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離任審計(jì)情況匯報(bào)范文第1篇

1.村情集中摸底。（1）以工作片為單位成立工作組，對各村村情進(jìn)行一次全面調(diào)查摸底。每村安排一名固定的包村干部全程負(fù)責(zé)，本次確定的包村干部原則上在明年換屆結(jié)束前不予更換。調(diào)查摸底可采取屆中考察、召開座談會、入戶走訪等多種方式進(jìn)行，走訪對象要以現(xiàn)任村干部、全體黨員和群眾代表、離任村干部、具有一定影響力人員、各利益群體重點(diǎn)人物、不穩(wěn)定戶等為重點(diǎn)，盡可能擴(kuò)大覆蓋面，原則上走訪要兼顧到所有戶。具體工作中，要重點(diǎn)做到“五個(gè)摸清”：①摸清班子運(yùn)行情況，重點(diǎn)看村干部履職表現(xiàn)、群眾認(rèn)可度和存在的問題，掌握哪些班子成員表現(xiàn)好能夠繼續(xù)留任，哪些表現(xiàn)差不能勝任工作；②摸員隊(duì)伍情況，重點(diǎn)看黨員隊(duì)伍戰(zhàn)斗力、群眾的需要和存在的問題，加強(qiáng)黨員隊(duì)伍建設(shè)要重點(diǎn)在哪些方面下功夫；③摸員群眾意愿，掌握他們對現(xiàn)任班子及成員的評價(jià)，對新一屆班子組成人員的傾向；④摸清有意參選人員的基本情況，掌握他們分別代表的利益群體和利益結(jié)合點(diǎn)；⑤摸清可能影響換屆選舉的矛盾隱患，逐個(gè)研究分析，找準(zhǔn)矛盾癥結(jié)。根據(jù)調(diào)查摸底情況，由各工作片負(fù)責(zé)與包村干部共同逐村形成《xx村村情摸底情況報(bào)告》，報(bào)告在明確上述問題的基礎(chǔ)上，要提出村級班子初步理想組合方案，根據(jù)換屆難易程度按照“好中難”進(jìn)行分類定性，明確下步工作方案。（2）工作方案呈交街道黨工委，逐村研判，并組織召開黨工委擴(kuò)大會議，逐村聽取工作片或包村干部村情摸底情況匯報(bào)，集思廣益，逐村確定班子理想組合方案、換屆難易程度定性、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實(shí)施辦法等。村情集中摸底于9月10日前結(jié)束。10月10日前各片要將各村班子理想組成方案報(bào)街道黨工委。同時(shí)，要逐村建立“三集中”整頓情況檔案，由街道黨政辦集中存放備查，每村檔案應(yīng)包括：走訪原始記錄、村情摸底報(bào)告、理想組合方案、換屆前整頓方案、換屆選舉具體實(shí)施辦法等。

2．財(cái)務(wù)集中審計(jì)。本次審計(jì)為村“兩委”換屆前的村干部離任審計(jì)。街道經(jīng)管站要研究制定具體實(shí)施方案、明確方法步驟、具體要求和進(jìn)度安排，并對經(jīng)管人員進(jìn)行集中培訓(xùn)。抽調(diào)具有農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)資格的農(nóng)經(jīng)人員，按照規(guī)定要求對各村行使村民委員會及村集體財(cái)務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動決策權(quán)的村“兩委”成員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)期限原則上以村干部本屆任期為準(zhǔn)，確有需要，經(jīng)街道黨工委同意可追溯其上屆任期。審計(jì)內(nèi)容主要包括農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況、財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題等方面，審計(jì)工作結(jié)束后，要逐村形成高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)市農(nóng)經(jīng)辦審核把關(guān)后同一時(shí)間于10月底前在村務(wù)公開欄進(jìn)行為期7天的公示，接受群眾監(jiān)督，消除群眾疑慮。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確整改方案和時(shí)限，及時(shí)糾正；對存在經(jīng)濟(jì)問題的村干部，要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理。街道經(jīng)管站要將各村審計(jì)報(bào)告留存?zhèn)浒?，指?dǎo)各村對換屆選舉前后出現(xiàn)的村級財(cái)務(wù)問題做出解釋答復(fù)。

3.問題集中化解。各工作片在村情摸底和財(cái)務(wù)審計(jì)中排查出的問題，要建立工作臺賬，堅(jiān)持“一村一策”，根據(jù)集中研究確定的處理意見，集中力量進(jìn)行化解，確保在換屆選舉前掃清一切障礙。要加大后進(jìn)村整治工作力度，對備案的后進(jìn)村，要以不出現(xiàn)各類和圓滿完成村“兩委”換屆選舉任務(wù)為目標(biāo)，傾注精力進(jìn)行整治；對年初自行確定、目前尚未完成整治任務(wù)的，要繼續(xù)強(qiáng)化措施，所有后進(jìn)村整治工作要于10月底前完成。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

