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品質(zhì)部獎懲管理制度范文第1篇

一、廚房考勤制度

1、廚政部工作人員上、下班時，必須打考勤，嚴禁代人或委托人代打考勤。

2、穿好工作服后，應向組長或廚師長報到或總體點名。

3、根據(jù)廚房工作需要，加班的廚師留下，不加班的廚師下班后應離開工作地。

4、上班時應堅守工作崗位，不脫崗，不串崗，不準做與工作無關的事，如會客，看書報，下棋、打私人電話，不得帶親戚朋友到酒店公共場所玩耍、聊天、不得哼唱歌曲、小調(diào)。

5、因病需要請假的員工應提前一日向廚師長辦理準假手續(xù)，并出示醫(yī)院開出的有效證明、因不能提供相關手續(xù)或手續(xù)不符合規(guī)定者，按曠工或早退處理。請假應寫請假條書面?zhèn)浒浮?/p>

6、需請事假的，必須提前一日辦理事假手續(xù)，經(jīng)廚師長批準后方有效，未經(jīng)批準的不得無故缺席或擅離崗位。電話請假一律無效。

7、根據(jù)工作需要，需廷長工作時間的，經(jīng)領導同意，可按加班或計時銷假處理。

8、婚假，產(chǎn)假、喪假按酒店員工手冊的有關規(guī)定。

9、本制度適用于廚政部的所有員工。

二、廚房著裝制度

1、上班時需穿戴工作服帽，在規(guī)定位置佩戴工號牌或工作證。服裝要干凈，整潔、工作時間不得裸背敞胸、穿便裝和怪服。

2、上班時間需穿工作鞋，不得穿拖鞋、水鞋、涼鞋。

3、工作服應保持干凈整潔，不得用其它飾物代替紐扣。

4、工作服只能在工作區(qū)域或相關地點穿戴，不得進入作業(yè)區(qū)域之外的地點，禁止著工裝進入前廳。

5、必須按規(guī)定圍腰系帶操作，不得拖曳。

6、違反上述規(guī)定者，按酒店處罰條例執(zhí)行。

三、廚房衛(wèi)生管理制度

1、廚房烹調(diào)加工食物用過的廢水必須及時排除。

2、地面天花板、墻璧、門窗應堅固美觀，所有孔、洞、縫、隙應予填實蜜封，并保持整潔，以免蟑螂、老鼠隱身躲藏或進出。

3、定期清洗抽油煙設備。

4、工作廚臺，櫥柜下內(nèi)側及廚房死角，應特別注意清掃，防止殘留食物腐蝕。

5、食物應在工作臺上操作加工，并將生熟食物分開處理、刀、菜墩、抹布等必須保持請清潔、衛(wèi)生。

6、食物應保持新鮮、清潔、衛(wèi)生、并于清洗后分類用塑料袋包緊、或裝在蓋容器內(nèi)分別儲放冷藏區(qū)或冷凍區(qū)、要確定做到勿將食物在生活常溫中暴露大久。

7、凡易腐敗的食物,應儲藏在0

度以下冷藏容器內(nèi),熟的與生的食物分開儲放,防止食物間串味.冷藏室應配備脫臭劑.

8、調(diào)味品應以適當容器裝盛,使用后隨即加蓋,所有器皿及菜點均不得與地面或污垢接觸.

9、應備有密蓋污物桶，潲水桶，潲水最好當夜倒除,不在廚房隔夜，如需要隔夜清除，則應用桶蓋隔離，潲水桶四周應經(jīng)常保持干凈。

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員工工作時，工作衣帽應穿戴整潔，不得留長發(fā)、長指甲，工作時避免讓手接觸或沾染成品食物與盛器，盡量利用夾子、勺子等工具取用。

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在廚房工作時，不得在工作域抽煙、咳嗽、吐

、打噴嚏等要避開食物。

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廚房工作人員工作前、方便后應徹底洗手，保持雙手的清浩。

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廚房清潔掃除工作應每日數(shù)次，至少二次清潔完畢，用具應集中處置，殺蟲劑應與洗滌劑分開放置，并指定專人管理。

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不得在廚房內(nèi)躺臥或住宿，亦不許隨便懸掛衣物及放置鞋屐、或亂放雜物等。

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有傳染病時，應在家中或醫(yī)院治療，停止一切廚房工作。

四

食品原料管理與驗收制度

1、根據(jù)酒店廚政生產(chǎn)程序標準，實行烹飪原料先進先出原則，合理使用原料，避免先后程序不分，先入庫房原料擱置不用。

2、高檔原料派專人保管，嚴格按量使用。其它原料同樣做到按量使用，物盡其用。

3、未經(jīng)許可，不得私自制作本酒店供應菜品，杜絕任何原料浪費行為。

4、不得使用霉變，有異味等一切變質(zhì)的烹飪原料。對原料做到先入先出，隨時檢查。

5、不得將腐敗變質(zhì)的菜品和食品提供給客人。

6、不許亂拿、亂吃、亂做廚房的一切食品。處理變質(zhì)原料，需經(jīng)批準。

7、嚴格履行原料進入，原料烹制和菜品供應程序，確保酒店菜品操作流程正常運轉，做到不見單，廚房不出菜的原則。

8、驗收人員必須心企業(yè)利益為重，堅持原則，秉公驗收，不圖私利。

9、驗收人員必須嚴格按驗收程序完成原料驗收工作。

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驗收人員必須了解即將取得的原料與采購定單上規(guī)定的質(zhì)量要求是否一致，拒絕驗收與采購單上規(guī)定不符的原材料。

