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財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn) 分析 防范 研究

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們的經(jīng)濟(jì)思想也逐漸轉(zhuǎn)變，絕大部分人選擇保險(xiǎn)公司，他們認(rèn)為保險(xiǎn)公司在自己面臨多大的經(jīng)濟(jì)損失問(wèn)題都會(huì)挺身而出，捍衛(wèi)客戶的經(jīng)濟(jì)利益，這當(dāng)然所有人的愿望。但其不知，保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)方面也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的反映，兩者互相影響，同時(shí)構(gòu)成了企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)。所以筆者認(rèn)為有必要對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相關(guān)的防范策略。

一. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)分析

（一）資本金不足

資本金是開(kāi)立保險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)公司所擁有的，需要較大數(shù)量的，而且還要進(jìn)行注冊(cè)的資本金，在一些有關(guān)的法律法規(guī)中有明文規(guī)定。往往金融控股公司進(jìn)行多次計(jì)算，導(dǎo)致出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象，其實(shí)就是為了達(dá)到最大的實(shí)現(xiàn)資金的利用率。這就可能出現(xiàn)在子公司與母公司之間資產(chǎn)負(fù)債表里反復(fù)出現(xiàn)，其實(shí)就是母公司向子公司撥付一筆資本金。另一種可能出現(xiàn)的問(wèn)題就是子公司的資本金進(jìn)行重復(fù)計(jì)算，形成分公司之間的交叉股份。由此導(dǎo)致，控股公司實(shí)際償付能力將遠(yuǎn)低于成員“名義”償付能力之和，另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有時(shí)對(duì)管理對(duì)象資本的規(guī)定不一樣，這也可能是保險(xiǎn)金融控股公司可以利用的。規(guī)避監(jiān)管部門對(duì)最低資本的要求，進(jìn)一步加大了

資本金不足的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高

財(cái)務(wù)杠桿比率是債務(wù)對(duì)投資者收益的有一定的影響，體現(xiàn)著一種關(guān)系，那就是普通股每股收益與息稅前利潤(rùn)之間的關(guān)系。在當(dāng)今的公司中，只要擁有10%的股份就可以對(duì)本公司進(jìn)行有效、有力地控制。就是因?yàn)檫@種分散的股份權(quán)才會(huì)產(chǎn)生較高的杠桿效應(yīng)，然而過(guò)高的財(cái)務(wù)杠桿比率也會(huì)加大保險(xiǎn)金融控股公司虧損和不能償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)由于對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管體系還不算健，而且不同監(jiān)管部門還不愿主動(dòng)溝通，此時(shí)保險(xiǎn)金融控股公司很可能就從中做手腳，有時(shí)可能重復(fù)計(jì)算資本金，有時(shí)可能依據(jù)最大財(cái)務(wù)杠桿比率不同的要求與將按部門對(duì)資本計(jì)算口徑的不同。而違規(guī)提高財(cái)務(wù)杠桿比率。

（三）償付能力不足

償付能力是保險(xiǎn)公司最為關(guān)鍵的能力之一，保險(xiǎn)公司的償付能力的高低決定著保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性，兩者之間關(guān)系不容割裂、密不可分，相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)、相互提高。保險(xiǎn)公司的償付能力越好，那就足以證明保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低穩(wěn)定性越強(qiáng)；而財(cái)務(wù)穩(wěn)定性越強(qiáng)就會(huì)使償付能力越強(qiáng)，恰恰是有保險(xiǎn)公司的償付能力較差，很是不足。

(四)資金運(yùn)用不當(dāng)

投保用戶定期向保險(xiǎn)公司交付保險(xiǎn)資金，那么保險(xiǎn)公司則是把所有投保人員的投保資金做系統(tǒng)的規(guī)劃，有的保險(xiǎn)公司則是把這一大筆資金用作投資，常常是看好某一項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，投入之后會(huì)有一筆可觀的收入，以制造投保人出現(xiàn)意外時(shí)資金隨時(shí)都可以提供。但有的保險(xiǎn)公司則是不注重這筆巨額資金的安全性和流動(dòng)性，投入的項(xiàng)目不能確保其資產(chǎn)的保值增值，尚未完全確立起以價(jià)值投資、理性投資、穩(wěn)健投資和長(zhǎng)期投資為核心的思想。在投資技術(shù)上，運(yùn)用資產(chǎn)的匹配管理、戰(zhàn)略配置和組合管理的方法還不嫻熟;在投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制也有待進(jìn)

