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一、引言

近段時(shí)間以來(lái)，越來(lái)越多的企業(yè)都開(kāi)始將營(yíng)運(yùn)資金管理的重點(diǎn)放在了“供應(yīng)鏈優(yōu)化”這一活動(dòng)上，而理論界方面研究營(yíng)運(yùn)資金管理的角度也逐步轉(zhuǎn)向了供應(yīng)鏈。然而，很多此方面的研究還都處于開(kāi)始階段，眾多理論和實(shí)踐活動(dòng)都有待于進(jìn)一步深入發(fā)掘。

二、企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理存在的問(wèn)題

（一）運(yùn)營(yíng)資金的結(jié)構(gòu)不合理

目前，此方面的結(jié)構(gòu)關(guān)系主要包括流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部、流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部、流動(dòng)負(fù)債的比例結(jié)構(gòu)三方面。如今，企業(yè)管理營(yíng)運(yùn)資金的方法主要是講究資金安全，保證能夠供給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，降低資金占用之類(lèi)，但卻有意無(wú)意地對(duì)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的管理加以忽略，缺乏科學(xué)、合理的營(yíng)運(yùn)資金的內(nèi)部結(jié)構(gòu)規(guī)劃。沒(méi)有很好地研究怎樣有序安排營(yíng)運(yùn)資金、怎樣處理與其他資金間的關(guān)系，以至于最終造成了企業(yè)資金流動(dòng)缺乏協(xié)調(diào)性。為數(shù)不少的企業(yè)都有流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債中某一項(xiàng)目占比過(guò)大的情況，這也造成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的加大；也有的企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債有過(guò)大的數(shù)額差距以至于結(jié)構(gòu)失衡的現(xiàn)象，最終加大了風(fēng)險(xiǎn)和盈利之間的剪刀差。

（二）流動(dòng)資金不足

近段時(shí)間以來(lái)，企業(yè)中流動(dòng)資金短缺現(xiàn)象愈發(fā)常見(jiàn)，不少企業(yè)面臨的營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)也是有增無(wú)減。就正常情況而言，資金偶爾緊缺也是正?！@是社會(huì)資源的體現(xiàn)方式之一。然而本文述的緊缺則是超出了理性的極限，全社會(huì)總體、企業(yè)個(gè)體的營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)已經(jīng)受到了為數(shù)眾多的不合理因素干擾。營(yíng)運(yùn)資金作為維持企業(yè)日?；顒?dòng)的資金，其往往和企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)關(guān)系密切，其數(shù)額必然會(huì)對(duì)企業(yè)交易活動(dòng)產(chǎn)生直接影響。同時(shí)，其又會(huì)很大程度上影響企業(yè)擴(kuò)充規(guī)模、轉(zhuǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)。

（三）運(yùn)營(yíng)資金各項(xiàng)目的管理不合理

在此主要包括四個(gè)方面：第一是現(xiàn)金管理問(wèn)題。其主要包括多頭開(kāi)戶(hù)現(xiàn)象嚴(yán)重、“小金庫(kù)”現(xiàn)象屢禁不止、現(xiàn)金利用率不高、企業(yè)坐支現(xiàn)金普遍、白條抵庫(kù)嚴(yán)重等情況。第二是應(yīng)收賬款管理存在的問(wèn)題。主要包括企業(yè)由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)而造成的信用管理薄弱、內(nèi)部控制缺位造成的管理活動(dòng)無(wú)章可循、賬齡分析與收賬制度缺乏應(yīng)有的合理性等。第三是存貨管理存在的問(wèn)題。在此方面包括存貨管理制度不夠完善、未能實(shí)現(xiàn)電算化、積壓存貨造成損失等。第四是流動(dòng)負(fù)債管理存在內(nèi)憂(yōu)外患。即企業(yè)短期資金來(lái)源不穩(wěn)定，也缺乏有序的安排籌集短期資金辦法，隨機(jī)活動(dòng)往往會(huì)很容易造成陷入債務(wù)危機(jī)的情況。而若過(guò)度依靠銀行，同時(shí)缺乏核查和管理短期借款的使用情況及其相應(yīng)數(shù)額的辦法，資金周轉(zhuǎn)困難也將在所難免。

三、基于供應(yīng)鏈視角的營(yíng)運(yùn)資金管理

（一）通過(guò)供應(yīng)鏈整合加快營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)

所謂“供應(yīng)鏈整合”，指的是供應(yīng)鏈伙伴彼此之間為了有效提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并且能對(duì)顧客給予更高的價(jià)值，而開(kāi)展的一系列更高層面上的合作的一種管理方法。顧名思義，“供應(yīng)鏈整合”實(shí)際上就是以一個(gè)系統(tǒng)的整體來(lái)看待供應(yīng)鏈中的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)企業(yè)，借助于對(duì)節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間和核心企業(yè)內(nèi)部做行程的各種業(yè)務(wù)流程的協(xié)調(diào)管理，來(lái)高效運(yùn)轉(zhuǎn)其間的信息流、資金流、實(shí)物流、工作流，在低成本、高速度的前提下將所創(chuàng)造的價(jià)值最大化。而內(nèi)部供應(yīng)鏈整合活動(dòng)，則是借助各種形式，將企業(yè)內(nèi)部不同功能作業(yè)以“緊密無(wú)縫的流程”這一形式加以鏈接；同時(shí)基于其業(yè)務(wù)集成的局面，其中每一企業(yè)僅僅集中發(fā)展自己的核心業(yè)務(wù)即可，其他業(yè)務(wù)則以外包的形式完成之。而“外部供應(yīng)鏈整合”活動(dòng)，實(shí)際上就是和客戶(hù)、供應(yīng)商等層面形成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，在“以客戶(hù)為導(dǎo)向”的指導(dǎo)思想之下提高供應(yīng)商參與度。這一活動(dòng)的核心思想在于基于整合供應(yīng)鏈形成“協(xié)同化管理”局面，將營(yíng)運(yùn)資金管理融合到幾乎每一個(gè)職能領(lǐng)域的全過(guò)程當(dāng)中，克服不同環(huán)節(jié)彼此間“脫節(jié)”的弊端，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)，從全局出發(fā)來(lái)開(kāi)展?fàn)I運(yùn)資金管理。