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驗收人員必須了解如何處理驗收下來的物品，并且知道在發(fā)現(xiàn)問題時如何處理。如果已驗收的原材料出現(xiàn)質(zhì)量問題，驗收人員應負主要責任。

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驗收完畢，驗收人員應填寫好驗收報告，備存或交給相關部門的相關人員。

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以上制度適用于廚政部一切工作人員，違反上述規(guī)定者，按酒店處罰制度執(zhí)行。

五、廚房日常工作檢查制度

1、對廚房各項工作實行分級檢查制，對各廚房進行不定期，不定點、不定項的抽查；總廚

、廚師長、組長、廚房員工。

2、檢查內(nèi)容包括店規(guī)、店紀、廚房考勤、著裝、崗位職責、設備使用和維護、食品儲藏、菜肴質(zhì)量、出菜制度及速度、原材料節(jié)約及綜合利用、安全生產(chǎn)等項規(guī)章制度的執(zhí)行和正常生產(chǎn)運轉情況。

3、各項內(nèi)容的檢查可分別或同時進行。衛(wèi)生檢查：每日一次，包括食品衛(wèi)生、日常衛(wèi)生、計劃衛(wèi)生；紀律檢查：每月一次，包括廚房紀律，考勤考核，店規(guī)店紀；設備安全檢查：每月一次，包括設備使用、維護安全工作

；生產(chǎn)檢查：每周一次，包括儲藏、職責出品制度、質(zhì)量及速度。每日例查：每日二次，包括餐前、后工作過程，個人及其它衛(wèi)生。

4、檢查人員對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的不良現(xiàn)象，依據(jù)情節(jié)，做出適當?shù)奶幚?，并有權督促當事人立即改已或在?guī)定期內(nèi)改正。

