議，發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險財政補貼的積極功能。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；財政補貼；法律制度

一、農(nóng)業(yè)保險財政補貼的理論基礎(chǔ)

農(nóng)業(yè)保險是一種準公共物品，農(nóng)業(yè)保險的非排他性和不充分的非競爭性決定了市場調(diào)控和配置的不完備性，需要政府有形之手的介入。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的不可控自然風險常常給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來巨大損失。農(nóng)業(yè)保險事故概率上升導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險公司承保意愿下降或者農(nóng)業(yè)保險的費率提高，從而影響農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的積極性。長期以來，在沒有政府財政力量干預(yù)的前提下，農(nóng)民投保效益外溢所致的邊際社會效益大于個人收益，未投保農(nóng)戶向投保農(nóng)戶“搭便車”的現(xiàn)象時有發(fā)生，社會享受農(nóng)業(yè)發(fā)展收益的同時并未支付相應(yīng)的對價。農(nóng)業(yè)保險的積極效應(yīng)覆蓋面廣，僅依靠市場機制的自身調(diào)節(jié)難以實現(xiàn)資源的合理配置，因此財政對農(nóng)業(yè)保險的保障顯得至關(guān)重要。市場經(jīng)濟交易雙方掌握的信息在數(shù)量與質(zhì)量方面容易存在差異，信息不對稱促使占據(jù)信息資源的市場優(yōu)勢方獲取更多利益，引發(fā)交易行為前的逆向選擇以及交易行為后的道德風險。農(nóng)戶比保險公司掌握更多與農(nóng)業(yè)保險標的相關(guān)的風險信息，農(nóng)戶的逆向選擇提升了保險公司履賠的概率。農(nóng)業(yè)保險道德風險伴隨交易行為的發(fā)生而發(fā)生，投保農(nóng)戶為了獲取高額賠償，在保險事故發(fā)生前積極作為致使事故發(fā)生，或者在防災(zāi)防損過程中消極不作為，加重保險標的的損失程度。同樣，保險公司在制定格式條款和理賠的過程中，也容易受到逐利本能的驅(qū)使產(chǎn)生道德風險。因此，有必要通過國家財政補貼力量的適度干預(yù)，推進農(nóng)業(yè)保險市場的健康發(fā)展。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)容易受到自然條件的影響，氣候變化干擾農(nóng)產(chǎn)品的正常生產(chǎn)，打擊農(nóng)戶的生產(chǎn)積極性，勢必影響國民經(jīng)濟的發(fā)展。農(nóng)業(yè)保險防災(zāi)減損設(shè)施設(shè)備費用高昂，加重了農(nóng)戶的經(jīng)濟負擔。為了實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的優(yōu)質(zhì)發(fā)展，需要國家介入宏觀調(diào)控的力量彌補農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性帶來的不良后果，實施農(nóng)業(yè)保險財政補貼，發(fā)放保險費補貼提升農(nóng)戶的投保意愿，激發(fā)農(nóng)業(yè)保險公司的經(jīng)營熱情。農(nóng)業(yè)保險活動既需要市場調(diào)節(jié)又需要國家干預(yù)。由于公共產(chǎn)品、外部性等各種原因，農(nóng)業(yè)保險市場存在市場失靈現(xiàn)象。農(nóng)業(yè)是維護社會穩(wěn)定的基本產(chǎn)業(yè)，是公眾日常衣、食、住、行、用的主要來源。農(nóng)業(yè)保險有必要接受國家財政補貼，平衡農(nóng)戶與保險公司的供求關(guān)系，保障社會公眾享受農(nóng)業(yè)發(fā)展收益。