一步提高。

(五)壞賬過(guò)多

投保的客戶有時(shí)投保資金不足，或想延期辦理，所以保險(xiǎn)公司此時(shí)就會(huì)遲收一些保民的保費(fèi)，但規(guī)定同時(shí)上交的票據(jù)不能一并上交，那么只能采取延緩收費(fèi)或收受遠(yuǎn)期票據(jù)的優(yōu)惠，從而造成保險(xiǎn)公司為數(shù)不小的應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)。票據(jù)是有，但資金沒(méi)有到位，這種情況較多就會(huì)直接影響到保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，由于壞賬較多，導(dǎo)致資金流量不足，致使降低了保險(xiǎn)公司對(duì)項(xiàng)目投資的資金收益，就會(huì)直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的償付能力不足。部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員和其他保險(xiǎn)從業(yè)人員也常常利用保險(xiǎn)公司在應(yīng)收保費(fèi)管理上的漏洞，拖欠、少繳甚至不繳保費(fèi)，將保費(fèi)資金據(jù)為己有。

(六)利率與匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司與別的金融企業(yè)沒(méi)什么兩樣，對(duì)保險(xiǎn)公司影響較大的就是利率的升降。人壽保險(xiǎn)更是要到期給付的，對(duì)它的影響更大。利差益是人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來(lái)源，相對(duì)利差益而言的就是利率發(fā)生不利變化時(shí)將給保險(xiǎn)公司帶來(lái)巨大的“利差損”，保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展與“利差損”的風(fēng)險(xiǎn)的解決息息相關(guān)，同時(shí)也面臨著很大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

二.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）匹配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的總風(fēng)險(xiǎn)水平，是由經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)決定的，一般情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合適的關(guān)系是保持一種逆向搭配的狀態(tài)，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須此消彼長(zhǎng)。

1.高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

這種搭配是很適合股東和債權(quán)人期望的。它會(huì)帶給企業(yè)中級(jí)的總風(fēng)險(xiǎn)。是因?yàn)闄?quán)益投資人希望企業(yè)有很高的收益，所以自己風(fēng)險(xiǎn)較高。而債權(quán)人則認(rèn)為只要不超過(guò)清算資產(chǎn)價(jià)值債務(wù)就能欣然接受，它的風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。

2.低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

這種搭配和前一種的總風(fēng)險(xiǎn)基本是處于一種程度，它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低，相對(duì)于權(quán)益投資人來(lái)說(shuō)。當(dāng)然投資資本的回報(bào)率也是較低的。若企業(yè)不增加對(duì)財(cái)務(wù)杠桿的利用，則權(quán)益報(bào)酬率也會(huì)較低。而對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低的企業(yè)可以有較為穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入，從而為償債提供了可靠的保障，將愿意為其提供數(shù)額較大的貸款。逆向搭配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)。

（二）管控保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.嚴(yán)抓制度

保險(xiǎn)公司要切實(shí)抓好會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家的各項(xiàng)與保險(xiǎn)公司有關(guān)的法律法規(guī)，按照國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)金融政策辦事。核保制度是保險(xiǎn)公司的關(guān)鍵，所以要逐漸完善，強(qiáng)化管理，盡快通過(guò)培訓(xùn)等方式提高核保工作人員的職業(yè)素質(zhì)，盡可能地控制承保風(fēng)險(xiǎn)，使保險(xiǎn)公司的規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益共贏，使得展業(yè)與管理同步發(fā)展。

2.嚴(yán)管業(yè)務(wù)