5、屬于個人包干范圍或崗位職責內(nèi)的差錯，追究個人的責任；屬于部門，班組的差錯，則追究其負責人員的責任，同時采取相應的經(jīng)濟處罰措施。

6、對于屢犯同類錯誤，或要求在限期內(nèi)改進而未做到者，應加重處罰，直到辭退。

7、檢查人員應認真負責，一視同仁，公正辦事。每次參加檢查的人員，對時間、內(nèi)容和結果應做書面記錄備案，檢查結果應及時與部門和個人利益掛鉤。

六、廚房值班交接班制度

1、根據(jù)工作需要，組長有權安排本組各崗人員值班。

2、接班人員必須提前抵達工作崗位，保證準點接班。

3、交班人員必須向接班人員詳細交代交接事宜，并填寫交接班日志，方可離崗。

4、接班人員必須認真核對交接班日志，確認并落實交班內(nèi)容。

5、值班人員應自覺完成交代的工作，工作時間不得擅自離開工作崗位，不得做與工作無關的事。

6、值班、接班人員應保證值班、接班期間的菜點正常出品。

7、值班、接班人員要妥善處理和保藏剩余食品及原料，做好清潔衛(wèi)生工作。

8、值班、接班人員下班時要寫好交接班日志，不得在上面亂畫，及時關閉能源開關，鎖好門窗交鑰匙。

9、廚師長無定時檢查值班交接記錄。

七、廚房會議制度

1、廚房根據(jù)需要，有必要計劃召開各類會議：

（1）衛(wèi)生工作會

：每周一次，主要內(nèi)容有食品衛(wèi)生、日常衛(wèi)生、計劃衛(wèi)生；

（2）生產(chǎn)工作會：每周一次，主要內(nèi)容有儲藏、職責、出品質(zhì)量、菜品創(chuàng)新；

（3）廚房紀律：每周一次，主要內(nèi)容有考勤、考核情況、廚房紀律；

（4）設備會議：每月一次，主要內(nèi)容有設備使用、維護。

（5）每日例會：主要內(nèi)容有總結評價過去一日廚房情況，處理當日突發(fā)事件。

（6）安全會議：每半月一次，主要是廚房的安全工作。

（7）協(xié)調(diào)會議：每周一次，主要是相互交流、溝通。

2、除例會和特殊會議外，各類會議召開至少提前一天通知，并告知開會時間、地點、到會對象及內(nèi)容。

3、與會人員都應清楚會議性質(zhì)及討論的要點，提前準備材料，會議主持者要做好會議進程的全要工作。

4、參加會議的所有人員都應準時出席，如因特殊情況不能準時到會者，應事先向總廚請假。會議必須準時開始，與會人員中途不得隨意離開會場。

5、會議非議論期間，與會者不應私下交談，爭論搶白。如需發(fā)言，應等待合適時間。

6、所有會議發(fā)言應簡明扼要，直截了當，節(jié)約時間。

7、與會人員應集中精力開會，不辦理與會議無關事宜。

8、會議一時不能解決的事宜，應另作處理，由專人跟辦，不應費時討論，不可糾纏不休。

9、會議未形成決定的方案或未被通過的提議，應自覺保留，會后不亂議論，會上決定之事項，廚房各崗位必須自覺貫徹執(zhí)行，其結果應主動報上。

八、廚房防火安全制度

廚房引起火災的主要因素：大量堆積易燃油脂，煤氣爐未及時關閉，煤氣漏氣，電器設備未及時切斷，電源或超負荷用電，煉油時無人值守等。

1

、發(fā)現(xiàn)電氣設備接頭不牢或發(fā)生故障時，應立即報修，修復后才能使用；

2、不能超負荷使用電氣設備。

3、各種電器設備在不用時或用完后切斷電源。

4、易燃物貯藏應遠離熱源。

5、每天清洗凈殘油脂。

7、煉油時應專人看管，烤食物時不能著火。

8、煮鍋或炸鍋不能超容量或超溫度使用。

9、每天清洗干凈爐罩爐灶，每周至少清洗一次抽油煙機濾網(wǎng)。

10、下班關閉完能源開關。

11、廚房消防措施齊全、有效。

12、全體人員掌握處理意外事故的最初控制方法和報警方法。

九、廚房設備及用具管理制度

1、廚房所有設備、設施、用具實行文明操作，按規(guī)范標準操作與管理。

2、對廚房所有設備、制定的保養(yǎng)維護措施，人人遵守。

3、廚房內(nèi)一切個人使用器具，由本人妥善保管，使用及維護。

4、廚房內(nèi)共用器具，使用后放回規(guī)定的位置，不得擅自改變，同時加強保養(yǎng)和正常使用。

5、廚房內(nèi)一切特殊工具，如雕刻、花嘴等工具，由專人保管存放，借用時做記錄，歸還時要點數(shù)和檢查質(zhì)量。

6、廚房內(nèi)用具以舊換新，并需辦理相關手續(xù)。

7、廚房一切用具、餐具（包括零部件）不準私自帶出。

8、廚房一切用具、餐具應輕拿輕放，避免人為損壞。

9、廚房內(nèi)用具，使用人有責任對其進行保養(yǎng)、維護、因不遵守操作規(guī)程和廚房紀律造成設備工具損壞，丟失的，照價賠償。

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備定期檢查、維修。凡設備損壞后，須經(jīng)維修人員檢查，能修則修，不能修需更換者，應向總經(jīng)理報告審查批準。

十、廚房獎懲制度

根據(jù)餐廳規(guī)定，結合廚房具體情況，對廚房各崗位員工符合獎懲條件者進行內(nèi)部獎懲：

（一）

符合下列條件之一者，給予獎勵：

1、參加世界、國家、省等舉辦的烹飪大賽，成績優(yōu)異者。

2、出版?zhèn)€人烹飪專著和在

權威烹飪雜志發(fā)表作品及論文獲獎者。

3、忠于職守，全年出滿勤

，工作表現(xiàn)突出，受到賓客多次表揚者。

4、為廚房生產(chǎn)和管理提出合理化建議，被采納后產(chǎn)生及大效益者。

5、在廚房生產(chǎn)中及時消除較大事故隱患者。

6、多次受到顧客表揚者。

7、衛(wèi)生工作一貫表現(xiàn)突出，為大家公認者。

8、節(jié)約用料，綜合利用成績突出者。

（二）、出現(xiàn)下列情況之一者，給予懲處：

1、違反廚房紀律，不聽勸阻者。

2、不服從分配，影響廚房生產(chǎn)者。

3、工作粗心，引起顧客對廚房工作或菜肴質(zhì)量進行投訴者。

4、弄虛作假或搬弄是非，制造矛盾，影響同事間的工作關系者。

5、不按操作規(guī)程生產(chǎn)，損壞廚房設備和用具者。

6、不按操作規(guī)程生產(chǎn)，引起較大責任事故者。

7、毆打他人者。

9、不按時清理原料，造成變質(zhì)變味者。

（三）、以上獎懲條例的實施，以事實為依據(jù)，根據(jù)具體情況，由廚師長提議，總廚審定具體獎懲方法和范圍，貢獻卓越或錯誤情節(jié)嚴重者，則報餐廳老總按員工守則及其他規(guī)定進行處理。

十一、廚房員工考核管理制度

（一）、考核的原則

1、考核工作是一項常規(guī)工作，每季度進行一次，行政總廚應協(xié)同人事部門做好對員工的考核，使之程序化，制度化。

2、對被考核員工的工作表現(xiàn)要有充分的了解，在考核前應認真做好準備，搜集其上次考評以來的工作表現(xiàn)記錄，確?？己私Y果的準確性，使被考員工口服心服。

3、工作認真細致，實是求事，確?？荚u工作的公平性和客觀性。

4、考核中，考核人員與被考核人員應當面交換意見，應選擇一個不受外界干擾的安靜環(huán)境，使考核雙方能坦誠交談，以便提高考核效果。

5、在客觀公正的考評基礎上，根據(jù)每一員工的業(yè)績與表現(xiàn)，將其考核的結果與對員工的合理使用和報酬待遇結合起來，以調(diào)動員工積極性，提高工作效率。

