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擔保是對未來偶然發(fā)生的事件所致?lián)p失的補救，是對未來可能存在的風險的規(guī)避和轉(zhuǎn)移，是風險管理的有效手段。擔保機構(gòu)能夠存在，是因為它比一般工商企業(yè)具有更專業(yè)的風險管理技術(shù)和風險管理能力。擔保機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)就是通過信用調(diào)查分析風險，通過內(nèi)部管理控制風險，通過代償承擔風險，通過追償彌補風險。擔保機構(gòu)提供擔保是有償服務(wù)，具有經(jīng)營性和逐利性特點，業(yè)務(wù)具有大量交易和反復(fù)持續(xù)性特性，這使擔保機構(gòu)更愿意承擔風險。

擔保機構(gòu)擔保具有放大功能，使擔保機構(gòu)高負債經(jīng)營，且其反復(fù)持續(xù)的大量交易使擔保的債權(quán)人具有廣泛的社會性，如貸款擔保的債權(quán)人是銀行，債券擔保的債權(quán)人是機構(gòu)或個人等證券投資者。擔保機構(gòu)一旦出現(xiàn)高賠付，影響的是銀行等債權(quán)人的利益，將觸發(fā)資產(chǎn)縮水和擔保價值的急速下降，危及區(qū)域金融安全和社會穩(wěn)定，引發(fā)社會問題。

一、融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營管理中存在的問題

(一)公司治理基礎(chǔ)薄弱，執(zhí)行規(guī)章不到位。一些機構(gòu)出現(xiàn)“一股獨大”或“內(nèi)部人控制”問題；股東會、董事會關(guān)系不明，運作不規(guī)范，職能作用不能很好發(fā)揮；董事會、經(jīng)理層權(quán)責不明確，職責混淆不清；規(guī)章制度形同虛設(shè)，監(jiān)事會職能弱化，內(nèi)控失效，不按決策程序辦事等。

(二)資本金虛假不實，隱藏較大風險。擔保機構(gòu)注冊資本金一般數(shù)額較大，一些機構(gòu)的注冊資本和實際到資有較大差距，形成虛假出資、資本金到位不實和違規(guī)抽逃注冊資本等現(xiàn)象，降低了擔保公司的實際擔保能力和賠付能力。

(三)業(yè)務(wù)經(jīng)營不規(guī)范，管理混亂。由于缺乏行業(yè)有效監(jiān)管和制度規(guī)范，部分擔保機構(gòu)追求短期利益，違背審慎經(jīng)營的原則，脫離主業(yè)，從事除擔保業(yè)務(wù)外的理財業(yè)務(wù)，或通過高息攬存、非法集資放高利貸，或從事與擔保無關(guān)的高風險業(yè)務(wù)，或僅為股東或關(guān)聯(lián)公司套取銀行資金提供方便，采用欺騙手段騙取銀行貸款。

(四)沒有建立嚴格的撥備機制，代償能力不足。一些融資性擔保機構(gòu)計提撥備的主觀愿望不強，沒有建立嚴格的動態(tài)撥備制度。多數(shù)擔保機構(gòu)在組建之初一次性注入資本金，沒有根據(jù)經(jīng)營情況和市場變化及時提取充足的撥備，一些出資人既沒有持續(xù)增資的意愿也缺乏持續(xù)補充資本的能力。未到期責任準備金、擔保賠償準備金計提不足現(xiàn)象普遍，一旦代償，資金來源主要靠公司的原始資本，代償能力不足，無風險抵御能力。

(五)風險管理體系建設(shè)薄弱，不能適應(yīng)市場發(fā)展需要。一些擔保機構(gòu)風險管理意識薄弱，沒有建立失信懲戒制度，缺乏有效的識別、評估和防控風險的管理體系和內(nèi)部規(guī)章制度。特別在經(jīng)濟處于下行通道的背景下，擔保機構(gòu)在經(jīng)營管理和風險控制方面缺乏經(jīng)驗問題凸顯。

(六)專業(yè)人才匱乏，履職能力不足。目前，一些融資性擔保機構(gòu)缺乏有風險甄別和控制能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致保前調(diào)查流于形式，分析判斷缺乏深度，核心風險揭示不足、缺乏風險意識和控制風險的有效手段等，嚴重制約擔保業(yè)的發(fā)展，給操作風險提供了可能。

