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保險公司業(yè)務風險范文第1篇

2010年4月股指期貨的推出為證券投資業(yè)務提供了規(guī)避系統(tǒng)性風險的工具，完善了證券市場的做空機制。證券公司可以通過股指期貨套期保值業(yè)務主動調整證券投資組合的市場風險暴露程度，對平滑公司經營業(yè)績、減少市場單邊下跌帶來的損失具有重要意義。為了提高套期保值業(yè)務的安全性與有效性，證券公司風險管理機構可在套期保值業(yè)務的事前、事中、事后環(huán)節(jié)積極主動管理風險，使業(yè)務風險處于可控、可測、可承受的范圍之內。

【關鍵詞】

股指期貨；套期保值；風險管理

1 股指期貨套期保值的基本原理和分類

股指期貨套期保值，是一種利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價格之間的同步和一致性，實現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵而規(guī)避現(xiàn)貨價格波動風險的投資行為。投資者在股指期貨市場和股票現(xiàn)貨市場持有價值相等、方向相反的倉位，從而對沖系統(tǒng)性風險。

按照持有股指期貨頭寸的方向，套期保值可分為賣出保值和買入保值。賣出保值是指期貨頭寸為空頭的套期保值，目的是對沖所持有的現(xiàn)貨投資組合的系統(tǒng)性風險。當投資者預期股市將要下跌，而由于各種原因不能或者不愿賣出股票，就可以通過賣出股指期貨合約對沖股市整體下跌的系統(tǒng)性風險。如果對股市下跌的預期改變，則對賣出的股指期貨合約進行平倉。該期間內，股指期貨市場空頭倉位上賺取的利潤能夠補償持倉股票價格下跌帶來的損失。買入保值與賣出保值方向相反。

利用股指期貨套期保值具有能夠有效地對沖、管理與市場整體走勢相關的系統(tǒng)性風險的特性，投資者發(fā)展出了以獲利為目的的套期保值策略，例如：期現(xiàn)套利，獲取股指期貨和現(xiàn)貨之間的價差利潤；相對價值投資，即ALPHA投資，通過量化的方法尋找相對優(yōu)秀的股票和相對劣勢的股票，并配合股指期貨對沖獲得穩(wěn)定的正收益；統(tǒng)計套期保值，投資利用數(shù)據(jù)挖掘獲得的大概率事件來進行獲利，包括事件套期保值、轉債套期保值、新股套期保值等等。這些策略的核心都是通過在不同的市場、交易品種之間建立方向相反、價值相等的頭寸，對沖指數(shù)方向性風險，獲取與市場的短暫定價錯誤、選股能力相關的絕對收益。

2 股指期貨套期保值業(yè)務風險分析

雖然股指期貨套期保值是為了規(guī)避、轉移和管理風險，但由于期貨交易的特殊規(guī)則如實行保證金交易制度從而存在較大交易杠桿等原因，套期保值業(yè)務中也蘊含著一定的風險。

2.1 股指期貨與股票現(xiàn)貨不匹配風險

套期保值的核心是利用股票現(xiàn)貨與股指期貨價格之間的一致性，實現(xiàn)股指期貨和股票現(xiàn)貨之間盈虧相抵。因此套期保值的原則是在期貨與現(xiàn)貨市場的頭寸應該是方向相反，價值相等的，如果二者在價值、方向上不能匹配就會出現(xiàn)風險暴露。如果二者匹配度很低，交易就變?yōu)榉较蛐缘耐稒C。巴林銀行、中信泰富、中航油等企業(yè)在套保交易中損失慘重，都是因為期貨和現(xiàn)貨兩個組合不僅沒有實現(xiàn)匹配對沖，而且還相互放大風險，導致巨額虧損。

2.2 跟蹤誤差風險

期貨套期保值基礎在于期貨合約到期時期貨價格與現(xiàn)貨價格走勢趨于一致，期貨與現(xiàn)貨之間的盈虧正好相抵，但在實際操作中，需要對沖價格風險的現(xiàn)貨組合通常與股指期貨標的指數(shù)的成分股構成并不完全一致，期貨價格與現(xiàn)貨價格就會出現(xiàn)一定程度的背離，從而形成一定的跟蹤誤差（tracking error）。跟蹤誤差會導致套期保值效果的下降。