一要提升思想認(rèn)識?！叭小闭D活動主要是為明年村“兩委”換屆選舉工作做準(zhǔn)備、打基礎(chǔ)。換屆換的是程序，檢驗(yàn)的是日常工作，只有將工作放在平時(shí)，爭取主動權(quán)，才能確保換屆選舉工作順利推進(jìn)。各工作片要高度重視，認(rèn)真對待，加強(qiáng)行動自覺，將“三集中”整頓活動作為下半年工作的重中之重來抓，切實(shí)抓緊抓實(shí)抓出成效。街道黨工委主要領(lǐng)導(dǎo)將傾注精力，親自深入一線，并在人財(cái)物方面給予充分保障；黨工委副書記要全程靠上，主動拿主意、出思路，跟蹤抓好落實(shí)；其他班子成員、駐片包村干部要強(qiáng)化責(zé)任心，根據(jù)活動要求和分工，各負(fù)其責(zé)，做到身入心入，切實(shí)把村情摸清摸透，拿出務(wù)實(shí)管用的解決方案，及時(shí)把問題化解掉。

離任審計(jì)情況匯報(bào)范文第2篇

今年來，在縣委、縣政府、上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以十七屆四中全會精神為指導(dǎo)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)，審計(jì)收繳財(cái)政73萬元；共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計(jì)建議38條；上報(bào)審計(jì)信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ鳎覀兊闹饕龇ㄊ牵?/p>

一、把握重點(diǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。圍繞建立透明規(guī)范的公共財(cái)政框架總體要求，堅(jiān)持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財(cái)政支出為重點(diǎn)，共投入20多人次，組織了6個(gè)審計(jì)組，分別對縣財(cái)政局、縣地稅局等4個(gè)縣級預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了46個(gè)與財(cái)政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計(jì)單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金32萬元,規(guī)范財(cái)政收支金額3354.31萬元，應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理5714.56萬元，從四個(gè)方面揭示了縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、延伸審計(jì)及審計(jì)調(diào)查有關(guān)單位及其情況、縣級預(yù)算支出追加情況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個(gè)問題。具體地，在實(shí)施上做到了“三個(gè)側(cè)重”：一是在內(nèi)容的安排上側(cè)重民本和民生。在多次調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計(jì)這兩個(gè)專題，審計(jì)中著重核查各項(xiàng)基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”情況。二是在重點(diǎn)的確定上側(cè)重“五個(gè)加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項(xiàng)的監(jiān)督；加強(qiáng)對權(quán)力部門的監(jiān)督；加強(qiáng)對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督；加強(qiáng)對政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督；加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個(gè)拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級預(yù)算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計(jì)由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個(gè)人拓展。今年財(cái)政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個(gè)，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實(shí)施同類專項(xiàng)審計(jì)提供了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計(jì)局關(guān)于財(cái)政同級審情況匯報(bào)，提交的審計(jì)工作報(bào)告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時(shí)提交的審計(jì)建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項(xiàng)資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性專項(xiàng)資金管理，確保政府性專項(xiàng)資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項(xiàng)資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的建議，五月份，縣政府根據(jù)審計(jì)建議出臺了《加強(qiáng)政府性專項(xiàng)資金管理的通知》，該文件的出臺和實(shí)施，對我縣加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財(cái)力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅(jiān)持制度，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)取得新進(jìn)展。今年全年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。其中任中審計(jì)2個(gè)（縣衛(wèi)生局局長聶同志任中審計(jì)、縣人防辦主任易同志任中審計(jì)），離任審計(jì)6個(gè)（洲、鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、鎮(zhèn)、財(cái)政局黨政領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)），共查處違規(guī)資金2091.1萬元，對于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅(jiān)持了“四項(xiàng)制度”：一是審計(jì)成果分析制度。堅(jiān)持定性定量，準(zhǔn)確界定被審計(jì)對象的責(zé)任。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟(jì)問題“”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責(zé)審計(jì)，我們緊緊抓住各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)疑點(diǎn)問題開展調(diào)查和審計(jì)，切實(shí)澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門正確處理干部提供依據(jù)。二是審前進(jìn)點(diǎn)運(yùn)用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前，組織部門領(lǐng)導(dǎo)都會陪同審計(jì)組進(jìn)駐各單位，對經(jīng)責(zé)審計(jì)過程中遇到的新問題、新難點(diǎn)我們適時(shí)與組織部門進(jìn)行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改報(bào)告制度。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報(bào)告整改情況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見以及整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。積極配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機(jī)制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負(fù)責(zé)同志召開全縣政府常務(wù)會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個(gè)問題比較多的單位的審計(jì)情況在會上進(jìn)行通報(bào)。向被審計(jì)單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計(jì)處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計(jì)結(jié)果的通報(bào)充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的作用。

三、改進(jìn)方法，專項(xiàng)審計(jì)邁出新步伐。2010年是我局實(shí)施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計(jì)、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補(bǔ)貼檢查等大型專項(xiàng)審計(jì)9個(gè)，項(xiàng)目多，任務(wù)重，為此，我們著重做到了“三個(gè)結(jié)合”：一是全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計(jì)，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計(jì)成本，不拖延時(shí)間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計(jì)工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。二是堅(jiān)持工程審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合。工程審計(jì)實(shí)際上就是建設(shè)管理全過程的審計(jì)。因此，我們堅(jiān)持從財(cái)務(wù)報(bào)表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計(jì)項(xiàng)目做到了工程審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合，6項(xiàng)公共工程項(xiàng)目送審金額8600萬元,審計(jì)核減政府公共財(cái)政撥付金額430萬元。三是堅(jiān)持事后審計(jì)與事前、跟蹤審計(jì)相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目及重大審計(jì)事項(xiàng)都必須開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個(gè)項(xiàng)目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計(jì)結(jié)算的依據(jù)。