（二）通過(guò)觀念再造加強(qiáng)資金管理

作為“綜合性管理”的資金管理活動(dòng)，往往和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的每一個(gè)細(xì)節(jié)相互涉及，故而其必然會(huì)需要每一個(gè)管理人員通力協(xié)作。然而實(shí)踐活動(dòng)中，因?yàn)橐恢笔芟抻谂f的經(jīng)濟(jì)體制，造成管理人員思想觀念陳舊。故而，整個(gè)集團(tuán)公布公司的每一個(gè)等級(jí)的成員，都應(yīng)從根本上轉(zhuǎn)變已基本觀念，即所謂“重建企業(yè)文化”。

1.客戶(hù)導(dǎo)向。

在如今的電商時(shí)代，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念中的核心部分已經(jīng)轉(zhuǎn)移為“客戶(hù)導(dǎo)向”和“創(chuàng)造顧客價(jià)值”這一層面。作為企業(yè)，有必要通過(guò)自身努力，來(lái)將自己“變身”為“市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)型組織”，借助于對(duì)市場(chǎng)變化和客戶(hù)需求的觀察和分析，快速響應(yīng)顧客需求。而在此過(guò)程中，客觀存在的供應(yīng)鏈———從客戶(hù)至供應(yīng)商自始至終都貫穿著企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，而后者的血脈和源泉?jiǎng)t在于客戶(hù)需求的滿(mǎn)足———這也是企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率獲得提升的一個(gè)根本保證。作為全新的營(yíng)運(yùn)資金方式（也可稱(chēng)為管理理念和方法），面向供應(yīng)鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理的精髓在于“客戶(hù)導(dǎo)向”這一指導(dǎo)思想，借助于對(duì)客戶(hù)目前的實(shí)際需求和將來(lái)的需求預(yù)測(cè)，來(lái)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)加以拉動(dòng)，并加快供應(yīng)鏈響應(yīng)需求的效率，最終對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效加以提升———這樣的舉措，實(shí)際上正是供應(yīng)鏈導(dǎo)向營(yíng)運(yùn)資金管理?yè)碛谢盍Φ乃?，?dǎo)向者由產(chǎn)品轉(zhuǎn)向客戶(hù)，可以有效縮短供應(yīng)鏈條上各種活動(dòng)的時(shí)間，提升營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)效率。

2.供應(yīng)商參與。任何一個(gè)單個(gè)企業(yè)實(shí)際上都是更大范圍的供應(yīng)鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)，而單個(gè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理活動(dòng)往往和整個(gè)供應(yīng)鏈條上的兄弟企業(yè)有著很大程度的利益相關(guān)性和依存性，每個(gè)“節(jié)點(diǎn)”之間雙贏性的競(jìng)爭(zhēng)以及以之為基礎(chǔ)的合作，往往都能夠?qū)?yīng)鏈效率的提升和供應(yīng)鏈活力的保持產(chǎn)生積極作用。故而“，供應(yīng)商參與”實(shí)際上是面向供應(yīng)鏈營(yíng)運(yùn)資金管理這一活動(dòng)中的重中之重，和供應(yīng)商之間的合作，實(shí)際上便是借助于后者一起致力于提升核心企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理效率這一活動(dòng)。

（三）訂單驅(qū)動(dòng)采購(gòu)管理模式

傳統(tǒng)的采購(gòu)流程由于各種原因，導(dǎo)致很多營(yíng)運(yùn)資金遭到占用。而這種“訂單驅(qū)動(dòng)采購(gòu)”的活動(dòng)方式，往往可以很好地解決該問(wèn)題。在訂單驅(qū)動(dòng)采購(gòu)下，采購(gòu)者根據(jù)訂單需求，把自己的需求規(guī)律信息(如庫(kù)存信息等)及時(shí)地傳遞給供應(yīng)商，供應(yīng)商根據(jù)產(chǎn)品的消耗情況及時(shí)地進(jìn)行小批量庫(kù)存補(bǔ)充，保證既能滿(mǎn)足消費(fèi)者需求，又使庫(kù)存最小。訂單驅(qū)動(dòng)采購(gòu)管理模式實(shí)現(xiàn)了企業(yè)和供應(yīng)商的雙贏，雙方都能實(shí)現(xiàn)庫(kù)存最小化，同時(shí)又能提高采購(gòu)流程的效率，保證采購(gòu)的及時(shí)性。訂單采購(gòu)管理模式下，客戶(hù)需求產(chǎn)生訂單，制造訂單驅(qū)動(dòng)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單再驅(qū)動(dòng)供應(yīng)商。

作者：蘭莉 單位：成都天奧測(cè)控技術(shù)有限公司