（二）、考核的內(nèi)容

1、素質(zhì)。

包括員工是否有上述心，是否忠于本職工作及其可信賴程度；還包括員工組織性、紀律性、職業(yè)道德、個人衛(wèi)生與儀容儀表等環(huán)節(jié)。

2、能力。根據(jù)員工的不同工種、崗位、對其管理能力、業(yè)務能力作為分類考核。

3、態(tài)度。主要指員工的事業(yè)心和工作態(tài)度，包括紀律、出勤情況，工作的主動性與積極性等。

4、績效。主要考核員工對酒樓所做出的貢獻與完成工作任務的數(shù)量及質(zhì)量諸方面的情況。

（三）、考核方法

1、個人總結法：由被考人對本人的綜合表現(xiàn)以書面總結的形式作自我簽定。

2、班組評議法：由所在班組同事有組織有準備、背對背地討論評議進行考核的辦法。

3、業(yè)務操作考核：由總廚或廚師長進行實際操作考核，它包括綜合業(yè)務操作考核和崗位業(yè)務操作考核。

十二、廚房員工的調(diào)崗與晉升管理制度

1、公司根據(jù)工作需要，可對員工進行調(diào)崗或?qū)⑵涮嵘礁咭患壍穆毼还ぷ鳌?/p>

2、所有員工均有被提升的機會。升職主要根據(jù)該員工本人的工作表現(xiàn)、業(yè)務掌握的熟練程度以及職位是否空缺。升職后前三個月屬試用期；試用期滿后，工作表現(xiàn)符合職能要求，則正式委任該職。

3、員工被提升后，若因工作不能勝任或犯有過失，公司可視情節(jié)輕重做出降職或免職決定。

4、因工作需要，由總廚和人事決定員工轉調(diào)，員工必須服從，但應事先征求廚師長同意。

十三、廚房紀律

1、廚房員工上下班必須打卡簽到簽退、并應準備充分時間要換制服，以便準時到達工作崗位。

2、嚴禁員工替代他人打卡，嚴格考勤。

3、服從上級領導，認真按規(guī)定要求完成各項任務。

4、廚房員工在工作時間應堅守工作崗位，不得擅自離崗；不得坐在案板及工作臺上。

5、為保證清潔，良好的工作環(huán)境，提高工作效率，工作時間不得在非吸煙區(qū)吸煙、不得高聲喧嘩、聊天。

6、工作時間需穿整潔、大方、得體的工作服，圍裙、工作帽、男員工不可留長發(fā)。

7、工作時應在指定位置佩帶工號牌或工作證。

8、廚房內(nèi)嚴禁吃、拿食物或物品，不得擅自將廚房食品交與他人，不得借口食物變質(zhì)而丟掉。嚴禁人為浪費。食物變質(zhì)后應登記。

9、廚房為生產(chǎn)重地，沒有經(jīng)廚師長同意，嚴禁非工作人員進入，具體由各區(qū)域組長負責執(zhí)行。

10、廚房員工不得接受供貨商的饋贈。

11、自覺養(yǎng)成衛(wèi)生習慣，保持工作崗位及衛(wèi)生包干區(qū)的衛(wèi)生整潔。

12、嚴格執(zhí)行廚房內(nèi)各項管理制度的規(guī)定。

（十四）廚房處罰評分標準

1、遲到、早退每分鐘處罰5

分、5

分鐘以上按曠工一天處理。

2、工作衣帽不整潔、工號牌位置不正確、每次5

分。

3、不服從領導安排，有抵觸性者處罰15-18

分。

4、廚房各崗位衛(wèi)生分擔區(qū)不整潔，經(jīng)指出仍不凈者，組長處罰5

分，責任人處罰10

分。

5、下班時，各崗位做好剩余菜品、原料的存貯，如因存貯不善造成菜品變質(zhì)、變味、按價賠償并處罰13

分。

6、偷吃、偷拿廚房食品原料者，雙倍賠償并處12

分。

7、工作態(tài)度及端正，因自身情緒造成菜速、菜質(zhì)不符合要求者處15-18

分，造成客人嚴重投訴者，買單并處20

分。

8、廚師責任心不強，造成湯鍋水燒干，菜肴燉枯，蒸籠食品蒸過了、菜品蒸爛了、米飯煮糊了、原料貯存不當造成廚房成本增大者，責任人賠償損失并罰20-25

分。

9、工作粗心，引起客人對廚房菜肴質(zhì)量進行投訴者，處罰5-18

分。

10,違反廚房所有規(guī)章及管理制度者，視情節(jié)輕重，處罰5-25

分。

11、累計扣分達到5

分以上10

以下為警告、達到10

分罰款10

元，10

分以上每分鐘加罰

10

品質(zhì)部獎懲管理制度范文第2篇

關鍵詞：石化企業(yè) 內(nèi)部控制制度 措施

隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，中國的社會主義市場經(jīng)濟體制改革進一步深入，經(jīng)濟發(fā)展的國內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了很大的變化，對企業(yè)的管理制度提出了新的要求。中國對外開放程度不斷加深，越來越多的外國投資者來到中國進行直接投資，建立工廠，雇傭中國工人，生產(chǎn)產(chǎn)品在中國國內(nèi)市場銷售或出口到國外，外資在促進中國經(jīng)濟迅速發(fā)展的同時，也為企業(yè)帶來了先進的管理制度，對中國企業(yè)建立起現(xiàn)代公司管理制度起到了很大的作用。為了順應時展現(xiàn)狀，與國際接軌，國家要求企業(yè)加強自身的財務管理，建立起內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度指的是企業(yè)和各個部門在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務組織形式和職責分工制度，企業(yè)通過建立內(nèi)部控制制度，可以提高經(jīng)營管理水平，加強對企業(yè)的成本控制，合理優(yōu)化企業(yè)的資源配置，提高企業(yè)的資源利用效率，促進企業(yè)長遠經(jīng)營目標的實現(xiàn)。早期的企業(yè)控制重點在于確保企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性，加強對企業(yè)的財務核算等方面，現(xiàn)在的企業(yè)內(nèi)部控制制度不僅包括建立規(guī)章制度進行事前防范，還包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中對資產(chǎn)的核算和加強對資金使用的監(jiān)督。石化企業(yè)建立內(nèi)部控制制度對企業(yè)的整體管理水平提高有很大的幫助，有利于企業(yè)經(jīng)營管理效率的提高，降低現(xiàn)象的發(fā)生，提高石化企業(yè)資源的配置效率，降低資金運行成本，提高資金的使用效率，促進企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)；有利于國家對石化企業(yè)的監(jiān)管，減少國家自然資源的浪費，增加國家對石化企業(yè)運行的全面了解，保證國家油氣資源的安全性和完整性。