離任審計(jì)情況匯報(bào)范文第3篇

 20XX年，我部稽核工作在總行理事會直接領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞總行“業(yè)務(wù)發(fā)展年”和全年稽核工作計(jì)劃，堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正的稽核原則，積極開展各類稽核活動，認(rèn)真組織開展深化案件專項(xiàng)治理工作，充分發(fā)揮稽核職能作用，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展提供了有力的保障。

一、加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，提高稽核工作能力

一是建立定期學(xué)習(xí)制度。我部將每月的第一個(gè)星期一為學(xué)習(xí)日，結(jié)合一個(gè)月來的稽核工作情況，組織全體稽核人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識及有關(guān)文件的學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)使稽核人員擴(kuò)大了知識面，增強(qiáng)了發(fā)現(xiàn)問題、分析問題的能力；二是改善稽核工作條件。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，今年年初稽核部門新添了筆記本電腦4臺，提高了稽核工作效率和質(zhì)量；三是進(jìn)一步規(guī)范稽核行為，嚴(yán)肅稽核工作紀(jì)律。為切實(shí)提高稽核工作質(zhì)量，樹立稽核員隊(duì)伍良好形象，我部對稽核人員稽核工作質(zhì)量、稽核工作責(zé)任明確了考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)。對稽核工作中存在應(yīng)查出而未查出、隱瞞不報(bào)等問題責(zé)任人，將依據(jù)規(guī)章制度嚴(yán)肅追究責(zé)任，在提高稽核工作質(zhì)量的同時(shí)，樹立稽核員的良好形象。

二、全面落實(shí)稽核工作計(jì)劃，確?；斯ぷ靼磿r(shí)保質(zhì)完成

為了保證稽核工作規(guī)范有序進(jìn)行，按照上級要求，年初我們結(jié)合總行工作的實(shí)際，有重點(diǎn)地選取稽核對象和稽核項(xiàng)目，制定全年工作計(jì)劃，并細(xì)化到每個(gè)月，精心組織，合理安排，對工作要求和分工加以明確，落實(shí)稽核工作責(zé)任和目標(biāo)，認(rèn)真組織實(shí)施稽核項(xiàng)目。一是有計(jì)劃、有步驟、有質(zhì)量地開展全面稽核工作。根據(jù)年初工作計(jì)劃，我們對XX等10家支行進(jìn)行了全面稽核（年初計(jì)劃9家），并圍繞接近授權(quán)貸款、借新還舊貸款、展期貸款及當(dāng)年新增不良貸款等進(jìn)行上門核對，共核對貸款X筆、金額X萬元。在稽核內(nèi)容上既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點(diǎn)。對稽核中發(fā)現(xiàn)的一般性、苗頭性問題，檢查時(shí)就責(zé)令現(xiàn)場整改，對當(dāng)場未能整改的都書面提出整改意見，落實(shí)整改責(zé)任人和整改期限。12月份，按年初計(jì)劃對XX支行進(jìn)行了后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯倪B續(xù)性和效力；二是有的放矢，開展專項(xiàng)稽核，規(guī)范操作行為。全年，我們根據(jù)年初的工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦，開展了全轄20XX年度業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實(shí)性合規(guī)性和當(dāng)年新發(fā)生不良貸款、十大貸款戶風(fēng)險(xiǎn)檢查等專項(xiàng)稽核。通過專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提出了合理的改進(jìn)和防范措施，規(guī)范了操作行為、規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高了經(jīng)營管理水平；三是實(shí)事求是，客觀公正做好離任審計(jì)工作。根據(jù)人事部門離任稽核建議和領(lǐng)導(dǎo)批示，我們對8家支行的8名基層負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任稽核，分別對他們?nèi)温毱陂g的工作業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及存在問題進(jìn)行客觀評價(jià)，并對他們經(jīng)管的X筆、X萬元貸款，進(jìn)行了責(zé)任界定。通過離任稽核，增強(qiáng)了基層負(fù)責(zé)人的工作責(zé)任感，提高了經(jīng)營管理水平，促進(jìn)了干部員工認(rèn)真履行職責(zé)，優(yōu)化了內(nèi)部管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、加大問題反饋力度，發(fā)揮稽核監(jiān)督效能