2.3 模型風險

為保證套期保值效果，在套期保值之前往往會計算所持有的股票組合對于期貨標的指數(shù)的敏感程度Beta、基差、套保比率等關鍵指標參數(shù)。在參數(shù)計算過程中，需要應用各種線性模型和擬合算法，以保證參數(shù)的準確性和穩(wěn)定性。模型使用不當就會導致計算偏差帶來風險。由于我國股指期貨交易歷史數(shù)據(jù)較少，也會對模型中重要參數(shù)值的計算產生較大的負面影響，導致模型風險。

2.4 資金配置和保證金風險

資金配置是指套期保值資金在現(xiàn)貨證券賬戶和期貨保證金賬戶的分配。股指期貨交易采用保證金交易、每日無負債結算和強行平倉制度，如果股票指數(shù)持續(xù)出現(xiàn)與持有期貨頭寸方向相反的走勢，期貨賬戶就會不斷出現(xiàn)虧損，需要不斷追加保證金，由于保證金有限投資者可能會被迫終止套期保值。

2.5 強行平倉風險

強行平倉是期貨市場獨特的制度設計，也是期貨市場控制風險的重要措施。目前中國金融期貨交易確定了相對較高的保證金比率，并有權根據(jù)相關規(guī)定調整保證金比率，要求投資者按規(guī)定及時追加保證金，否則將對投資者部分或全部合約采取強行平倉。套保投資者如果不能在有效時間內及時追加資金，其持有的套保交易中的部分甚至全部合約可能被強制平倉，從而被迫終止套期保值。

2.6 強制減倉風險

當股指期貨連續(xù)出現(xiàn)極端行情時，為穩(wěn)定市場和控制風險交易所會對持倉贏利超過規(guī)則指標的部分進行強制減倉。即當日按漲跌停板價格申報卻未成交的平倉報單，按比例自動撮合成交。對股指期貨套期保值，如果期貨價格出現(xiàn)同方向連續(xù)單邊市時，交易所將啟動強制減倉措施，此時在股指期貨市場持有的套保頭寸就有可能會被交易所強制減倉，這將導致股票現(xiàn)貨頭寸的風險暴露。

2.7 結算風險

套期保值過程中，如果不能及時收到期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件，或收到追加保證金通知且確認追加保證金卻未在約定時間內及時將保證金存入期貨保證金賬戶將導致結算風險的發(fā)生。

2.8 其他風險

除上述各類風險之外，套期保值業(yè)務還可能面對流動性風險、操作風險等。

3 股指期貨套期保值業(yè)務風險管理措施

股指期貨套期保值業(yè)務風險管理工作應覆蓋業(yè)務的全過程，在業(yè)務的事前、事中、事后環(huán)節(jié)，針對業(yè)務流程的特點，制訂相應的風險管理措施，以期實現(xiàn)安全、有效的套期保值。

3.1 事前階段：壓力測試

在開展套期保值業(yè)務事前應過壓力測試評估業(yè)務風險，理解自身風險承受能力，分析資產配置的合理性，并根據(jù)壓力測試結果確定套期保值業(yè)務規(guī)模、風險預算限額。

壓力測試主要測量在重大、意外風險事件（例如市場連續(xù)急跌、大幅加息、降息等）發(fā)生時套期保值投資組合可能出現(xiàn)的最大損失。分析最不利的市場情況發(fā)生時組合所受的影響，分析套期保值組合對于風險因素變化的敏感性。應從正向與逆向兩個維度開展壓力測試工作，正向測試假設輕度、中度、重度三種不利情形，分別模擬凈資本等風控指標的承壓情況，以及上述各種情形下對公司經營成果、財務狀況的影響程度，考察套期保值業(yè)務對凈資本合規(guī)性以及公司盈利的沖擊；逆向測試則結合公司的財務預算設定的盈利目標與總體風險承受能力。通過壓力測試更好地理解自己的風險承受特性，檢驗公司各投資組合所分配的資本是否充足以及相應的資本配置的限制是否合理。評估自身風險容忍度反推公司可開展套期保值業(yè)務的最大規(guī)模及其風險限額。