二、農(nóng)業(yè)保險財政補貼在廣西的發(fā)展現(xiàn)狀及問題

（一）廣西農(nóng)業(yè)保險財政補貼的發(fā)展現(xiàn)狀

為規(guī)范農(nóng)業(yè)保險活動，保護農(nóng)業(yè)保險活動當事人的合法權(quán)益，國務(wù)院結(jié)合《保險法》、《農(nóng)業(yè)法》，制定《農(nóng)業(yè)保險條例》，進一步提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風險能力，促進農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展。財政部為提高財政補助資金使用效率印發(fā)《中央財政農(nóng)業(yè)保險保險費補貼管理辦法》，細化補貼范圍、補貼對象、稅率等規(guī)定，設(shè)置保險公司準入條件。為解決農(nóng)業(yè)保險的市場失靈情況，國家選取了幾個不同的省份開展農(nóng)業(yè)保險試點工作。央地兩級政府各自承擔四分之一的保費對試點地區(qū)的農(nóng)作物實行補貼，保險公司的經(jīng)濟壓力有所減輕。此后國家提高對農(nóng)業(yè)保險的財政補貼比例，將新增省市納入補貼范圍，對農(nóng)業(yè)保險的財政補貼種類也有所增加，調(diào)動了農(nóng)民投保積極性，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)蓬勃發(fā)展。廣西地處云貴高原向東南沿海丘陵過渡地帶，中亞、南亞熱帶季風氣候使廣西氣象災(zāi)害頻發(fā)，農(nóng)業(yè)保險索賠數(shù)量與頻率高。廣西政策性農(nóng)業(yè)保險中央險種12個，中央財政對地方特色農(nóng)產(chǎn)品保險獎補試點險種3個，自治區(qū)險種10個，市縣險種30余個。目前，有關(guān)廣西農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的規(guī)定分散在廣西壯族自治區(qū)《扶貧開發(fā)條例》《動物防疫條例》《抗旱條例》以及《海峽兩岸農(nóng)業(yè)合作試驗區(qū)條例》中，沒有一部專門針對廣西農(nóng)業(yè)保險財政補貼的地方性法規(guī)。

（二）農(nóng)業(yè)保險財政補貼發(fā)展存在的問題

農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策在廣西得到了良好發(fā)展，但仍在存在一些問題，具體情況如下：

1.農(nóng)業(yè)保險財政補貼業(yè)務(wù)開展制度問題

通過保險公司與銀保監(jiān)會提供的農(nóng)業(yè)保險相關(guān)罰單，可以發(fā)現(xiàn)廣西某些地區(qū)農(nóng)業(yè)保險公司承保理賠檔案不完整、農(nóng)業(yè)保險分攤費用不真實等亂象層出，甚至出現(xiàn)虛假承保、理賠非政策性農(nóng)業(yè)保險作物等《農(nóng)業(yè)保險條例》明確規(guī)定禁止的行為。農(nóng)業(yè)保險標的涉及養(yǎng)殖業(yè)、畜牧業(yè)、種植業(yè)等，損失計量難度大，某些基層地區(qū)農(nóng)業(yè)保險保費拖欠情況比較嚴重，甚至遭遇保險公司退保危機。保險公司辦理農(nóng)戶集體投保時，并未將保險合同的具體內(nèi)容告訴作為被保險人的單個農(nóng)戶。保險公司的風控問題、合規(guī)問題等導(dǎo)致農(nóng)業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)品形態(tài)方面所要求的承保理賠到戶在實際當中很難落實。個別保險公司承保手續(xù)不夠規(guī)范，向財政部門申報政策性農(nóng)業(yè)保險補貼時沒有提供由被保險人簽字確認的相關(guān)投保清單材料，造成財政部門保費補貼資金無法及時撥付。

2.農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金管理制度問題

農(nóng)業(yè)保險財政補貼是政府的重要農(nóng)業(yè)發(fā)展政策，涉及財政、農(nóng)業(yè)、保監(jiān)、金融等多個部門的推進與管理工作。區(qū)別于商業(yè)保險，政策性農(nóng)業(yè)保險涉及到多個政府合作部門，需要專門機構(gòu)的監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)?！掇r(nóng)業(yè)保險條例》以及其他政府文件并沒有統(tǒng)一規(guī)定這個重要的專門協(xié)調(diào)管理機構(gòu)。在中央層面僅提到各有關(guān)政府部門對農(nóng)業(yè)保險“協(xié)同推進”，地方人民政府可以確定適合本地區(qū)實際的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。在實際工作開展中，自上而下沒有形成一套有效、細致的操作規(guī)則明確的工作任務(wù)、工作目標、績效要求以及完成情況，各部門并未形成合力，不利于保費補貼資金管理辦法的落實。廣西桂林市根據(jù)自治區(qū)要求開展歷年保費補貼資金是否及時足額撥付的清查工作，部分城區(qū)及縣仍存在拖延撥付保費的問題。