在業(yè)務(wù)管理方面，依照實(shí)情核算保險(xiǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入，做好業(yè)務(wù)記錄，加強(qiáng)對(duì)檔案和相關(guān)內(nèi)容的管理工作，確保所管理的保險(xiǎn)金額及賠付比例還有應(yīng)收保費(fèi)等一些風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控。做好核算業(yè)務(wù)工作，要定期對(duì)員工的業(yè)務(wù)檢測(cè)和考核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決、立刻調(diào)整，同時(shí)配合經(jīng)常性的資產(chǎn)核查加強(qiáng)各級(jí)財(cái)務(wù)單位的經(jīng)濟(jì)核算。要做好匯率與利率動(dòng)向的預(yù)測(cè)工作，采用積極有效的手段應(yīng)對(duì)可能的利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型保險(xiǎn)產(chǎn)品。

3..穩(wěn)升實(shí)力

客戶對(duì)保險(xiǎn)公司的一些險(xiǎn)種有時(shí)不滿意，我們保險(xiǎn)公司要盡力提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，努力積極的探尋并開(kāi)發(fā)新型的保險(xiǎn)種類，盡快調(diào)整對(duì)客戶的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量，做到以人格擔(dān)保、以品質(zhì)發(fā)展。依據(jù)實(shí)際情況盡量科學(xué)合理的進(jìn)行定價(jià)，保持企業(yè)良好的盈利能力，以從根本上增強(qiáng)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。合理有效地利用分保和再保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將自留風(fēng)險(xiǎn)的程度保持在可接受的范圍之內(nèi)，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險(xiǎn)。實(shí)施財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的效率，擴(kuò)大可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍并將風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場(chǎng)，利用資本市場(chǎng)直接融資來(lái)增強(qiáng)承保能力。要想提升保險(xiǎn)公司的實(shí)力，人才是關(guān)鍵因素，公司要大量接納并培養(yǎng)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建立健全專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制系統(tǒng)，配合保險(xiǎn)公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4.嚴(yán)保資金

決定保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要因素就是資金，保證資金也就保證了保險(xiǎn)公司的運(yùn)行，也就保證了客戶的意外經(jīng)濟(jì)損失。所以必須要延保資金管理，盡量使保險(xiǎn)資金發(fā)揮最大效率的使用率。這要求保險(xiǎn)公司首先對(duì)保險(xiǎn)資金實(shí)行專業(yè)化的管理和運(yùn)做，完善投資風(fēng)險(xiǎn)的控制制度，建立科學(xué)的資金運(yùn)用管理體制，切實(shí)防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金的真正保值增值。要遵照《保險(xiǎn)法》規(guī)定的使用范圍用好保險(xiǎn)資金，致使在償付方面充裕并結(jié)余。拓寬運(yùn)用的項(xiàng)目，結(jié)合扎實(shí)的前期調(diào)研、評(píng)估、論證工作，保證保險(xiǎn)資金的高效安全運(yùn)用。

（三）集成控制保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵所在，直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和發(fā)展。所以每位員工都應(yīng)該把保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容，樹(shù)立正確的保險(xiǎn)意識(shí)。公司要定期對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門和各個(gè)職能部門的員工進(jìn)行有計(jì)劃有組織的培訓(xùn)，是每個(gè)部門的員工都能感受到企業(yè)文化帶給自己的風(fēng)險(xiǎn)控制思想，真正使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每一個(gè)崗位，每一個(gè)人的心中。建立和完善保險(xiǎn)公司監(jiān)督、激勵(lì)制度綜合運(yùn)用諸如分散、回避、轉(zhuǎn)移、降低等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的技術(shù)手段。針對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，建立一套科學(xué)完善的控制制度和預(yù)算制度。這樣會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更明顯、更凸現(xiàn)。

2.構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)

構(gòu)建切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以保險(xiǎn)公司密切相關(guān)的外部環(huán)境信息、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理信息、財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)做實(shí)時(shí)地分析預(yù)測(cè)，設(shè)計(jì)運(yùn)用適合保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估手段與方法，并且及時(shí)地進(jìn)行反饋和調(diào)整。