3.2 事中階段：對業(yè)務風險進行分類管理

3.2.1期現(xiàn)匹配風險管理

建立對期現(xiàn)匹配的度量指標衡量套期保值組合的期現(xiàn)匹配情況，即：期現(xiàn)匹配差異度【|100%*（現(xiàn)貨價值-期貨價值）/現(xiàn)貨價值|，其中|.|表示取絕對值】。期現(xiàn)匹配差異度越低，表示現(xiàn)貨價值與期貨價值對等程度越高，匹配差異度為0表示完全對等。開倉與持倉過程中期現(xiàn)匹配差異度不得高于10%。

3.2.2跟蹤誤差風險管理

針對跟蹤誤差風險，在套期保值之前應計算所持有的股票組合對于期貨標的指數(shù)的敏感程度Beta，根據(jù)Beta確定合理的套期保值比率。在套期保值過程中對組合Beta值隨時間的變化進行動態(tài)跟蹤，及時調整套期保值比率；并盡量使保值期與期貨合約到期日保持一致或接近的策略以控制跟蹤誤差風險。另一方面嚴格風險預算管理，當股指期貨套期保值業(yè)務整體風險預算達到警示級別時，采取止損措施以控制業(yè)務風險。

3.2.3資金配置和保證金風險、強制平倉風險管理

根據(jù)套期保值模型量化分析，做出期現(xiàn)資金配置方案與階段性套期保值頭寸持倉計劃時，應充分考量套期保值頭寸隨套期保值空間的擴大而增加、隨套期保值空間的縮小而減少的操作原則。

期現(xiàn)資金配置方案應遵循審慎、優(yōu)先考慮風險的原則，預留充足比例的保證金。從賬戶安全的角度出發(fā)，原則上應預留足以應對一個交易日指數(shù)漲停的保證金金額。

3.2.4強制減倉風險管理

在持倉合約價格出現(xiàn)較大幅度波動時，采取主動減倉或移倉來減少被強制減倉的可能。對被強制減倉而造成的現(xiàn)貨頭寸暴露，及時采取措施，避免風險進一步擴大。

3.2.5結算風險管理

每日應登陸中國期貨保證金監(jiān)控中心查詢系統(tǒng)接收期貨公司提供的交易結算報告、追加保證金通知等文件。在有持倉的情況下如未收到相關文件，需及時聯(lián)系期貨公司，請求補發(fā)。

3.2.6其他風險管理

對于套期保值業(yè)務的流動性風險，應在運用套保模型制定套保策略時，充分考慮相關期貨品種的流動性因素；而對于業(yè)務流程中可能存在的操作風險，應通過建立健全完善的內部管理制度與操作細則并在業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)嚴格執(zhí)行、加強人員管理與培訓等措施，杜絕各類操作風險的發(fā)生。

3.3 事后階段：績效分析

風險管理機構應定期監(jiān)測業(yè)務開展過程中各項關鍵指標變動狀況，督促套期保值操作人員總結歷次套期保值操作的經驗教訓、不斷提高操作水平。

期現(xiàn)套期保值業(yè)務績效分析主要包括以下方面的內容：賬戶總體盈虧狀況、期現(xiàn)匹配情況、現(xiàn)金管理的安全性、期現(xiàn)相關性分析如現(xiàn)貨組合Beta值、波動率、Var等指標。