3.農(nóng)業(yè)保險財政補貼保費補貼制度問題

隨著農(nóng)業(yè)保險范圍與品種的不斷擴大，廣西政策性農(nóng)業(yè)保險需求持續(xù)增長，基層政府的財政支持壓力也在一定程度上加大，市縣財政補貼負擔過重問題更加突出。由于財政資源不足，部分市縣出現(xiàn)保費拖欠問題，在一定程度上影響了保險公司的積極性。根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險條例》，政府補助的農(nóng)業(yè)保險品種的保險條款和保險費率，由保險機構(gòu)在充分聽取農(nóng)林部門、農(nóng)民代表以及財政部門意見的基礎(chǔ)上制定。實踐中，對于該項規(guī)定的審查僅停留在形式層面，政府相關(guān)部門既沒有定價能力也沒有足夠的驗證能力，對費率的大部分意見不具說服力，保險費率糾紛時常發(fā)生。某些地方政府根據(jù)自己的補貼財力要求保險公司降低保險費率，甚至以費率降低為由回轉(zhuǎn)多交的保險費補貼。

三、農(nóng)業(yè)保險財政補貼法律制度完善建議

（一）完善農(nóng)業(yè)保險財政補貼業(yè)務(wù)開展制度

針對農(nóng)業(yè)保險財政補貼業(yè)務(wù)開展問題，可以在《農(nóng)業(yè)保險條例》第二十三條增設(shè)政策性農(nóng)業(yè)保險投保、核保、承保、銀行轉(zhuǎn)賬條款。在投保信息方面，將農(nóng)戶個人信息和保險標的基本信息列為標配。核保環(huán)節(jié)要求農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)根據(jù)保險標的的風險狀況和分布情況，采取全面檢查或者抽查的方式對保險標的的位置、數(shù)量、物權(quán)和風險狀況進行檢查，同時核查書面公示材料是否真實、準確、完整。此外，保費金額、保險費率、保險金額和保險期限（投保時限、核保時限、承保時限、轉(zhuǎn)賬時限）必須完備，保障農(nóng)民知情權(quán)。農(nóng)業(yè)保險承保公司業(yè)務(wù)流程公開接受監(jiān)督。財政部門與各行業(yè)主管審核部門對政策性補貼農(nóng)業(yè)保險法律關(guān)系核實無誤后再行撥付保費補貼資金，保障財政補貼資金安全。

（二）完善農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金管理制度

針對農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金管理問題，可以在《農(nóng)業(yè)保險條例》第四條第二款進一步細化有關(guān)部門以及相關(guān)信息共享機制的規(guī)定。農(nóng)業(yè)保險財政補貼資金管理關(guān)系到財政補貼在鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進程中的作用，影響農(nóng)業(yè)保險的健康有序發(fā)展。落實農(nóng)業(yè)保險財政補貼工作既需要現(xiàn)有部門緊密合作，強化財政補貼資金績效管理。又需要引入金融部門配合開發(fā)農(nóng)業(yè)保險相關(guān)產(chǎn)品，推進農(nóng)業(yè)保險與金融工具的聯(lián)動，完善農(nóng)村金融市場。財政部門注重保費補貼資金的安排和管理，根據(jù)中央對農(nóng)業(yè)保險保費補貼資金的績效考核目標，提高保費補貼資金結(jié)算和撥付效率。研究農(nóng)業(yè)保險基金與政府救災(zāi)基金的互動關(guān)系，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險基金的來源，建立健全農(nóng)村信用體系促進農(nóng)戶增收。

（三）完善農(nóng)業(yè)保險財政補貼保費補貼制度

針對農(nóng)業(yè)保險財政補貼保費補貼問題，《農(nóng)業(yè)保險條例》第十九條規(guī)定的財政保險費補貼險種的保險費率應(yīng)當增設(shè)區(qū)間范圍的條款規(guī)定。農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品種類繁多，關(guān)系民生的主要險種需要更多政府資金的補貼和扶持，西方國家對農(nóng)業(yè)保險投保人的政府部門補貼一般是50%-60%，我國對農(nóng)業(yè)保險的中央財政補助比例較低，各級政府的財政調(diào)節(jié)力度不夠。在重點落實中央財政補貼險種的前提下，應(yīng)當結(jié)合不同地域農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模大小、面臨的風險高低，實施差異化的保費費率可選擇區(qū)間，擴大財政性補貼農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面。建立科學的保險費率動態(tài)調(diào)整機制，加強農(nóng)業(yè)保險風險區(qū)域化研究，農(nóng)業(yè)保險純風險損失費率，真實反映農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險狀況，提高國家支農(nóng)惠農(nóng)政策的成效。

參考文獻：

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作者:張瑾 單位:廣西師范大學法學院