一、當前石化企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)實情況

（一）沒有認識到內(nèi)部控制制度的重要性

早期中國的經(jīng)濟體制是計劃經(jīng)濟體制，國家統(tǒng)一經(jīng)濟規(guī)劃，按計劃執(zhí)行，早期的石化企業(yè)更是國家重點國有企業(yè)。雖然中國進行了社會主義市場經(jīng)濟體制改革，石化企業(yè)也進行了相應的改革，但石化企業(yè)中的國有股份比重還是很高。在石化企業(yè)的實際經(jīng)營中，也設立了董事會、監(jiān)事會等，但效果較差，政企不分現(xiàn)象比較普遍，根本沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。不管對石化企業(yè)還是其他企業(yè)來說，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度具有重要意義。一些管理者對內(nèi)部控制制度的認識不到位，缺乏專業(yè)的公司管理知識，對內(nèi)部控制的理論不了解，片面認為內(nèi)部控制制度只是走形式，沒有實質(zhì)作用，在建立企業(yè)內(nèi)部控制制度時，沒有建立起規(guī)范的工作流程。再加上許多工作人員內(nèi)部控制意識薄弱，沒有重視石化企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設，造成石化企業(yè)內(nèi)部控制制度建設緩慢，需要進行加強和完善，提高石化企業(yè)的內(nèi)部控制水平。石化企業(yè)的內(nèi)部控制制度的建設，可以對企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行有效控制，杜絕現(xiàn)象的發(fā)生，嚴格監(jiān)督企業(yè)的資源分配工作，防止和減少企業(yè)資源的浪費，最大限度的提高石化企業(yè)的資源利用效益。

（二）企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善

對任何一個企業(yè)來說，加強對企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)的監(jiān)督都具有重要意義。通過建立起完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度，可以加強對整個企業(yè)管理，確保企業(yè)財務信息的準確性，減少虛假財務信息出現(xiàn)的現(xiàn)象，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供必要的依據(jù)，有利于提高企業(yè)決策的準確性。通過企業(yè)的內(nèi)部控制制度，管理者可以了解企業(yè)運營的整體狀況，預測企業(yè)未來的發(fā)展前景，并作出相應的決策。石化企業(yè)存在著內(nèi)部控制制度不完善的缺陷，在內(nèi)部控制中存在漏洞，使得一些擠占、挪用企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)象發(fā)生，增加了石化企業(yè)的不必要損失，降低了企業(yè)的管理水平，影響到企業(yè)的整體運作效率。內(nèi)部控制制度沒有建立起規(guī)范的工作流程，內(nèi)部控制工作流于形式，只是應付領導，不能完全按照企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行，內(nèi)部控制制度只是紙上談兵，企業(yè)重生產(chǎn)、輕經(jīng)營、重開發(fā)、輕內(nèi)部管理，沒有將內(nèi)部控制制度進行真正的貫徹實施。

（三）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制薄弱

企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制并沒有發(fā)揮應有的作用，監(jiān)督力度不夠，不能為內(nèi)部控制制度的執(zhí)行提供有力的保障，內(nèi)部控制制度的有效性得不到充分發(fā)揮。目前石化企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督大多依靠企業(yè)的內(nèi)審部門，沒有專門的獨立監(jiān)督部門，而一些石化企業(yè)分公司的內(nèi)審部門本身就屬于財務部門，兩個部門的領導者是同一個人，造成企業(yè)的內(nèi)部審計工作收效甚微，僅僅對公司的會計賬目進行核算，而在內(nèi)部稽查、內(nèi)部控制制度評估和企業(yè)各部門執(zhí)行指定職能的效率是否高效等方面，并沒有充分發(fā)揮其應有的作用。與私有企業(yè)和股份企業(yè)相比，石化企業(yè)的法人責任不明確，一些企業(yè)資產(chǎn)難以控制，增加了企業(yè)內(nèi)部控制的難度，降低了企業(yè)的內(nèi)部控制水平。部分工作人員專業(yè)水平較低，不具備內(nèi)部控制工作的專業(yè)素養(yǎng)，借職務之便為自己謀私利，使得內(nèi)部控制制度執(zhí)行效果較差，增加了企業(yè)的不必要損失。