3.4 風險應急措施

保險公司業(yè)務風險范文第2篇

【關鍵詞】財產保險 保費收入 發(fā)展建議

一、總體發(fā)展狀況

保費收入穩(wěn)步增長，財產險業(yè)務原保險保費收入7544.4億元，同比增長17.49%，增幅較去年同期增長6.26個百分點。企業(yè)財產保險原保險保費收入為387.35億元，同比增長2.26%，增幅較去年同期下降2.86個百分點，占財產險公司業(yè)務的比例為5.13%。機動車輛保險原保險保費收入為5515.93億元，同比增長16.84%，增幅較去年同期下降1.03%占財產險公司業(yè)務的比例為73.11%。責任保險原保險保費收入為253.3億元，同比增長16.93%，增幅較去年同期下降0.95個百分點，占財產險公司業(yè)務的比例為3.36%。信用保險原保險保費收入為200.67億元，同比增長29.32%，增幅較去年同期上升32.68個百分點。保證保險原保險保費收入為199.88億元，同比增長66.05%，增幅較去年同期上升37.26個百分點，占財產險公司業(yè)務的比例為2.65%。貨運保險原保險保費收入為95.44億元，同比下降7.29%，占財產險公司業(yè)務的比例為1.27%。農業(yè)保險原保險保費收入為35.78億元，同比增長6.26%，增幅較去年同期下降21.17個百分點，占財產險公司業(yè)務的比例為4.32%。

二、分險種財產保險發(fā)展概況

（一）機動車輛保險發(fā)展狀況

自1988年機動車輛保險首次超過企業(yè)財產保險成為我國財產保險第一大險種之后，機動車輛保險一直保持了較高的增速。2010年是機動車輛保險險種深具轉折性的一年。首先，機動車輛保險的增長率是近年的新高，達到了39.4%。高速增長的背后主要有三點原因：一是新車拉動是重要動力；二是全國各地開始實施機動車輛信息共享機制有效避免了車主換個公司享受最高差別費率優(yōu)惠制度；三是保險行業(yè)自律監(jiān)管，降低了車險的優(yōu)惠力度。據(jù)不完全統(tǒng)計，各地區(qū)及各公司對車險的優(yōu)惠力度下調了10%-20%。由于車險的特殊性，即從經濟學上講是機動車輛保險需求彈性遠小于1，類似車主必需品，這在很大程度上可以解釋2010年機動車輛保險增速劇增。

（二）企業(yè)財產保險發(fā)展狀況

在我國，企業(yè)財產保險一直沒有得到足夠的發(fā)展。1985年企業(yè)財產保險保費收入占財產保險保費收入比例為45.6%，而2012年企業(yè)財產保險保費收入僅僅占財產保險保費收入的6.7%。企業(yè)財產保險的發(fā)展速度一直低于財產保險發(fā)展速度，有兩方面的原因。一方面，財產保險公司把重心都放在了機動車輛保險，而對于企業(yè)財產保險的重視不夠。另一方面，由于我國相當一部分企業(yè)屬于低端制造業(yè)，這部分企業(yè)主風險意識淡薄，企業(yè)管理理念落后，不能形成有效保險需求。

（三）信用保險發(fā)展狀況

我國信用保險起步較晚，1992年才正式建立出口信用保險制度，但一直發(fā)展緩慢，直到2001年中國進出口信用保險公司的成立才算有所發(fā)展。雖然我國過去20年都是依靠出口、投資拉動的經濟增長，但信用保險并沒有獲得足夠的發(fā)展。在歐盟地區(qū)，信用保險所承保的貿易量占貿易總量的70%，而我國出口信用保險的承保貿易量僅占總貿易量的3%?？梢哉f信用保險還處于起步階段，大部分企業(yè)并沒有信用保險意識。

（四）農業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀

農業(yè)保險是專為農業(yè)生產者在從事種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產過程中，對遭受自然災害、意外事故疫病、疾病等保險事故所造成的經濟損失提供保障的一種保險。我國農業(yè)保險雖然起步不晚，但由于承包責任制，農業(yè)發(fā)展水平較低，農業(yè)風險發(fā)展一度處于停滯狀態(tài)。直到2007年國家支持農業(yè)保險發(fā)展，給予大幅的政策補貼才算真正的開始發(fā)展。與其他財產保險不同，農業(yè)保險的雙方具有高度的信息對稱性和簡明的事故確定方法。隨著城鎮(zhèn)化加快，農業(yè)機械化提高，相信農業(yè)保險可以得到長足的發(fā)展。

