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根據(jù)省政府辦公廳《關(guān)于開展全省糧食清倉查庫工作的通知》（*府廳字〔20*〕225號）和省糧食局等十部門《關(guān)于印發(fā)2009年全省糧食清倉查庫工作實施方案的通知》（*糧發(fā)[2009]5號）精神，結(jié)合我市實際，特制定2009年全市糧食清倉查庫工作實施方案。

一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容

本次清倉查庫的范圍包括全市境內(nèi)所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體檢查內(nèi)容如下：

（一）庫存糧食數(shù)量。重點查清中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（包括中儲糧總公司、中糧集團有限公司、中國華糧物流集團公司等中央直屬企業(yè)）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。

（二）庫存糧食賬務(wù)。重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金賬的賬實相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質(zhì)量。重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。

（四）中央和地方儲備糧輪換管理情況。重點檢查20*年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執(zhí)行情況，包括輪換計劃下達是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時間與計劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點和數(shù)量以及未輪報輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）政策性糧食財政補貼資金撥補情況。重點檢查2007年和20*年中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時足額撥補到代儲企業(yè)，最低收購價糧食收購和保管費用是否及時足額撥補到委托收購庫點。

（六）重點非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。全市選擇3-5家在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇缘钠髽I(yè)，進行糧食庫存情況的典型調(diào)查。

二、清查時點和方式

（一）清查時點。以2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計結(jié)報日為檢查時點。

（二）清查方式。本次清倉查庫按縣級人民政府組織企業(yè)自查，設(shè)區(qū)市人民政府全面普查，省政府重點復(fù)查和國家隨機抽查的方式進行。

縣級人民政府組織企業(yè)自查，是整個清倉查庫的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。要精心組織部署，按照全省清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本地納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時，要為下一步全市普查、省級復(fù)查和國家抽查做好充分準備。

全市普查是確保清倉查庫工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各地要切實按照“有倉必到、有糧必查、有賬必核、查必徹底”的原則，對本地區(qū)納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結(jié)果真實、準確。

省級復(fù)查由省政府采取隨機抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對設(shè)區(qū)市級普查和縣級自查的工作質(zhì)量進行復(fù)核。省級復(fù)查突出對重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)的檢查，并對設(shè)區(qū)市級普查和縣級自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果作出評估。

普查、復(fù)查均采取轄區(qū)內(nèi)綜合交叉的檢查方式。對參與檢查的人員，按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則，在轄區(qū)內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)和安排。從縣（市、區(qū)）抽調(diào)參加設(shè)區(qū)市級普查的人員，不得參與對本縣（市、區(qū)）的普查工作，從設(shè)區(qū)市抽調(diào)參加省級復(fù)查的人員，不得參與對本設(shè)區(qū)市的復(fù)查工作。

自查、普查、復(fù)查和抽查的具體檢查方法，按照《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》執(zhí)行。

三、清倉查庫進度安排

（一）準備階段

1.成立機構(gòu)。市政府成立市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，并報送省糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。2009年3月15前，各縣（市、區(qū)）人民政府相應(yīng)成立工作機構(gòu)，并將機構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報送上一級糧食清倉查庫工作機構(gòu)備案。

2.制定和下發(fā)清倉查庫實施方案。各縣（市、區(qū)）要根據(jù)本實施方案要求，結(jié)合本地實際，制定和下發(fā)具體實施方案，并在2009年3月15日前報市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

3.檢查人員抽調(diào)和編組安排。由市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一抽調(diào)參加市級普查的人員，按規(guī)定做好編組工作。原則上以縣（市、區(qū)）為被查單位派出一個普查組，組長由副科級以上干部擔(dān)任，普查組可分若干個小組同時進行普查，每個小組要有相應(yīng)的專業(yè)人員。

4.動員和培訓(xùn)。2009年3月上旬前，組織清倉查庫相關(guān)工作人員參加省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2009年3月下旬，各級政府要完成清倉查庫工作的動員和部署。

5.其它準備。各級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和被查企業(yè)，應(yīng)按照本實施方案備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報表資料，提前準備工作底稿，對不規(guī)則貨位進行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴格校正的稱重、計量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。

（二）自查階段

4月5日前，縣級人民政府要督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認真自查，完成情況匯總，并在4月10日前上報市清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。對統(tǒng)計、賬務(wù)等資料匯總分解任務(wù)比較重的地方，自查階段可延至4月10日。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認真填寫各類工作底稿和匯總表格，準備與檢查當(dāng)日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準備。

（三）普查階段

4月12日前，由市人民政府按綜合交叉的原則，組織對全市糧食庫存情況進行全面普查，普查范圍應(yīng)嚴格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計月報口徑一致。重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計制度情況檢查及糧食庫存典型調(diào)查，結(jié)合市普查工作一并開展，由豐城、樟樹、高安、上高各選擇一戶在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇郧規(guī)齑嬉?guī)模較大的企業(yè)開展典型調(diào)查。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。4月25日前將普查總結(jié)報告和普查結(jié)果匯總上報省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）復(fù)查階段

4月底前，省清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對省內(nèi)重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)進行復(fù)查，復(fù)查比例為轄區(qū)內(nèi)納入檢查范圍糧食庫存總量的20%～30%。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，對上述三種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復(fù)查樣品由省清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室送外省檢驗，5月25日前取回所有樣品的檢驗報告。

（五）抽查階段

5月10日開始，國家抽查工作組對重點省糧食庫存情況進行隨機抽查，每個省抽查的企業(yè)不少于10個。質(zhì)量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，抽查樣品實行集中統(tǒng)一檢驗。各地要認真做好迎接抽查的各項準備工作。