為進(jìn)一步發(fā)揮稽核監(jiān)督效能，稽核部堅(jiān)持以稽核檢查為突破口，把加大對稽核中發(fā)現(xiàn)問題的處罰和整改工作力度作為重要環(huán)節(jié)來抓。一是提高對問題的認(rèn)識。每家全面稽核現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，總行領(lǐng)導(dǎo)和稽核負(fù)責(zé)人都到被稽核單位聽取稽核情況匯報(bào)，對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，分析產(chǎn)生的原因，幫助被稽核單位提高對問題的認(rèn)識，并提出具體整改意見和要求；二是協(xié)同抓好整改。每家全面稽核項(xiàng)目結(jié)束后，及時(shí)召開專題辦公會，稽核部向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送稽核報(bào)告并通報(bào)稽核情況，提請總行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部室督促被稽核單位及時(shí)整改存在的問題。

四、稽核工作存在的不足

今年，我行稽核工作雖取得了一定的成績，但對照稽核工作要求，仍存在不足：一是稽核檢查還不夠深入，尚須從深度和廣度上加以拓展；二是稽核工作的思路、方法還需進(jìn)一步創(chuàng)新；三是稽核處理問題的效率還有待進(jìn)一步提高等。針對存在的這些問題，我們將按照稽核工作質(zhì)量要求，積極加以重視和研究，在來年的工作中，采取扎實(shí)有效的措施，認(rèn)真予以解決，促進(jìn)稽核工作再上新臺階。                         

五、20XX稽核工作初步打算

20XX年，我部在總行理事會直接領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)認(rèn)真執(zhí)行全年工作計(jì)劃，不斷提高稽核工作質(zhì)量，將稽核工作與案件專項(xiàng)治理工作有機(jī)結(jié)合，營造安全、穩(wěn)健的經(jīng)營環(huán)境，促進(jìn)總行實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展目標(biāo)。

1、不斷加強(qiáng)和改進(jìn)稽核工作。在總結(jié)前期稽核工作基礎(chǔ)上，與時(shí)俱進(jìn)，不斷拓展工作思路、不斷創(chuàng)新工作方法，切實(shí)提高稽核工作質(zhì)量。

    2、科學(xué)合理制定全面稽核工作計(jì)劃，確保全面稽核工作任務(wù)的完成。我們將根據(jù)上級要求，對至少9家支行進(jìn)行全面稽核，爭取稽核面達(dá)到轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的30%以上。

3、有的放矢開展專項(xiàng)稽核工作，提高專項(xiàng)稽核工作的針對性。根據(jù)上級部門和銀監(jiān)部門的要求，結(jié)合工作實(shí)際，開展4-6個(gè)專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，并根據(jù)總行人員變動安排，適時(shí)開展人員離任（崗、職）稽核。

4、適時(shí)開展后續(xù)跟蹤檢查，實(shí)現(xiàn)稽核檢查工作的全覆蓋、不間斷。對已開展全面稽核3家單位進(jìn)行后續(xù)稽核，對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤檢查，督查各項(xiàng)問題整改與落實(shí)，提高檢查問題的處理效率。

5、在做好稽核工作的同時(shí)，根據(jù)銀監(jiān)部門的要求，進(jìn)一步加大案件專項(xiàng)治理工作力度，切實(shí)提升案件查防工作水平，有效控制各類案件的發(fā)生，著力推動案件防范長效機(jī)制建設(shè)，把案件專項(xiàng)治理工作變?yōu)槿珕T的自覺行為。

離任審計(jì)情況匯報(bào)范文第4篇

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管存在的問題。

現(xiàn)階段，我國企業(yè)集團(tuán)還處于發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)張時(shí)期，在經(jīng)營管理上還沒有形成系統(tǒng)的控制機(jī)制，仍以計(jì)劃經(jīng)營指標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)制度、財(cái)務(wù)審批制度等進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管，這些財(cái)務(wù)監(jiān)管制度在一定程度上取得了很好的效果，但在集團(tuán)公司及各子公司具體執(zhí)行中，尚存在不足。

（一）財(cái)務(wù)監(jiān)管認(rèn)識存在偏差 許多企業(yè)集團(tuán)及子公司對財(cái)務(wù)監(jiān)管的認(rèn)識還停留在比較簡單的階段，認(rèn)為財(cái)務(wù)監(jiān)管就是對成本、資產(chǎn)、會計(jì)制度的監(jiān)督和管理。因而重視追求計(jì)劃經(jīng)營指標(biāo)表的利潤數(shù)，忽視實(shí)際存在各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞，從而對企業(yè)集團(tuán)的長期發(fā)展產(chǎn)生很大的影響；重視對貨幣資金的管理，忽視對實(shí)物的管理和對行為者的監(jiān)督；重視制度的形式，忽視制度的落實(shí)，造成有些制度流于形式，沒有發(fā)揮應(yīng)有的職能。