（五）責任險發(fā)展現(xiàn)狀

責任保險是指以保險客戶的法律賠償風險為承保對象的一類保險。責任保險在我國發(fā)展也相對緩慢。一方面，責任保險在我國存在較多爭議，主要是公眾風險意識淡薄，沒有考慮風險的客觀性。發(fā)生事故時，沒有考慮風險的因素，而僅僅是對責任人和責任原因進行追究，缺失事故善后應對機制。另一方面是我國相關法律機制不夠健全，相關保險產品單一。公眾責任險和職業(yè)責任險因相關法律的缺失而停滯不前；產品責任保險、雇主責任保險和第三者責任保險也因法律的不完備而發(fā)展緩慢。

三、目前財產保險發(fā)展存在的問題

（一）發(fā)展速度降低

盡管近兩年我國經濟發(fā)展速度仍然保持了很高的增長速度，但財產保險卻仿佛失去了高速增長的引擎。相對于年均24.8%的高速增長來說，近兩年來，財產保險增速持續(xù)低迷，2013年財產保險增速只有17.20 %。2014年財產保險增速只有16.41 %出現(xiàn)了持續(xù)下滑的態(tài)勢。

（二）分險種發(fā)展不均衡

機動車輛保險長期占據(jù)財產保險的70%以上，而企業(yè)財產保險、家庭財產保險等與國外相比，發(fā)展嚴重不足。保險公司對此也毫無對策，電話營銷一般針對的都是機動車輛保險，更加冷落了其他財產保險。國民對于保險知之甚少，又受到惡劣保險營銷的影響，對其他財產保險產生抵觸情緒。對此情況，若不能使國民對于保險印象改觀，車險一家獨大的情況很難改變。而車險的發(fā)展始終都有個瓶頸，市場己經確定，剩下的只有惡性競爭了。

（三）保險公司管理不善、惡性競爭

保險公司管理粗放，單證管理、合規(guī)管理等意識淡薄，只重份額，不重質量。很多保險公司的管理并非科班出身，對于保險自身也是一知半解，對于單證管理也是懵懵懂懂，業(yè)務質量很差。保險產品的設計也大同小異，各個保險公司都盯準對手，很快推出競爭對手相似產品大打營銷戰(zhàn)、價格戰(zhàn)。惡性競爭的環(huán)境下，不但消費者得不到實處，保險公司也沒有盈利空間。

參考文獻：

保險公司業(yè)務風險范文第3篇

1.缺乏成本管理觀念意識財產保險公司長期以來在經營和發(fā)展的過程中多重視保險業(yè)務的擴張，而忽視了業(yè)務成本管理。公司的經營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務成本的控制存在嚴重的忽視。另外，許多財險分支機構，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費增長考核指標，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務擴展和無序競爭造成公司的業(yè)務成本費用的增加，給財產保險公司的盈利能力帶來負擔。財產保險公司增加成本擴大保費業(yè)務的短視行為，歸根結底是公司的管理層對業(yè)務成本管理意識的淡薄，這不利于財產保險公司的有序競爭和良性發(fā)展。

2.財產保險公司的業(yè)務成本管理制度落后當前我國財產保險公司在成本管理制度的建設方面嚴重的落后于保險業(yè)的發(fā)展，我國財產保險公司的業(yè)務成本管理制度建設的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財產保險公司的成本管理基礎嚴重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預測分析和成本計劃。其次，財產保險的成本核算重心偏向于財務成本核算，而忽視了業(yè)務成本核算和管理成本的核算。再次，財產保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術的運用不足，導致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運用，相關的成本管理制度得不到落實，造成財產保險公司的成本管理和控制無章可循，財產保險公司的業(yè)務成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業(yè)務成本管理無法適應市場經濟的要求，影響了財產保險公司的經營發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷當前財產保險公司在進行成本核算的過程中，成本核算方法的不當造成財產保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產保險公司的成本核算只是對直接變動費用進行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結果缺乏科學性。其次是財產保險公司對營業(yè)費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務細則處理。財產保險公司在業(yè)務成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠對某一險種的成本情況進行掌握，但是缺乏對財產保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費用方面的分配缺乏科學性，這不利于財產保險公司的業(yè)務成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務成本控制機制難以落實。在財產保險公司的經營管理活動中，由于財產保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內部控制制度，財產保險公司的業(yè)務成本核算和業(yè)務成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產保險公司的管理人員和業(yè)務人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務成本的控制，加大了財產保險公司經營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財產保險公司業(yè)務成本管理的措施建議

