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1在企業(yè)推行網(wǎng)上銀行集團(tuán)結(jié)算中心的管理方式

目前，銀行可以為集團(tuán)企業(yè)提供網(wǎng)上企業(yè)銀行集團(tuán)結(jié)算中心，統(tǒng)一資金管理方案。它不僅可以提高集團(tuán)企業(yè)的資金使用效率，減少企業(yè)財(cái)務(wù)性支出，同時(shí)，還可以保證資金安全，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金統(tǒng)一管理的目的。集團(tuán)結(jié)算中心的功能主要有5個(gè)方面。

1.1實(shí)現(xiàn)集團(tuán)賬戶的集中管理

集團(tuán)結(jié)算中心就是通過(guò)集團(tuán)總部以網(wǎng)上企業(yè)銀行賬戶管理的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)成員單位的銀行賬戶在網(wǎng)上集中式管理。同時(shí)，還可以通過(guò)網(wǎng)銀結(jié)算中心，隨時(shí)查詢單位賬戶余額和單位資金交易明細(xì)，有利于對(duì)成員單位各個(gè)賬戶資金的監(jiān)控和管理。

1.2實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理

銀行可以為集團(tuán)企業(yè)提供多樣的歸集方式，主要有逐筆歸集、余額歸集、實(shí)時(shí)歸集及定額歸集等。正是通過(guò)這樣的功能，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部對(duì)成員單位賬戶資金的歸集和集中運(yùn)用，體現(xiàn)集團(tuán)總部對(duì)資金統(tǒng)一調(diào)度、支配和使用的功能。

1.3實(shí)現(xiàn)集團(tuán)賬戶資金的調(diào)撥

集團(tuán)總部通過(guò)對(duì)賬戶資金調(diào)撥的功能，最終實(shí)現(xiàn)資金在成員單位和集團(tuán)間的自由調(diào)撥。同時(shí)，集團(tuán)總部利用資金調(diào)撥功能，可以有效控制成員單位使用資金的情況，更好地了解資金使用方向。

1.4實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)人員權(quán)限的控制

集團(tuán)和成員單位操作人員不相容職務(wù)分離，可以在網(wǎng)上銀行通過(guò)權(quán)限控制的方式實(shí)現(xiàn)。

1.5實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理的預(yù)算管理

通過(guò)財(cái)務(wù)資金的預(yù)算管理，集團(tuán)企業(yè)可以控制成員單位每個(gè)階段的資金使用情況，從而更好地監(jiān)控成員單位的資金使用情況，避免資金浪費(fèi)。

2制定適合企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理目標(biāo)

目標(biāo)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)一切財(cái)務(wù)資金管理的行動(dòng)指南。只有適合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，才能有效激勵(lì)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。以某股份有限公司為例，其財(cái)務(wù)資金管理目標(biāo)：第一，關(guān)注股價(jià)，維持股價(jià)，逐步提升公司股價(jià)預(yù)期；第二，完善資本運(yùn)營(yíng)機(jī)制，進(jìn)行有效資本運(yùn)作；第三，把可持續(xù)發(fā)展觀引入公司財(cái)務(wù)政策中。要實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，公司必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境合理制定財(cái)務(wù)資金管理目標(biāo)，正確選擇財(cái)務(wù)政策，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。

3嚴(yán)格按規(guī)定辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)

企業(yè)在辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格遵循4個(gè)程序。（1）資金支付申請(qǐng)。企業(yè)有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明申請(qǐng)款項(xiàng)的用途、金額、支付方式及有無(wú)預(yù)算等，后附經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)證明材料。（2）資金支付審批。對(duì)貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)根據(jù)其職責(zé)、期限和程序進(jìn)行審批。只有符合相關(guān)規(guī)定的申請(qǐng)才能由審批人通過(guò)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)。（3）資金支付審核。對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)還要實(shí)施復(fù)核程序。復(fù)核人依法復(fù)核申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及程序是否正確，申請(qǐng)手續(xù)及相關(guān)證明材料是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式和收款人是否妥當(dāng)?shù)?。?）資金支付辦理。復(fù)核無(wú)誤后，出納人員辦理貨幣資金支付手續(xù)，同時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

4不斷提高企業(yè)現(xiàn)金和票據(jù)管理水平

企業(yè)要嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)規(guī)定管理現(xiàn)金和票據(jù)。對(duì)票據(jù)的管理，可在很大程度上提高票據(jù)的真實(shí)性，防止資金盜用和損失。企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金只能用于若干限定用途，不得隨意使用。企業(yè)空白票據(jù)必須由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行全部印鑒。同時(shí)，還要設(shè)置查簿制度，連續(xù)記載票據(jù)的購(gòu)買、使用和結(jié)存情況。不能隨意丟棄或撕毀因填寫失誤而作廢的票據(jù)，要保存全部聯(lián)次；財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理妥善保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管；堅(jiān)決避免一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章的現(xiàn)象。要通過(guò)多種控制方式，逐步提高企業(yè)現(xiàn)金和票據(jù)管理水平。

5結(jié)語(yǔ)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，合理利用資金有利于企業(yè)提高資金管理水平，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的總體經(jīng)濟(jì)實(shí)力，使其更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。由此可見，企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，必須齊抓共管，多管齊下。

作者：劉通 單位：河南龍宇國(guó)際貿(mào)易有限公司