（二）預(yù)算管理不規(guī)范，缺乏統(tǒng)一、全面的預(yù)算制度 目前一些集團(tuán)公司沒有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算，沒有將所屬子公司的經(jīng)營納入預(yù)算監(jiān)督范圍，導(dǎo)致子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算與集團(tuán)公司的全面財(cái)務(wù)預(yù)算不相符合。特別是有些經(jīng)過改制重組而產(chǎn)生的企業(yè)集團(tuán)，由于企業(yè)集團(tuán)對下屬子公司缺乏全面預(yù)算的監(jiān)督和控制，子公司的經(jīng)營者往往考慮自身原因，追求效益最大化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績，導(dǎo)致集團(tuán)利益受損。如果不建立統(tǒng)一、全面的預(yù)算管理體制，不能有效地解決這些矛盾，必將影響企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）未建立財(cái)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制制度 影響企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，如財(cái)務(wù)政策以及經(jīng)營策略所形成的風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行財(cái)務(wù)政策以及行使經(jīng)營手段所形成風(fēng)險(xiǎn)，信息風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與法律風(fēng)險(xiǎn)、災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。而針對如此多的風(fēng)險(xiǎn)，部分企業(yè)集團(tuán)缺乏相應(yīng)的控制，缺乏專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、人員和適當(dāng)?shù)目刂苹顒樱斐娠L(fēng)險(xiǎn)失控現(xiàn)象。

（四）財(cái)務(wù)監(jiān)管缺乏系統(tǒng)程序，未建立完整的制度體系 沒有實(shí)行有效的財(cái)務(wù)預(yù)算管理、沒有對預(yù)算管理的執(zhí)行情況作系統(tǒng)地分析、缺乏有效的財(cái)務(wù)分析體系、沒有建立與預(yù)算體系相適應(yīng)的考評體系以及財(cái)務(wù)監(jiān)督體系等。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管方法分析

對企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管的通用方法主要包括：

（一）財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)監(jiān)管 企業(yè)依據(jù)《會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，制定適合本集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，制定明確的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)告等會計(jì)處理程序，完善各種檔案的保管制度，建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，以便發(fā)揮會計(jì)的監(jiān)督職能。

（二）預(yù)算監(jiān)管 財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)管要求企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算編制、控制、執(zhí)行、績效等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的各項(xiàng)程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取有效的改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的最終實(shí)施。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理層次和組織機(jī)構(gòu)，建立有效的授權(quán)和分權(quán)制度，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任制，形成事前控制、事中考核的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控體系，確保預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)資金實(shí)行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實(shí)行集體審批，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管 任何企業(yè)必須具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識，控制每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識別、評估、分析、報(bào)告等措施，對企業(yè)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。

（四）內(nèi)部報(bào)告監(jiān)管 為滿足內(nèi)部管理的需要，形成報(bào)告管理體系，及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的各個(gè)方面，對收入、成本、利潤、資金、資產(chǎn)、投資等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面分析并形成規(guī)范報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。

（五）委派財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理制度 企業(yè)集團(tuán)向下屬全資或控股子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理（或按公司程序任命相當(dāng)于財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理職位的人員），強(qiáng)化對子公司經(jīng)營管理活動的控制與監(jiān)督。

（六）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管 企業(yè)設(shè)立專門審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對企業(yè)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、重大經(jīng)營決策和執(zhí)行程序、經(jīng)營績效、經(jīng)營者離任、企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施、會計(jì)信息準(zhǔn)確性等進(jìn)行審計(jì)。

三、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管完善建議

按照“完善內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結(jié)合的會計(jì)監(jiān)督體系”的要求，把加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督作為在集團(tuán)化管理的重要一環(huán)。構(gòu)建“以強(qiáng)化財(cái)會制度建設(shè)為基礎(chǔ)，以完善法人治理結(jié)構(gòu)為保障，以委派財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理為載體，以實(shí)施預(yù)算管理為主線，以推行資金集中管理、開展專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查、加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)為重要手段”的行之有效的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理體系。

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，通過財(cái)務(wù)運(yùn)作制度化促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范化 應(yīng)以國家財(cái)政部頒發(fā)《企業(yè)會計(jì)制度》和一系列會計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范為契機(jī)，狠抓財(cái)會制度建設(shè)。制定涵蓋會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、資金管理、成本管理、價(jià)格管理、存貨、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目核算及管理、物資采購及付款、產(chǎn)品銷售及收款、融資擔(dān)保、對外投資、國有資本收益收繳、會計(jì)機(jī)構(gòu)及會計(jì)人員管理，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理委派管理等方面的規(guī)章制度，并定期對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。通過加強(qiáng)制度建設(shè)，營造憑制度說話，按制度辦事的良好氛圍，以財(cái)務(wù)運(yùn)作制度化引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范化、可控化和有序化。進(jìn)一步規(guī)范會計(jì)報(bào)告制度，提高會計(jì)信息質(zhì)量。按財(cái)政局、國資委等部門的管理要求，充分利用月報(bào)、快報(bào)、年度決算報(bào)告、專門事項(xiàng)報(bào)告等載體，制訂規(guī)范、科學(xué)、實(shí)操性強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告制度，規(guī)范和指導(dǎo)下屬企業(yè)完成完整的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)告。制度化建設(shè)是進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的根本所在，應(yīng)該在細(xì)化和完善制度規(guī)則、強(qiáng)化制度執(zhí)行上進(jìn)一步提高。