3.增強(qiáng)財(cái)務(wù)能力

財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司每個(gè)員工必備的重要能力，此種能力主要包括保險(xiǎn)方面的財(cái)務(wù)疏通能力、財(cái)務(wù)管理能力還有財(cái)務(wù)表現(xiàn)能力。直接影響著保險(xiǎn)公司的盈利、償付、籌資等。強(qiáng)大的財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司發(fā)展的不竭動(dòng)力，可以防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)彈性和環(huán)境適應(yīng)能力，抵御因環(huán)境的變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融也逐漸一體化進(jìn)展，保險(xiǎn)公司的會(huì)走向多元化，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸擴(kuò)大。所以作為保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要時(shí)刻做好準(zhǔn)備，對(duì)保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做精細(xì)的預(yù)測(cè)和快速的度量，并隨時(shí)制定較為可行的管理和防范措施抵御風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)然，對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)也一定要培訓(xùn)和提高。在管理人員層面上更要組織協(xié)調(diào)、明確管理職能。保證風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)正常運(yùn)行并走向成功。

參考文獻(xiàn)：

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財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范范文第2篇

1.風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性

首先，企業(yè)管理者應(yīng)該意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可消除的，企業(yè)隨時(shí)會(huì)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不能避免的，只能以相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行規(guī)避，因此這要求企業(yè)管理者時(shí)刻具備風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的不確定性

風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在，無(wú)法消除，但是人們并不能確定風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)發(fā)生，或者何時(shí)發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是需要具備合適的時(shí)間條件的，并且風(fēng)險(xiǎn)的程度大小不同對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響也不同。從這一方面來(lái)看，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又是可以控制的。管理者可以根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行預(yù)判，通過(guò)降低不利條件來(lái)避免觸發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往需要多方面因素共同作用，包括內(nèi)因、外因、直接因素和間接因素。同時(shí)企業(yè)運(yùn)作中的多個(gè)環(huán)節(jié)的疊加，包括預(yù)算、決策、實(shí)施等多方面。多方面多環(huán)節(jié)的因素使得風(fēng)險(xiǎn)的存在具有復(fù)雜性，使得規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)具有難度。

二、中小企業(yè)所面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

1.籌資風(fēng)險(xiǎn)

中小型企業(yè)由于本身資金不充足，往往會(huì)進(jìn)行融資或貸款等介入外部資金來(lái)支持公司運(yùn)轉(zhuǎn)，由于籌資的不確定性這給企業(yè)的財(cái)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行籌資主要是進(jìn)行生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，增加收益，提升收益預(yù)期。在進(jìn)行籌資時(shí)，企業(yè)會(huì)對(duì)收入進(jìn)行預(yù)估，以便按時(shí)償還貸款及籌資，但是由于利潤(rùn)率及利息率的變化沒(méi)事的企業(yè)可能無(wú)法獲得預(yù)期收益。

2.投資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)通過(guò)投資進(jìn)行獲利。但是市場(chǎng)環(huán)境一直處于變化狀態(tài)中，進(jìn)行投資時(shí)對(duì)市場(chǎng)情況的調(diào)查并不能保證企業(yè)一定能達(dá)到預(yù)期收入。因此決策者需要進(jìn)行科學(xué)判斷，力求決策正確符合市場(chǎng)變化規(guī)律，對(duì)投資的可行性正確把握。加強(qiáng)對(duì)投資的分析與管理。并且盡量減少對(duì)投資收益的依賴性，開(kāi)源節(jié)流，為企業(yè)收益開(kāi)拓多種渠道。

3.收益分配風(fēng)險(xiǎn)

收益分配是指企業(yè)對(duì)收益進(jìn)行合理管理，將收益投入到后續(xù)生產(chǎn)活動(dòng)中及分配股息。留存收益主要用于生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，提高生產(chǎn)技術(shù)，包括引進(jìn)設(shè)備、培養(yǎng)人才、改善生產(chǎn)環(huán)境及宣傳等方面。分配股息是股東財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大的條件，企業(yè)需要對(duì)留存收益及分配股息進(jìn)行合理分配。