二、建立健全石化企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施

（一）建立高效的企業(yè)內(nèi)部控制體系

石化企業(yè)必須建立起高效的內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制主體和控制目標，完善內(nèi)部控制制度，減少企業(yè)內(nèi)部控制漏洞，提高內(nèi)部控制工作效率，增強企業(yè)的市場競爭力。石化企業(yè)的管理者必須從根本上認識到內(nèi)部控制制度的重要性，在企業(yè)內(nèi)部加強內(nèi)部控制宣傳，從領導者到工作人員樹立起內(nèi)部控制意識，遵守內(nèi)部控制制度，合理分配各部門的責任，明確職責劃分，權利與義務對等。石化企業(yè)作為國家監(jiān)管的重點行業(yè)，國家非常重視石化企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設工作。國家應該繼續(xù)推進企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設，為石化企業(yè)內(nèi)部控制工作創(chuàng)造良好的外部氛圍和環(huán)境，加強相關法律法規(guī)的建設，以法律的形式將內(nèi)部控制制度固定下來，在石化企業(yè)內(nèi)部成立內(nèi)部控制制度小組，完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，制定出符合石化企業(yè)實際經(jīng)營狀況的內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)的內(nèi)部控制水平，促進企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

（二）加強對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督

對石化企業(yè)來說，內(nèi)部控制工作的監(jiān)督是必要的，不僅要加強企業(yè)自身的內(nèi)部監(jiān)督，還要注意發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，兩者結合，共同促進企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設。石化企業(yè)不能只重視內(nèi)部控制結果的監(jiān)督，要對內(nèi)部控制工作的每個環(huán)節(jié)進行嚴格監(jiān)督和管理。企業(yè)內(nèi)部審計部門要發(fā)揮應有的作用，定期對企業(yè)內(nèi)部控制工作進行檢查，對企業(yè)的賬目資產(chǎn)進行核算，確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性，內(nèi)部審計部門應獨立于其他部門，要一人專崗，嚴禁出現(xiàn)“一人多崗”現(xiàn)象。石化企業(yè)應增強企業(yè)信息的透明度，除了通過國家監(jiān)督以外，還可以通過社會監(jiān)督，發(fā)揮外部監(jiān)督對內(nèi)部控制工作的作用。國家對石化企業(yè)要加強監(jiān)管力度，不定期對企業(yè)的內(nèi)部控制工作進行檢查，嚴格處理違反內(nèi)部控制制度行為，促進企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善，有利于企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的改善，減少企業(yè)內(nèi)部控制漏洞，有利于石化企業(yè)內(nèi)部控制制度工作的順利進行，減少企業(yè)的不必要損失，提高企業(yè)的經(jīng)營利潤。

（三）定期對內(nèi)部控制工作人員進行專業(yè)培訓

企業(yè)內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)與企業(yè)內(nèi)部控制工作的質(zhì)量有著直接聯(lián)系，如果內(nèi)部控制人員不具備內(nèi)部控制專業(yè)知識，就無法勝任企業(yè)內(nèi)部控制工作，影響企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展。在選拔和招收內(nèi)部控制工作人員時，要注意人員的專業(yè)素質(zhì)和道德品質(zhì)，定期對內(nèi)部控制人員進行專業(yè)培訓，提高人員的專業(yè)素養(yǎng)，建立內(nèi)部獎懲制度，激勵人員做好本職工作，減少現(xiàn)象的發(fā)生，對違反企業(yè)內(nèi)部制度的人員嚴肅處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，絕不姑息。高素質(zhì)人員能夠促進企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善，幫助企業(yè)建立高效規(guī)范的內(nèi)部控制體系，加強專業(yè)培訓有利于內(nèi)部控制人員及時了解環(huán)境變化，掌握先進管理方法，結合企業(yè)的實際狀況開展內(nèi)部控制工作。除了進行專業(yè)培訓以外，企業(yè)還要注意思想道德培育，使內(nèi)部控制人員形成良好的道德觀與價值觀，樹立企業(yè)主人翁意識，促進內(nèi)部控制工作質(zhì)量的提高。

（四）引進高素質(zhì)和高學歷人才

內(nèi)部控制制度可以規(guī)范石化企業(yè)的經(jīng)營行為，保證企業(yè)經(jīng)營行為的規(guī)范性和高效性，確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。石化企業(yè)除了要加強自身內(nèi)部控制制度建設，還要向內(nèi)部控制優(yōu)秀的企業(yè)學習經(jīng)驗，注意學習其他企業(yè)的經(jīng)驗，結合石化企業(yè)自身的發(fā)展狀況，建立起具有石化企業(yè)特色的內(nèi)部控制制度。在企業(yè)內(nèi)部控制制度建設的過程中，要注意引進高素質(zhì)和高學歷人才，優(yōu)化企業(yè)人才結構，為企業(yè)的內(nèi)部控制工作注入新的活力。人才是促進企業(yè)發(fā)展的重要推動力，擁有高素質(zhì)和高學歷人才對企業(yè)內(nèi)部控制制度建設是具有重要意義的。企業(yè)在內(nèi)部建立激勵機制，制度對人才的優(yōu)惠政策，留住高素質(zhì)和高學歷人才，建全內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學性和高效性，使得內(nèi)部控制制度能適應企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的實際，增強企業(yè)方法經(jīng)營風險的能力。

參考文獻：

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[2]王麗艷.企業(yè)內(nèi)部控制制度研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012；12