（二）施行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度，強(qiáng)化過程監(jiān)管 推行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制，以加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和財(cái)務(wù)監(jiān)管。為適應(yīng)發(fā)展的需要，集團(tuán)公司應(yīng)創(chuàng)新財(cái)務(wù)監(jiān)管模式，依據(jù)集團(tuán)范圍內(nèi)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，按下管一級的原則，實(shí)施財(cái)務(wù)經(jīng)理委派。委派的財(cái)務(wù)經(jīng)理歸屬委派方管理，負(fù)責(zé)派駐企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督。為加強(qiáng)委派財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理，應(yīng)專門制定委派財(cái)務(wù)經(jīng)理管理辦法，考核評價(jià)及工作報(bào)告制度等文件制度，并建立財(cái)務(wù)經(jīng)理月度例會制度，定期聽取工作情況匯報(bào)，及時(shí)檢查和布置工作，暢順信息反饋和信息溝通的渠道。財(cái)務(wù)經(jīng)理委派制的突出優(yōu)點(diǎn)在于具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，能較好地滿足集團(tuán)公司管理當(dāng)局強(qiáng)化大集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管的要求。實(shí)施財(cái)務(wù)經(jīng)理委派有利于委派方更快捷、準(zhǔn)確的獲取財(cái)務(wù)信息，有利于規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)運(yùn)作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。要對財(cái)務(wù)經(jīng)理委派進(jìn)一步的探索，對例如整體定位、薪酬管理等問題進(jìn)行研究，將財(cái)務(wù)經(jīng)理委派制更加規(guī)范，更加完善。

（三）狠抓財(cái)務(wù)結(jié)算中心建設(shè)，強(qiáng)化資金集中管理，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 在企業(yè)集團(tuán)的集團(tuán)化進(jìn)程中，大集團(tuán)的資金管理和運(yùn)作出現(xiàn)了這樣那樣的問題，例如：資金管理相對松散，出現(xiàn)“用錢者不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)者對資金很難監(jiān)控”的現(xiàn)象；資金調(diào)劑乏力。集團(tuán)內(nèi)有較大部分資金在結(jié)算中心以外循環(huán)、沉淀，造成了資金浪費(fèi)、融資成本偏高。各企業(yè)各自融資、結(jié)算，品牌資源和集約優(yōu)勢未能得到很好利用。針對這些問題，集團(tuán)公司應(yīng)施行以“結(jié)算中心為依托，網(wǎng)上銀行結(jié)算為載體”的大集團(tuán)資金集中管理。通過結(jié)算中心開發(fā)應(yīng)用資金網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與各大銀行及集團(tuán)所屬企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接，搭建資金網(wǎng)上收付、歸集結(jié)算的平臺，由結(jié)算中心在各銀行開立母賬戶，集中管理資金，各屬下企業(yè)在該銀行開立子賬戶，屬下企業(yè)的資金收入必須通過子賬戶與母賬戶的對接，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)入母賬戶，集團(tuán)內(nèi)所需臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金可通過結(jié)算中心調(diào)劑解決，引入銀行的存、貸款管理機(jī)制和結(jié)算功能，定期考核企業(yè)在結(jié)算中心的存款和結(jié)算情況，防止集團(tuán)內(nèi)資金外流和閑置，最大限度地發(fā)揮資金的滾動效用。大集團(tuán)的資金集中管理，較好地盤活存量資金，調(diào)劑資金余缺，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控屬下企業(yè)的資金流量和流向，防止資金體外循環(huán)，控制和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)屬下企業(yè)的資金成本意識，促進(jìn)資金的合理有償使用，提升了企業(yè)的融資及還貸能力。

（四）定期開展財(cái)務(wù)檢查，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序運(yùn)行 企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立一年一度的財(cái)務(wù)檢查制度，每年由財(cái)務(wù)部牽頭，會同審計(jì)部等部門組成檢查組對屬下企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)制度及內(nèi)部控制制度的建設(shè)與落實(shí)、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)核算等會計(jì)基礎(chǔ)工作情況，就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與受檢單位管理當(dāng)局進(jìn)行溝通，提出書面整改意見，限期進(jìn)行整改，并建立回查制度，對是否按要求進(jìn)行整改進(jìn)行再檢查；對檢查中發(fā)現(xiàn)受檢單位一些好的經(jīng)驗(yàn)和做法，在全集團(tuán)予以推廣應(yīng)用。通過檢查、整改，加強(qiáng)大集團(tuán)運(yùn)作的財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識和能力。建立并實(shí)施定期的財(cái)務(wù)檢查機(jī)制，本身就是對違規(guī)行為很好的威懾，是對屬下企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的警示。通過財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于不規(guī)范行為可能帶來的資金、財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提高風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。

（五）構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)與外部獨(dú)立審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)監(jiān)督體系，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)審計(jì)在財(cái)務(wù)監(jiān)督管理中的作用 近年來，集團(tuán)公司加大了審計(jì)在企業(yè)監(jiān)管中的作用，一方面通過內(nèi)部年度績效審計(jì)、工程審計(jì)、中層人員離任審計(jì)等各專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的審計(jì)目的和經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，對經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行審查和評價(jià)，從而保證企業(yè)的各種財(cái)務(wù)監(jiān)管制度更加完善、嚴(yán)密；另一方面集團(tuán)所屬企業(yè)的年度決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)鑒證等，由集團(tuán)公司統(tǒng)一選擇和推薦會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，在正確行使出資人權(quán)力、防止虛假舞弊的同時(shí)，要求事務(wù)所在做好報(bào)表審計(jì)的基礎(chǔ)上，出具管理意見書，對被審單位的財(cái)務(wù)工作提出有效的意見和建議。更重要的是通過企業(yè)、會計(jì)師事務(wù)所、職能管理部門三方面的溝通和信息交換，有效發(fā)揮外部審計(jì)在財(cái)務(wù)監(jiān)管中的積極作用。