三、中小企業(yè)所面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

目前中小企業(yè)面臨問(wèn)題主要可以概括為籌資渠道狹窄，資金短缺，籌資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，市場(chǎng)波動(dòng)大導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)加大。目前國(guó)家雖已出臺(tái)相關(guān)扶持中小型企業(yè)發(fā)展的政策，但是大部分中小企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，仍不能有效解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.籌資渠道狹窄

中小型企業(yè)資金借入主要來(lái)源為銀行貸款，由于中小型企業(yè)自身規(guī)模較小，商業(yè)信用相對(duì)大型企業(yè)較低，甚至部分中小型企業(yè)無(wú)法達(dá)到商業(yè)銀行要求的貸款規(guī)模，考慮到中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，無(wú)保障，因此商業(yè)銀行對(duì)中小型企業(yè)資金借貸缺乏積極性。除銀行貸款外，企業(yè)還通過(guò)發(fā)行債券及股票等籌措資金，但是實(shí)力不足的中小型企業(yè)所發(fā)行的債券很難得到投資者的青睞，無(wú)法以債券發(fā)行作為其主要資金來(lái)源。而股票的發(fā)行是需要公司上市的，很顯然中小型企業(yè)很少能達(dá)到上市公司的要求。通過(guò)上述分析，可以發(fā)現(xiàn)中小型企業(yè)主要來(lái)源在于銀行貸款，資金借入渠道受到極大限制，中小型企業(yè)只能通過(guò)自身實(shí)力的累積一步步向更大規(guī)模轉(zhuǎn)變。

2.籌資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

中小型企業(yè)面臨資金籌措問(wèn)題的危機(jī)意識(shí)不高，對(duì)資金借入形勢(shì)認(rèn)識(shí)不當(dāng)導(dǎo)致它們?cè)诨I集資金是方式不合理，并且資金分配方式不當(dāng)。中小型企業(yè)自身資產(chǎn)分配不合理，資產(chǎn)負(fù)債率較高，資本結(jié)構(gòu)不平衡，因此一旦市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)很容易面臨籌資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此也會(huì)帶來(lái)一系列的經(jīng)營(yíng)難題。因此提高籌資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是十分必要的，企業(yè)管理者需要對(duì)籌資數(shù)額有清楚的認(rèn)識(shí)，避免因籌資額度不當(dāng)導(dǎo)致的資金短缺問(wèn)題。

3.投資風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)大

中小型企業(yè)對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦所投資項(xiàng)目的收益低于預(yù)期金額。企業(yè)將面臨破產(chǎn)危險(xiǎn)。中小型企業(yè)本身資金不雄厚，對(duì)流動(dòng)資金依靠性大，一旦投資無(wú)法獲得充足資金，就會(huì)受到流動(dòng)資金短缺的影響，影響其正常的生產(chǎn)運(yùn)作，危機(jī)企業(yè)生存發(fā)展。由于缺乏對(duì)投資的系統(tǒng)規(guī)模的預(yù)測(cè)和認(rèn)識(shí)，常容易造成回報(bào)不高，投資效率低下等問(wèn)題。因此中小型企業(yè)需要較強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)評(píng)估，合理進(jìn)行投資，合理分配資金使用，完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，調(diào)整投資對(duì)策。面臨投資風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，力求實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化。

四、中小企業(yè)所面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

1.宏觀環(huán)境復(fù)雜多變

企業(yè)生存的宏觀環(huán)境包含市場(chǎng)環(huán)境，政策環(huán)境，資源環(huán)境及社會(huì)文化環(huán)境?？梢哉f(shuō)企業(yè)的的生存離不開(kāi)外部環(huán)境的作用，市場(chǎng)的多變性給企業(yè)生存帶來(lái)難題，一個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)作需要根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，并且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的程度加深，企業(yè)生存的環(huán)境更加復(fù)雜和多變，隨時(shí)會(huì)面全球經(jīng)濟(jì)狀況改變所帶來(lái)的危機(jī)，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)因?yàn)槿蛐缘慕?jīng)濟(jì)危機(jī)而受到威脅。

