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一、國有企業(yè)改革歷程

（一）建立現(xiàn)代企業(yè)制度

為主要形式的國企改革階段這一階段主要是1993年至1997年，以十四屆三中全會的《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》為標志。決定指出國有企業(yè)改革的目標是“轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度”。改革措施是推進國有企業(yè)股份化改造和產(chǎn)權(quán)改革。改革目的是建立“建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度”。

（二）多樣化的公有制

實現(xiàn)形式的國有企業(yè)改革這一階段主要是1997年至2002年，以十五屆四中全會作出的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》為標志。決定指出，國有企業(yè)改革是整個經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)。建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制，實現(xiàn)公有制與市場經(jīng)濟的有效結(jié)合，最重要的是使國有企業(yè)形成適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的管理體制和經(jīng)營機制。改革的措施主要是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制、分離分流、債轉(zhuǎn)股等形式，其目的是推動國有企業(yè)扭虧脫困，實現(xiàn)國有企業(yè)“抓大放小”“，有進有退，有所為有所不為”。

（三）建立健全國有資產(chǎn)

監(jiān)督體制的國有企業(yè)改革這一階段主要是2002年至2013年，以十六屆三中全會做出的《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》為標志。該決定指出：“堅持政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能分開”，“國有資產(chǎn)管理機構(gòu)對授權(quán)監(jiān)管的國有資本依法履行出資人職責(zé)，維護所有者權(quán)益，維護企業(yè)作為市場主體依法享有的各項權(quán)利”。改革的主要措施是以產(chǎn)權(quán)改革為重點，實現(xiàn)政企分開，其目的是推動建立和完善企業(yè)制度。

二、國有企業(yè)面臨的核心問題綜觀

我國的國有企業(yè)改革歷程，其核心是解決國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)問題以及由此所引發(fā)的效率低下的問題。國有企業(yè)，也稱為全民所有制企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)是抽象的，具有模糊性。從理論上講，所有中華人民共和國公民都是國有企業(yè)的出資人，但當(dāng)任何一個中華人民共和國公民準備行使其作為國有企業(yè)出資人的權(quán)利時，卻發(fā)現(xiàn)其權(quán)利是虛置的，是沒有任何具體的權(quán)利的。因此，可以說國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)是一個抽象的產(chǎn)權(quán)，國有企業(yè)的股東也是抽象的，無法量化到具體的自然人。這樣的產(chǎn)權(quán)，其各項權(quán)利只能有作為人的政府來行使，由此會產(chǎn)生以下問題。

（一）最終控制權(quán)與剩余索取權(quán)配置不合理

一方面，代表政府在國有企業(yè)行使最終控制權(quán)的是遠離企業(yè)的政府官員，其不享有剩余索取權(quán)，也不承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。可以說國有企業(yè)的控制權(quán)與剩余索取權(quán)一開始就是分離的，這種分離的結(jié)果就是產(chǎn)權(quán)的行使者不僅沒有足夠的激勵去發(fā)現(xiàn)和任命有能力的企業(yè)經(jīng)營者，也不會有真正的積極性去搜索和獲取信息，有效的監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營者；另一方面，國有企業(yè)內(nèi)部，基于權(quán)利下放使國有企業(yè)的經(jīng)營者擁有部分控制權(quán)，但卻不能享有剩余索取權(quán)，也不承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險和責(zé)任，由此造成經(jīng)營者行為短期化嚴重，會產(chǎn)生嚴重的“內(nèi)部人控制”。

（二）不能實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置

在任何社會中，資源是稀缺的，交易是稀缺的，但交易成本確實始終存在的，如何配制和使用稀缺的資源，必須有一個清晰的、合法的產(chǎn)權(quán)界定。著名的產(chǎn)權(quán)學(xué)派知名經(jīng)濟學(xué)家科斯認為，因為外部性的存在，也因為交易費用的存在，假定一個社會對產(chǎn)權(quán)有清晰的制度規(guī)定，即法律規(guī)定，那么當(dāng)交易發(fā)生時，基于對外部性的認識，為了盡可能的消除外部性即外部效應(yīng)，或者降低交易一方對另一方的負面影響，交易雙方就會根據(jù)交易時的法律規(guī)定，也就是產(chǎn)權(quán)的界定，明確各方的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，訂立一個協(xié)商、談判的基準，并通過討價還價，最終達成具有法律效力的協(xié)議或者契約，以便各方遵守。這樣做的結(jié)果就可以實現(xiàn)資源的有效配置。要實現(xiàn)這一目標，產(chǎn)權(quán)的界定至關(guān)重要，沒有對產(chǎn)權(quán)的界定，交易中的協(xié)商、談判就無從談起。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，導(dǎo)致國有企業(yè)投資決策盲目無序，國有資產(chǎn)配置基本上依賴于政府各級行政部門“有形之手”，完全忽視市場這只“無形之手”，國有投資浪費嚴重，這也造就了虧損這一近30年來國有企業(yè)發(fā)展中最令國家頭疼的問題。