（六）加強(qiáng)全面預(yù)算管理，完善績效評價(jià)體系 在現(xiàn)有預(yù)算管理基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部有關(guān)文件的要求，穩(wěn)步在集團(tuán)范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，構(gòu)建“目標(biāo)明確到位，指標(biāo)分解到位，責(zé)任落實(shí)到位，考核管理到位”的全面預(yù)算管理體系。首先，明確經(jīng)營目標(biāo)。以集團(tuán)年度經(jīng)營預(yù)算為綱，明確規(guī)范出資者和經(jīng)營者的關(guān)系，圍繞年度預(yù)算制定配套措施。然后，加強(qiáng)過程控制。在年度總預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制月度滾動分預(yù)算，逐月對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，并逐月進(jìn)行考核，對預(yù)算執(zhí)行過程出現(xiàn)的重大例外事項(xiàng)和異常情況，及時(shí)組織專項(xiàng)調(diào)研，予以協(xié)調(diào)解決。其次，加大績效考核激勵(lì)力度。根據(jù)年度總預(yù)算，結(jié)合下屬子公司的實(shí)際情況，充分與下屬子公司進(jìn)行交流溝通，制定科學(xué)的考核財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)體系和獎(jiǎng)罰制度，完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)考核，以保證全面預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最后，應(yīng)用現(xiàn)代電子信息技術(shù)，建設(shè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管信息平臺，創(chuàng)新財(cái)務(wù)監(jiān)管手段。通過定制、開發(fā)應(yīng)用財(cái)務(wù)監(jiān)管軟件，及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、掌握和反饋所屬企業(yè)重要財(cái)務(wù)信息、重大資金流動、重要資源出入等關(guān)鍵信息，并根據(jù)具體情況，做出快速反應(yīng)。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理將會不斷面臨新的問題和挑戰(zhàn)。企業(yè)集團(tuán)對屬下企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作要想真正在經(jīng)營管理活動中發(fā)揮作用，就必須更新觀念，面對現(xiàn)狀。通過各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理制度降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)利益最大化的實(shí)現(xiàn)。各級企業(yè)管理人員要提高加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管重要性的認(rèn)識，將加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管、提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識變?yōu)楦骷壠髽I(yè)的自主行為，積極配合企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的深入開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄒光華：《構(gòu)建完善的國有資產(chǎn)監(jiān)管體系探討――基于財(cái)務(wù)監(jiān)管的角度》，《財(cái)政監(jiān)督》2012年第2期。

離任審計(jì)情況匯報(bào)范文第5篇

財(cái)務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計(jì)劃安排范文（1）

2016年財(cái)務(wù)科在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，一絲不茍地開展工作，以高度的責(zé)任感做好公司的財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，下面是我們2016年的工作情況總結(jié)：

一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識。

2016年市局(公司)將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識明顯增強(qiáng)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)出臺了局(公司)《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后xx日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。

二、以培訓(xùn)為動力，不斷提高財(cái)會人員的業(yè)務(wù)水平。

幾年來，市局(公司)一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的突破口，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，年初就制定了基層會計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，2016年共舉辦了三期會計(jì)人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《會計(jì)法》、《煙站財(cái)務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)管理制度，懂得了基層煙站會計(jì)人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等。提高了干好基層財(cái)務(wù)工作的主動性與積極性。

同時(shí)，我們還加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時(shí)在財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評。財(cái)務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，2016年先后有三人次參加了全國會計(jì)中級職稱考試，二人次參加了全國會計(jì)初級考試。煙站會計(jì)人員也有多人次報(bào)名參加了全國會計(jì)初級考試。局(公司)全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。

三、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。

隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。2016年，市局(公司)為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。 工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站會計(jì)、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎(jiǎng)金掛鉤等兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和《會計(jì)法》的要求，全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。

這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

四、積極參與企業(yè)經(jīng)營管理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)。

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購中的比價(jià)采購小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。

為加強(qiáng)對基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，迎接各級的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺帳。2016年6月份，財(cái)務(wù)科全體成員利用晚上的時(shí)間，加班加點(diǎn)對各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，通過核查，提高了基層會計(jì)、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的會計(jì)基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯(cuò)誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能。

五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備。

根據(jù)上級局(公司)關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的良機(jī)。首先，對2016年以來的卷煙購、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對基層站所進(jìn)行全面審計(jì)，加強(qiáng)對金曾會計(jì)人員的指導(dǎo)。從會計(jì)基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購中涉及到的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了會計(jì)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。

六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率。

2016年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進(jìn)行了分析，會同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時(shí)要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

七、2017年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

為全面搞好2017年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

(一)根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在2017年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。2016年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購制度。

三)繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財(cái)務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，2016年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，2017年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn).