1.強化財險業(yè)務成本控制意識財產保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠健康發(fā)展，因此，財產保險公司必須強化業(yè)務成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務成本控制意識。保險公司的管理者不僅應該認識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應該注重業(yè)務成本管理的作用。將精力投入到保險服務業(yè)務的開展，而忽視了內部管理的強化和業(yè)務成本的控制，這反映了財產保險公司的服務管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產保險公司的風險隱患。因此，財產保險公司應該重視成本管理，公司高層應該著手制定財產保險的成本管理策略，堅持業(yè)務增長和業(yè)務成本控制的結合，加強對成本預算管理，制定和實施科學的成本管理計劃。公司的員工應該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務增長過程中的業(yè)務成本控制，促進財產保險公司的經濟效益和社會效益目標的有效實現(xiàn)。

2.完善業(yè)務流程管理，有效控制業(yè)務成本為了有效的控制財產保險公司的業(yè)務成本，必須重視對業(yè)務流程的管理。財產保險的理賠支出是財產保險公司業(yè)務成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產保險公司的經濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業(yè)務績效提升的關鍵所在?？刂曝敭a保險的理賠量應該從以下幾個方面著手：首先是對承保質量的把控。提高承保質量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務拓展而忽視了對承保業(yè)務質量的完善。保險業(yè)務人員在公司的過程中，應該重視對承保質量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產保險公司的承保風險，促進財險保險公司的業(yè)務成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應該重視對保險風險的深入的分析和調查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應該依據(jù)現(xiàn)場勘查結果，對案件進行科學細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產保險的支付成本，促進財產保險業(yè)務成本的控制。

3.加強財務管理，明確各項費用開支財產保險公司的各項業(yè)務費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務成本，必須重視完善財務管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應該建立完善的財務管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務管理活動中各項費用支出的標準和范圍，促進財務管理制度的有效落實。另外，應該加強對財產保險公司的費用的預算管理與控制，制定完善的預算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產保險的各項管理成本費用的控制。公司應當依照業(yè)務險種的特點、拓展領域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進財產保險公司業(yè)務成本管理的有效落實。

4.改善公司成本費用管理的方法為了進一步提高公司業(yè)務成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務成本。首先是確定明確的業(yè)務成本管理目標，對公司業(yè)務成本費用管理實施預算計劃。其次，實施業(yè)務成本費用考核辦法。明確和擴大年度經營目標的考核范圍，將業(yè)務成本費用指標納入到考核范圍當中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產保險公司的業(yè)務成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產保險險種，改善保險險種的結構，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務切除，擴大盈利性的險種業(yè)務。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓，促進保險業(yè)務人員素質的提升。

三、結束語

保險公司業(yè)務風險范文第4篇

關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產保險公司資產負債的特點

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產業(yè)來說，財產保險資金來自于第一產業(yè)、第二產業(yè)、第三產業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產的流動性

財產保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經營或破產。

二、財產保險公司資產負債管理的重要性

從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產負債管理的概念

資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義

財產保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據(jù)資產的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。

3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要

財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

4.資產負債管理是財產保險公司改善保險企業(yè)經營成果的需要

隨著保險經營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經成為財產保險公司面臨的最大難題。這就要求財產保險公司提高資產負債管理水平，合理使用和安排資產，提高資產的使用效率和資產收益率，最大限度發(fā)揮資產運用的作用，改善公司的經營結果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產保險公司資產負債管理的模式及原則