（六）檢查結(jié)果匯總上報和整改階段

各地要在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進行認真總結(jié)，逐級匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報表和檢查工作報告。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題的，要及時糾正，對檢查認定的賬實差數(shù)要作出詳細的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認真核實的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度進行問責(zé)。

四、清倉查庫工作要求

（一）嚴格落實責(zé)任。本次清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在當(dāng)?shù)卣慕y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合，協(xié)同工作，切實做到思想認識到位，組織機構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實到位。各級人民政府對本地區(qū)清倉查庫結(jié)果的準確性負全責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、地方有關(guān)部門主要負責(zé)人和縣級以上地方人民政府主要負責(zé)人，都要逐級在清倉查庫工作報告及相關(guān)報表上簽字。各級清倉查庫工作組負責(zé)人都要在檢查報告上簽字，對檢查結(jié)果的真實性負責(zé)。要嚴格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實的，將追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（二）保證質(zhì)量和進度。各級人民政府和有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署，依據(jù)本實施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織部署，細化工作內(nèi)容和步驟，嚴格執(zhí)行檢查方法，明確時限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（三）真實反映糧食庫存狀況。各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

（四）增強清倉查庫透明度和公信力。各地要加強宣傳報道和輿論引導(dǎo)，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正面宣傳，防止負面炒作，正確引導(dǎo)市場預(yù)期，穩(wěn)定市場，安定民心。要設(shè)立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，嚴肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。各地還可邀請人大代表、政協(xié)委員對清倉查庫全過程進行監(jiān)督，以增強工作的透明度和社會公信力。

（五）嚴明紀律清正廉潔。各地區(qū)、各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴明工作紀律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準參加可能影響清倉查庫工作的吃請。

（六）加強保密工作。國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴格保密。各地要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴格執(zhí)行保密紀律，防止發(fā)生泄密事件。為防止數(shù)據(jù)匯總和傳輸過程發(fā)生泄密事件，市、縣（市、區(qū)）兩級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)配備專用電腦和相關(guān)設(shè)施，專人負責(zé)，專門用于清倉查庫工作，不得與互聯(lián)網(wǎng)連接。相關(guān)人員名單逐級上報到省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，清查工作期間未經(jīng)省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準不得隨意變動。

（七）妥善保存清倉查庫文件資料。糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗借鑒具有十分重要的意義。各地要指定專人負責(zé)，做好每個階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。

需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會議紀錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始紀錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其它庫存檢查相關(guān)資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。

五、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，明確任務(wù)

按照國務(wù)院的要求，市、縣（市、區(qū)）人民政府負責(zé)組織對本轄區(qū)內(nèi)所有納入檢查范圍的糧食庫存進行檢查。為加強對全市糧食清倉查庫工作的領(lǐng)導(dǎo)，市人民政府成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，糧食、監(jiān)察、發(fā)改委、財政、農(nóng)業(yè)、審計、質(zhì)監(jiān)、統(tǒng)計、農(nóng)發(fā)行等部門為成員的糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市糧食局，負責(zé)有關(guān)具體工作。市領(lǐng)導(dǎo)小組成員中，由中儲糧江西分公司按區(qū)域指定一名成員。各部門和單位要加強組織協(xié)調(diào)，落實職責(zé)分工，細化工作要求，加強監(jiān)督檢查，確保清倉查庫工作的質(zhì)量和進度。

市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)：一是按照國務(wù)院和省政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)全市清倉查庫工作，協(xié)調(diào)解決重大事項和問題。二是制定全市清倉查庫工作方案并組織實施。三是組織本市參加企業(yè)自查、普查和督導(dǎo)企業(yè)自查人員進行清倉查庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)。四是派出普查工作組，對各地、各重點企業(yè)的糧食庫存及清倉查庫工作開展情況進行普查。五是將本市具體承儲庫點的2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計報表下達到縣。六是匯總本市的糧食庫存普查結(jié)果，并向省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交報告。七是協(xié)助國家和省工作組開展復(fù)查、抽查工作。八是受理、核查舉報，并配合國家和省工作組對重大案件的核查。

縣級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)：一是按照省、市人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報告。四是協(xié)助各級工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。

（二）組織好對中央和地方直屬企業(yè)糧食庫存的清查

按照在地原則，由地方各級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織對轄區(qū)內(nèi)中央和地方直屬企業(yè)不同性質(zhì)糧食庫存進行清查。從中央企業(yè)直屬庫抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的清查；從省直和市直企業(yè)抽調(diào)的人員，不得參與對本企業(yè)及其所監(jiān)管糧食的清查。

（三）分析核實清倉查庫信息資料

市、縣（市、區(qū)）兩級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)認真核實省清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供的省內(nèi)2009年3月末分市、縣，分實際承儲點的中央儲備糧、國家臨時存儲糧和直屬企業(yè)庫存商品糧統(tǒng)計報表，各類政策性糧食管理的文件制度和規(guī)章，以及輪換、銷售計劃等資料；2009年3月末地方儲備糧和商品糧具體到實際承儲庫點的統(tǒng)計報表，以及地方儲備糧輪換、銷售計劃等資料；2009年3月末具體到承貸企業(yè)的銀行貸款明細和臺帳資料（分品種、分性質(zhì)）。要對分庫點資料進行分析，發(fā)現(xiàn)庫存異常變化的地區(qū)和庫點，應(yīng)列為重點檢查對象。

（四）保障清倉查庫的經(jīng)費

本次清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支，由省財政核實后專項列支，中央財政適當(dāng)補助。各級糧食行政管理部門要本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，嚴格控制經(jīng)費開支。任何地方和部門不得將清倉查庫費用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費的安排、撥付和管理等事項，按照財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。