財(cái)務(wù)2016年工作總結(jié)及2017年工作計(jì)劃安排范文（2）

在新區(qū)黨委和管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部以項(xiàng)目建設(shè)為中心，多渠道籌措資金、推進(jìn)PPP運(yùn)作模式，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，圓滿完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、工作完成情況

㈠廣開渠道籌措資金保證項(xiàng)目建設(shè)需求

隨著(2014)國發(fā)43號文件出臺，政府融資平臺融資受到很大限制，傳統(tǒng)的對融資平臺銀行貸款基本停止供給，政府債務(wù)一再縮緊，公司逐漸過渡到通過市場化手段籌措資金，離開了政府及財(cái)政支持的融資工作面臨更多的困難。盡管如此，新區(qū)2016年融資工作還是取得了可喜的成績。

2016年新增到位資金201800萬元，已撥付使用資金158640萬元。具體情況為：

1、發(fā)行債券xx萬元,已撥付使用xx萬元;

2、孫水河項(xiàng)目在農(nóng)發(fā)行爭取貸款資金到位xx萬元，暫未用;

3、豐園棚改項(xiàng)目在國開行爭取政府采購貸款到位xx萬元，項(xiàng)目未啟動，資金未用;

4、建設(shè)銀行上年放貸資金xx萬元已撥付使用;

5、專項(xiàng)基金新增到位xx萬元，撥回使用xx萬元。

6、爭取保障房建設(shè)配套專項(xiàng)資金xx萬元

㈡加大力度推進(jìn)PPP項(xiàng)目建設(shè)

一是推進(jìn)了新區(qū)保障房安置基地及配套道路建設(shè)項(xiàng)目落地，該項(xiàng)目是湖南省首批示范項(xiàng)目之一，總投資10.6億元，項(xiàng)目于11月29日在市公共資源交易中心進(jìn)行了正式開標(biāo)，目前進(jìn)入合同談判階段;二是派出專門力量參與孫水河項(xiàng)目和高鐵站北片區(qū)開發(fā)項(xiàng)目的推進(jìn)，目前已基本完成可研報(bào)告編制及前期合規(guī)性審批部分工作，已進(jìn)入方案評審階段。

在PPP項(xiàng)目推進(jìn)中財(cái)務(wù)融資部著重在項(xiàng)目整體策劃、投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)測算、社會資本投資人采購方案、合同談判等方面進(jìn)行了重點(diǎn)把關(guān)，極大的維護(hù)了新區(qū)的利益。

㈢及早規(guī)劃了2017年的籌資思路及完成了部分工作

2017年擬通過發(fā)行私募債及PPN的方式籌措資金，目前已完成部分工作。

一是完成了債券及PPN向政府的報(bào)批工作;二是通過比選確定了私募債發(fā)行券商和會計(jì)師事務(wù)所，并開始進(jìn)場工作，策劃了2016年收入及資產(chǎn)整合的方案;三是已啟動2016年度PPN銀行授信和評級工作。

㈣積極配合了政府審計(jì)工作

今年全國審計(jì)署實(shí)施的穩(wěn)增長審計(jì)及書記市長離任審計(jì)在新區(qū)現(xiàn)場審計(jì)達(dá)二個(gè)多月時(shí)間，涉及財(cái)務(wù)融資部的工作量大，我們一是積極主動配合提供相關(guān)資料;二是做好相關(guān)的溝通解釋工作。

㈤加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算

一是今年更換了用友軟件，進(jìn)一步規(guī)范細(xì)化了項(xiàng)目核算，便于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，同時(shí)，增加人員力量后，確定了專人對接兩個(gè)片區(qū)，理順了工作關(guān)系;二是加強(qiáng)了資金月度計(jì)劃管理。每月25號至30號做好下月資金計(jì)劃，做到量入為出。三是加強(qiáng)了資金成本管理。在資金籌措及資金使用上我們將資金供應(yīng)和資金成本緊密結(jié)合起來，盡量爭取低成本資金，盡量爭取有計(jì)劃打緊資金投放使用。2016年債券發(fā)行根據(jù)使用情況采取二次發(fā)行方式，節(jié)約成本近7000萬元;對農(nóng)發(fā)行的資金投放頂住了來自各方壓力，對沒有啟動的項(xiàng)目堅(jiān)決拒絕了投放要求，節(jié)約成本近1000萬元;同時(shí)，對未使用的債券資金通過銀行競爭比選提高了存款利率，增加了利息收入。四是配合了紀(jì)檢的各項(xiàng)內(nèi)部自查自糾工作，規(guī)范了資金支付流程及要素。

二、2017年工作思路

1、通過發(fā)行債券、PPN及其他融資方式籌措資金20億元;

2、全力協(xié)助二個(gè)以上PPP項(xiàng)目落地;

3、協(xié)助組建ppp項(xiàng)目公司，制訂財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，根據(jù)要求派出財(cái)務(wù)監(jiān)管人員;