品質(zhì)部獎懲管理制度范文第3篇

關鍵詞：榮盛集團；房地產(chǎn)開發(fā)；成本控制

中圖分類號：F293.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）27-0078-02

一、榮盛集團房地產(chǎn)開發(fā)及成本控制現(xiàn)狀

榮盛房地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司簡稱“榮盛集團”，成立于1996年，現(xiàn)注冊資金為38.2億元。長期以來，公司一直致力于中等城市房地產(chǎn)開發(fā)事業(yè)，始終堅持專業(yè)化經(jīng)營與高檔產(chǎn)品品質(zhì)理念。經(jīng)過近二十年的努力，公司已發(fā)展成為集建筑設計、商品住宅開發(fā)、物業(yè)經(jīng)營與酒店管理為一體的、具有國家一級開發(fā)資質(zhì)、甲級設計資質(zhì)的大型綜合房地產(chǎn)企業(yè)集團。2007年8月，榮盛集團成功登陸深圳證券交易所，正式掛牌上市，進而成為河北省首家通過IPO上市的房地產(chǎn)企業(yè)。借助于良好的市場環(huán)境與歷史機遇，公司以房地產(chǎn)為核心，開始向金融、酒店、設計等方面全面拓展，并取得了輝煌的業(yè)績。截至2012年底，榮盛集團總資產(chǎn)增加到400多億元，其中凈資產(chǎn)100億元。此外，還擁有土地儲備即潛在可開發(fā)面積2 000多萬平方米。到2015年底，榮盛集團總資產(chǎn)進一步增加到1 028億元，擁有土地儲備2 300多萬平方米，業(yè)務范圍擴展至遼寧、內(nèi)蒙古、山東、安徽、江蘇、湖北、湖南、廣東、海南、四川等十多個省市區(qū)，開發(fā)項目140多個。2005年，企業(yè)銷售額、銷售面積躍居房地產(chǎn)行業(yè)領先地位，公司品牌價值估值45.68億元。2012年開始銷售額穩(wěn)步進入TOP20強，銷售面積進入TOP15強，市場影響力進一步加強。2015年，榮盛集團已在25個城市建立分（子）公司，擁有土地儲備總量1 900 萬平米，項目總數(shù)130余個，在售項目總數(shù)為96個。2015年末注冊資本為43.48億元，是基期的3倍；總資產(chǎn)1 028億元，是基期的近5倍。五年累計實現(xiàn)銷售收入886億元、回款1 024億元、利潤122億元，分別是“三五”時期的6倍、4.8倍和3.6倍。榮膺“2015年中國房地產(chǎn)百強開發(fā)企業(yè)榜”第18位、“2015年滬深上市房地產(chǎn)公司綜合實力TOP10”第8位、“2015年滬深上市房地產(chǎn)公司財富創(chuàng)造能力 TOP10”第5位等多項榮譽，建立了行業(yè)內(nèi)的競爭優(yōu)勢和地位。

近年來，榮盛房地產(chǎn)公司項目建設始終堅持“好、快、省”的原則，科學管控工程進度，不斷提高質(zhì)量意識，規(guī)范預算、結算，強化成本管理，項目開發(fā)進展順利。

第一，公司對材料采購實行預算控制。公司經(jīng)理根據(jù)計劃批準材料認質(zhì)單位后，由項目工程部施工組負責統(tǒng)計項目工程所需材料的種類與數(shù)量，將其預算上報財務部后，財務部負責對項目材料設備進行定價復核。第二，公司對現(xiàn)行材料實行零庫存管理，采購組可根據(jù)項目實際需要隨時進行購買，然后在項目工地進行現(xiàn)場驗貨，驗收合格后由項目部施工組人員對材料進行簽收，并在收貨單上簽字。第三，工程部施工組在施工前根據(jù)實際需要向設備組申請領用設備機械，如果缺少該項設備則可根據(jù)使用情況或?qū)嶋H需要向財務部申請購買或租用，待財務部審批通過后，再由設備組進行購買或租用。在施工過程中發(fā)生的水費、電費、倉儲費以及施工組辦公費用等，主要由施工組在施工結束后按照實際發(fā)生額向財務部申報，最后由財務部統(tǒng)一撥付。

二、榮盛集團房地產(chǎn)項目成本控制問題分析

在決策階段，有關對成本控制的觀念未能正確樹立，結果，成本控制計劃書浮于表面、套用模板、不能緊密地聯(lián)系實際；其評價指標體系不完善、不系統(tǒng)、不可行、不科學；成本控制只是形式化地走過場，項目的可行性評估、預計成本評估、預計盈利評估不準確，導致決策失誤，損失慘重。同時，由于成本控制觀念的不足，導致榮盛發(fā)展沒有設立專門的成本控制機構，結果，在決策階段進行成本控制研究與規(guī)劃的時候，必然缺乏專業(yè)的指導和部門支持。沒有一個專門的成本控制部對方案進行把關，直接把各個部門的方案進行簡單的拼湊就上交公司領導，很容易造成決策失誤，這肯定增加了項目運作及其成本失控的風險。此外，市場調(diào)研不充分，也會給項目的后續(xù)運行造成一定的風險，進而導致成本失控。

在開發(fā)項目的設計階段，設計人員重技術、輕經(jīng)濟，往往會人為加大工程的安全系數(shù)，在公用工程及配套工程上采用大而全的設計，難免會造成工程成本的增加，導致方案的先天不足和成本失控現(xiàn)象的發(fā)生。同時，設計方案和現(xiàn)場施工銜接不緊密，也在客觀上為成本失控提供了方便。在招投標階段，工程招標過程不規(guī)范，缺乏專業(yè)的評標隊伍及評價體系，都會導致成本的額外增加。在施工階段，由于控制機制不嚴密，成本信息反饋相對滯后，同樣會導致成本失控現(xiàn)象的發(fā)生。在竣工結算與營銷階段，由于制度不嚴，執(zhí)行不力，市場競爭激烈，都會或多或少地發(fā)生費用超支現(xiàn)象，進而誘發(fā)成本的失控。