(一)財產保險公司資產負債管理模式的選擇

資產負債管理包括以負債為主導和以資產為主導兩種模式。以負債為主導的資產負債管理模式，強調的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據(jù)負債的特點安排資產的期限、結構比例等，針對不同保險產品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產投資組合。以資產為主導的資產負債模式，強調的是從資產的觀點看待二者之間的關系，根據(jù)資金運用的情況調整負債結構，也就是針對不同的資產組合，調整產品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業(yè)務的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產保險公司應采取負債為主的資產管理模式，根據(jù)保險產品或保險業(yè)務的整體風險狀況來決定資產配置情況。

(二)財產保險公司資產負債管理的原則

根據(jù)保險公司資產的特點，充分考慮財產保險公司資產、負債的實際情況，財產保險公司的資產負債管理不僅要遵循資產負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產保險行業(yè)的特點。

1.財產保險公司資產負債管理的基本原則

財產保險公司與其他很多公司一樣，在資產負債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產負債總量的動態(tài)平衡。

(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態(tài)的資產結構與負債結構的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產的投資，短期負債用于短期資產的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產的投資，并根據(jù)外部經濟條件和內部經營情況的變化進行動態(tài)的資產結構調整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產分配原則或速度對稱原則，其主要內容為：資金運用應根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產和負債的期限完全一致。

(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產負債管理要求資產實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。

2.財產保險公司資產負債管理需要考慮的特殊因素

由于財產保險公司的經營范圍為財產保險及意外健康險業(yè)務，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產保險公司在資產負債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產保險公司負債的特點。財產保險公司的經營范圍決定了財產保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產保險公司的資產必須具備較高的流動性。

(2)險種結構及不同業(yè)務的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產保險公司經營范圍為財產保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務。在具體險種上包括財產保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務對賠付資金的要求相對其他財產險業(yè)務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產保險業(yè)務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產的認可率的要求也不同，公司對資產的選擇也是不一樣的。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產保險公司資產的組成及投資的重要性

從產業(yè)性質來看，財產保險公司屬于金融服務企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產業(yè)從資產結構上看，具有固定資產占比相對小的特點，財產保險公司也一樣，固定資產在總資產中的占比也不高。同時，財產保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產保險公司投資性資產(銀行存款 投資)占總資產的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產保險公司可用于投資的資產所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經成為財產保險公司中與保險業(yè)務經營同樣重要的經營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產保險公司及財產保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產保險公司的資金運用與資產負債管理

目前，我國財產保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務經營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產保險公司承保業(yè)務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產生的投資收益。因此，我國財產保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經濟實力。為使財產保險公司的資金運用滿足資產負債管理的要求，財產保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期

財產保險公司是典型的負債經營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產保險公司在安排投資前，應根據(jù)保費資金在公司總資產中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產保險公司應預測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產保險公司的保險業(yè)務經營具有盈利能力時，意味著公司在經營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務結構，根據(jù)不同產品的風險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產保險公司的產品種類多，且不同種類的保險產品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產險業(yè)務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產保險公司應根據(jù)產品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產保險公司應根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產的運用過度，應根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產運用不足，應適當提高長期資產的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產期限與負債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產保險公司在業(yè)務發(fā)展的不同階段，對公司投資資產的認可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業(yè)務規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產上。因此，財產保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

保險公司業(yè)務風險范文第5篇

關鍵詞：財產保險公司；財務風險；險監(jiān)管；預警機制

企業(yè)的財務風險通常是由企業(yè)借入資金但喪失償還債務能力以及股東紅利產生變動，是由日常經濟活動存在的各種風險因素和難以預料控制的因素造成的，導致企業(yè)在短時間或某一段時間內收不抵支、生產成本遠大于企業(yè)收益，最終導致公司經營不當而導致財務出現(xiàn)問題從而破產或倒閉或經濟狀況大受打擊。這種情況的產生大多是由于對財務風險疏忽和監(jiān)管不善造成的。