二、規(guī)范融資性擔保機構(gòu)的經(jīng)營管理

(一)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，完善現(xiàn)代企業(yè)制度。一是建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。二是建立適度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變“一股獨大”或“內(nèi)部人控制”格局，形成股東之間良好的產(chǎn)權(quán)制衡關(guān)系。三是確立規(guī)范的委托關(guān)系，構(gòu)建嚴謹?shù)摹胺謾?quán)制衡”體系，明確股東會與董事會的權(quán)限分工與協(xié)調(diào)關(guān)系，規(guī)范董事會與經(jīng)理的關(guān)系。四是建立健全公司管理人員的監(jiān)督與制約機制，明確法人治理結(jié)構(gòu)中各部門的議事規(guī)則、議事程序和責任追究制度。五是強化監(jiān)事會職能，建立監(jiān)事資格認定制度，確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對公司財務(wù)的監(jiān)督和對董事、經(jīng)理人員履行職務(wù)行為的監(jiān)督。

(二)遵循資本保全原則，規(guī)范資本金管理。一是擔保機構(gòu)設(shè)立必須明確規(guī)定公司的資本總額和各投資者認繳的數(shù)額。二是資本金的籌集應(yīng)當及時、足額。三是公司在持續(xù)經(jīng)營期間有義務(wù)保持資本金的完整性。四是遵循七部委《關(guān)于融資性擔保公司管理暫行辦法》對注冊資本的管理要求。

(三)健全管理機制，嚴格規(guī)范管理。一是融資性擔保機構(gòu)符合中國銀監(jiān)會等七部委《融資性擔保公司管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定,取得經(jīng)營許可證,按規(guī)定辦理注冊及年檢手續(xù)。二是堅持主業(yè)經(jīng)營方向，建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。三是對單個被擔保人提供的擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的10%；對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不超過凈資產(chǎn)的15%，擔保責任余額最高不超過其凈資產(chǎn)的10倍。四是融資性擔保機構(gòu)應(yīng)當及時、真實、準確、完整地向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件資料，監(jiān)管部門定期對融資性擔保公司的經(jīng)營狀況、代償能力和信用等級變化情況進行監(jiān)管。五是公開信息，要將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。

(四)嚴格動態(tài)撥備，建立完善風險分擔機制。一是按金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二是建立嚴格的動態(tài)撥備制度，按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。三是建立完善的擔保機構(gòu)資金融通、信息交換和風險持續(xù)補償機制，進一步完善社會信用體系，加強政府配套扶持政策力度，在稅收減免、保費補貼和專項資金補助等扶持政策方面給予支持，建立有效的風險傳遞和釋放渠道。四是對納入政策性機構(gòu)和符合政策方向的市場化機構(gòu)，采用再擔?；蛐庞帽ｋU等多種方式；對符合條件的擔保代償，由政府設(shè)立擔保補償基金，給予一定額度補償，以形成風險資金的持續(xù)注入機制。五是及時了解、分析、研究政策及其變化，提出對自己有保障性的政策建議。六是根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。

(五)完善風險控制體系，提升管理風險能力。一是擔保機構(gòu)堅持獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧，以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。二是建立嚴格的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層相制衡的治理結(jié)構(gòu)。三是建立健全相關(guān)規(guī)章制度，在制度規(guī)范下按風險管理要求設(shè)置部門，按“審、保、償分離”原則明確職責與分工，互相制衡。四是擔保機構(gòu)應(yīng)建立以被擔保企業(yè)為對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，對被擔保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制被擔保企業(yè)的風險。五是擔保公司尋求再擔保公司開展再擔保業(yè)務(wù)，擔保業(yè)協(xié)會和監(jiān)管部門共同向政府提出建立政府補償機制，保證擔保公司有穩(wěn)定的補充資金，建立貸款銀行、被擔保企業(yè)、擔保公司共擔風險的機制。

(六)遵守職業(yè)道德，選好專業(yè)人才。一是擔保機構(gòu)應(yīng)遵守行業(yè)職業(yè)道德。遵守國家法律法規(guī)和政策，維護國家和社會的公共利益，堅持誠信、規(guī)范、敬業(yè)、廉潔。二是在選人、用人上要堅持選擇具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗和專業(yè)知識，練掌握擔保業(yè)務(wù)，熟悉投資和資金運作，擁有風險管理技術(shù)，了解法律業(yè)務(wù)的人員。

作者：邱江林單位：農(nóng)發(fā)行福建省龍巖市分行