三、榮盛集團房地產(chǎn)成本控制的主要對策

（一）科學進行投資決策與前期成本分析

房地產(chǎn)開發(fā)是一項耗資巨大的風險投資，投資決策與成本分析是整個房地產(chǎn)開發(fā)活動的重要環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)成本控制、降低市場風險的基本前提，必須給予高度重視。

首先，要加強市場調(diào)研，科學進行企業(yè)投資決策。投資決策是房地產(chǎn)開發(fā)中最為關鍵的環(huán)節(jié)，搞好投資決策是降低和化解市場風險的基礎性工作。為此，作為房地產(chǎn)企業(yè)，榮盛集團要集中自身資源，在科學解讀國家房地產(chǎn)政策的基礎上，加強市場調(diào)研，借助市場定位、產(chǎn)品策劃與風險分析，進行科學的投資決策。其次，切實搞好前期開發(fā)成本分析。投資決策完成后，企業(yè)成本管理部門及其相關人員要在前期調(diào)研的基礎上進行詳細的成本分析，把好成本控制關。其中，要重點進行土地費用評估分析、前期工程費用預算分析、建筑安裝工程造價預測分析、基礎及配套設施費用分析、園林環(huán)境工程費用分析、投資決策階段的費稅與管理費用分析以及不可預見的費用分析。

（二）搞好成本策劃與工程設計，合理確定目標成本

首先，要搞好成本策劃，確定限額控制指標。在具體執(zhí)行中，要結合營銷定位報告，對概念設計多方案組合進行成本匡算。并通過對各類型產(chǎn)品的成本配置模塊進行經(jīng)濟性測算與比較，找出盈利最大化的產(chǎn)品組合，由此形成對未來規(guī)劃設計工作的限額控制指標。其次，搞好工程設計，合理確定并嚴格控制目標成本。在工程設計階段，必須加強工程設計的標準化工作，制定共同遵守的技術準則和依據(jù)；嚴格控制設計方案的選擇與審核，確保設計方案不斷優(yōu)化；制定科學的設計管理程序，搞好設計接口控制；建立設計成果校審與設計文件的會簽制度，防止設計過程中的遺漏與錯誤；鼓勵設計人員進行設計創(chuàng)新，推動設計質(zhì)量的穩(wěn)步提高；認真進行設計交底與圖紙會審，嚴格目標成本調(diào)整的審批流程。再次，嚴格控制設計變更，防止成本失控。通常情況下，設計變更必須征得建設單位同意并且根據(jù)規(guī)定程序辦理書面變更手續(xù)。其中，涉及到施工圖審查內(nèi)容的設計變更計劃，必須報請原審查機構審查后再予以變更，并切實做好事前控制。與設計單位簽訂合同時，應事先對因設計質(zhì)量問題所造成變更進行相應的制約。

（三）加強內(nèi)部管理，嚴格控制工程造價與建筑施工成本

在房地產(chǎn)開發(fā)中，建筑施工成本及其工程造價是房地產(chǎn)開發(fā)成本中的主要部分，也是房地產(chǎn)開發(fā)成本控制中的重中之重，必須予以重點控制。

第一，要加強招投標管理，防止工程造價失控。在此，一要切實搞好工程招投標與合同洽商工作，嚴把招標審核關；二要嚴格控制招標工作質(zhì)量，防止意外風險的發(fā)生；三要嚴格招標程序，合理控制工程造價。

第二，嚴控設計變更，防止增加費用。在此，一要完善設計變更和工程簽證管理制度，明確規(guī)范相關人員的責任、權利和義務；二要加強設計變更和工程簽證管理工作，重點對其不實之處及其不合理性加以嚴格審查與管理。

第三，強化設備管理模式，縮減施工成本。在此，根據(jù)施工組織設計科學合理調(diào)配施工設備，在設備選用上要堅持先調(diào)劑、后租賃的原則，購置設備要少而精，同時提高設備使用效率，做好設備現(xiàn)場管理工作。

第四，嚴格材料管理，降低項目成本。在此，要嚴格材料供應過程管理，提前消除各種費用失控的隱患；加強材料倉庫管理，預防意外風險的發(fā)生；加強材料使用過程的管理，降低材料使用費用與施工成本。

（四）高度重視施工安全，全面降低風險成本

首先，要高度重視施工安全，全面提升工程質(zhì)量。在此，要以安全為重，加強施工監(jiān)管，確保整個工程施工根據(jù)計劃按質(zhì)按量地向前推進。一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，立即停工修補，避免事后大修帶來的嚴重損失及其工程進度的拖延，有效控制各種額外支出。

其次，消除事故隱患，嚴格控制各種風險支出與建筑施工成本。在建筑施工中，必須加強施工安全管理，完善安全施工制度與應急管理方案，層層落實安全責任，預防各種意外事故的發(fā)生，最大限度地消除事故隱患，全面降低建筑施工中的風險成本。

（五）加強資金管控與結算管理，降低資金占用成本

首先，要嚴格監(jiān)控資金計劃，提高資金合理利用率。在施工階段，工程款的支付要以資金計劃為基礎，并根據(jù)施工進度計劃合理調(diào)整，以此加強項目費用監(jiān)控。同時，要堅持資金計劃與成本動態(tài)控制相結合的原則，有效掌控項目的運行，確保企業(yè)銷售收入與工程支出的正常運轉。