三、國有企業(yè)改革的最優(yōu)路徑

必須承認，始于1984年的國企改革，已經(jīng)取得了巨大的成功。國有企業(yè)的盈利能力得到了大幅度的提升；國有企業(yè)有進有退，為民營經(jīng)濟的發(fā)展提供了空間。但我們同時不得不承認國有產(chǎn)權(quán)屬性決定了單一產(chǎn)權(quán)主體的國有企業(yè)具有難以逾越的體制障礙，國有企業(yè)改革不觸及產(chǎn)權(quán)問題，就無法實質(zhì)性的突破，就無法真正解決國有企業(yè)最大的弊端———效率問題。既然國有企業(yè)的單一股權(quán)結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，就有必要進行產(chǎn)權(quán)調(diào)整，采取股份制，實現(xiàn)混合所有制，形成的以股份制為主要形式新型企業(yè)形式。如何實現(xiàn)國有企業(yè)的混合所有制，十八屆三中全會作出的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》為我們指明了方向。該決定指出：“國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。允許更多國有經(jīng)濟和其他所有制經(jīng)濟發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟。國有資本投資項目允許非國有資本參股。允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體”。應(yīng)該說，國有企業(yè)實現(xiàn)混合所有制的重要價值在于以下兩方面：

（一）有利于明晰產(chǎn)權(quán)

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)國有企業(yè)改革的一個重要任務(wù)就是實現(xiàn)政企分開，而實現(xiàn)政企分開，首先要構(gòu)建能夠?qū)崿F(xiàn)政企分開的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)?；旌纤兄剖箛衅髽I(yè)投資主體多元化，實現(xiàn)了不同性質(zhì)產(chǎn)權(quán)的融合，國有企業(yè)與國家的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)權(quán)關(guān)系。國家作為國有企業(yè)的股東，政府作為人只能依照《公司法》行使股東權(quán)利，已不可能任意支配國有企業(yè)的投資、生產(chǎn)、經(jīng)營和分配政策，政企分開在混合所有制基礎(chǔ)上能夠得到徹底實現(xiàn)。在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上，基于多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，法人治理結(jié)構(gòu)代替了行政干預(yù)，國有企業(yè)必須接受來自不同產(chǎn)權(quán)主體的約束和監(jiān)督，國有資本與民有資本形成合理制衡，從而形成所有者、經(jīng)營者、管理者既相互制衡又激勵相容的監(jiān)督約束機制，避免了國有股權(quán)“一股獨大”和“內(nèi)部人控制”等弊端。

（二）有利于盤活國有資產(chǎn)

發(fā)揮發(fā)揮國有資本的帶動作用在社會主義公有制下，國有資產(chǎn)主要是以國有企業(yè)為載體實行經(jīng)營管理的，由于國有企業(yè)缺乏活力，經(jīng)營能力有限，國有資產(chǎn)長期處于呆滯的存量狀態(tài)，流動性是比較差的。但資產(chǎn)的價值，卻只能在流動中才能進一步保值增值。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，為國有資本創(chuàng)造了良好的市場經(jīng)濟環(huán)境。國有資本可以通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并重組、增資擴股等方式，與非公有制資本組建混合所有制企業(yè)，將國有資產(chǎn)將會徹底資本化，實現(xiàn)國有資產(chǎn)良好的流動性。在盤活國有資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，將國有企業(yè)的資源、品牌、市場等優(yōu)勢與民用資本的資金、機制等優(yōu)勢有效結(jié)合，放大國有資本對我國經(jīng)濟的影響力，使國有資本在更廣泛的范圍內(nèi)，以更直接的方式發(fā)揮影響，不斷增強國有經(jīng)濟在中國社會主義市場經(jīng)濟中的帶動作用。

作者：金玲單位：河南工程學(xué)院