一、財產保險公司的財務風險

首先財產保險公司在資產再投資過程中存在風險，由于我國保險公司的保費、基金大多采用將其收集保存起來的方法，除去公司日常經營所需費用之外，其余閑置資金通常用來進行二次投資，保值增值的同時提高保險公司的收益。這種投資方式雖然可以增加企業(yè)獲利的幾率，但卻也是一個極具挑戰(zhàn)的行為，資金集中管理再加上公司內部資金申請審核和監(jiān)管機制不完善，很容易出現(xiàn)資金重復使用、規(guī)劃不合理、違規(guī)使用的麻煩，再加上投資本身是帶有風險性、不確定性和盲目性的，其中的不可控因素很有可能導致保險公司收益無法達到其預期目標，從而導致公司資金運轉不暢、產生財務風險；其次是企業(yè)自身保險產品定位不準確、定價不合理、售賣情況不樂觀等，在產品設計、宣傳時忽略了市場狀況的變化、消費者的實際需求，或者是為了提高公司的市場競爭力、打壓其他財產保險公司惡意壓低本公司產品價格，最終導致產品售賣實際狀況和產品投入資金偏差過大，企業(yè)獲利極低甚至沒有盈利，最終導致企業(yè)出現(xiàn)財務風險；除此之外財產保險公司還存在著過度看重保費和盲目售賣產品雙重原因造成的保險數(shù)據(jù)不準確、不全面的問題，一方面由于保險市場競爭加劇，許多財保公司為了保證市場地位、提高競爭力，盲目降低保險產品價格，或者是提高理賠待遇標準，造成惡意壓價、過度理賠的局面。再加上業(yè)務員為了獲取中間差價、提高業(yè)務量盲目選擇受保人群或者是出售不合格的產品，賠償風險增加的同時也導致公司客戶數(shù)據(jù)收集不準確、不嚴謹，賠償機制的不合理、不符合市場規(guī)律的賠償金額、公司數(shù)據(jù)的不準確等成為了造成財保公司財務風險爆發(fā)的最后一根稻草。

二、財保公司應對財務風險的措施

首先財產保險公司應當加強風險預防機制，通過對財產保險市場的深入調查、客戶需求調查、現(xiàn)有保險產品相關資料收集等，準確及時掌握市場信息的變化，定期和政府監(jiān)管部門進行交流溝通，保證財保公司無論是財保產品的售賣還是后期的賠償都能夠在可預估的情況下展開，財保公司還需要根據(jù)現(xiàn)有的以及可能發(fā)生的財務風險進行風險評估、制定風險處理方案和規(guī)劃，結合市場走向并根據(jù)企業(yè)實際狀況建立健全風險預警機制，確保保險公司無論是在風險防范還是風險處理方面都能夠將對公司的損失降低到最小值；其次財保公司應當著重提高公司數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、及時性、有效性，對業(yè)務數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進行嚴格把關和全過程監(jiān)管，一方面保險公司業(yè)務數(shù)據(jù)信息的管理者在日常信息收集、管理過程中必須秉持嚴謹認真、公正不阿、謹慎仔細的工作態(tài)度，無論是業(yè)務數(shù)據(jù)的來源還是保險信息的經辦等一系列的細節(jié)都需要詳細記錄與規(guī)范處理，力求能夠在最大程度上實現(xiàn)財產保險公司業(yè)務數(shù)據(jù)信息真實度與有效性的提高。另一方面則是需要注重業(yè)務人員工作能力的培養(yǎng)，通過定期培訓、獎懲措施等杜絕業(yè)務人員做出虛假保單、虛假支付等行為，切實增強保險數(shù)據(jù)的真實性和可靠性；三是組建一支高素質的財務管理人員隊伍，一方面可以通過風險處理與控制的知識技能培訓，增強工作人員對于財務風險的判斷、預防、分析、處理、評估的能力，另一方面可以聘請財務風險方面的專家?guī)ьI公司財務人員共同應對處理財務風險，及時引進該方面的人才，保證公司人才隊伍能夠在風險來臨之前做好預防監(jiān)控工作、風險來臨之后做好分析處理工作，盡量將風險到來所造成的經濟損失降低到最小值。