2.財(cái)務(wù)控制力差，監(jiān)管力度差

由于中小型企業(yè)部分財(cái)務(wù)管理人員思想水平落后，業(yè)務(wù)水平不高，財(cái)務(wù)管理不恰當(dāng)，致使企業(yè)資金分配不合理，利用率低下，出現(xiàn)資金限制或短缺。由于前期預(yù)算不準(zhǔn)確，資金使用沒(méi)有合理計(jì)劃，導(dǎo)致資金時(shí)常會(huì)因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化而無(wú)法及時(shí)補(bǔ)充到位，缺乏富余資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)流通。其次，中小型企業(yè)的成本費(fèi)用較高，管理者對(duì)成本費(fèi)用控制的管理缺乏科學(xué)的控制系統(tǒng)，成本費(fèi)用經(jīng)常超出預(yù)估。并且中小型企業(yè)在運(yùn)作中對(duì)應(yīng)收賬款缺乏及時(shí)回收，導(dǎo)致部分賬款不能及時(shí)收回，無(wú)法及時(shí)補(bǔ)充周轉(zhuǎn)資金，導(dǎo)致財(cái)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3.無(wú)限度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)

中小型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要原因在于，大部分中小型企業(yè)依靠負(fù)債運(yùn)作。因?yàn)樨?fù)債經(jīng)營(yíng)可將降低經(jīng)營(yíng)成本，獲得較大收益。經(jīng)營(yíng)得當(dāng)可以以較低的投入獲得最大回報(bào)，然而一旦遇到危機(jī)可以對(duì)企業(yè)生存發(fā)展帶來(lái)致命危機(jī)。負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債加大，財(cái)務(wù)危機(jī)加重。因此企業(yè)管理人員必須控制好負(fù)債經(jīng)營(yíng)額度，避免財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)。

五、中小型企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立科學(xué)有效防范機(jī)制

企業(yè)管理人員必須具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，具備防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是制定正確的防范機(jī)制所必需的，合理有效的防范機(jī)制應(yīng)是立足于實(shí)際市場(chǎng)現(xiàn)狀，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)認(rèn)識(shí)的一整套完善的機(jī)制，并且要包含對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)資金?？茖W(xué)合理的防范機(jī)制是企業(yè)運(yùn)作中不可缺少的，能使得中小型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中從容應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)，度過(guò)風(fēng)險(xiǎn)。管理人員應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)規(guī)律制定合理的防范機(jī)制，借鑒以往經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，制定科學(xué)防范機(jī)制。

2.健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理

完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度可以有效保證企業(yè)順利經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部控制制度可以為經(jīng)營(yíng)者提供準(zhǔn)確的參考數(shù)據(jù)，傳達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，使得經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)具有準(zhǔn)確把握，以便合理分配資金，調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。內(nèi)部控制制度的完善有利于財(cái)務(wù)信息的及時(shí)反饋，企業(yè)管理者可以掌握真實(shí)財(cái)務(wù)信息，了解財(cái)務(wù)資金周轉(zhuǎn)情況，一旦出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，管理者可以第一時(shí)間掌握情況，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)方案。因此中小型企業(yè)需要及時(shí)制定完善的內(nèi)控系統(tǒng)，較強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，提高管理業(yè)務(wù)水平。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范范文第3篇

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 分析預(yù)防

中小企業(yè)自身在很多的方面就比較薄弱，在管理制度方面不夠嚴(yán)謹(jǐn)，并且在經(jīng)濟(jì)體制方面不夠完善。中小企業(yè)主要的特點(diǎn)是建筑規(guī)模小，技術(shù)方面不夠先進(jìn)，所以在財(cái)務(wù)管理方面也存在很多的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要針對(duì)中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析與研究，從中小企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)特征出發(fā)，詳細(xì)的對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，就經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀掌握中小企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理主要包括企業(yè)在財(cái)務(wù)方面的客觀性、損失收益共存性、復(fù)雜性以及企業(yè)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

1.客觀性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的客觀性主要指企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不隨著企業(yè)的主要管理者觀念的變化而變化，不管在什么時(shí)候客觀性的風(fēng)險(xiǎn)都是不可避免的。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨著企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及資金運(yùn)作時(shí)出現(xiàn)。企業(yè)能夠做的主要是通過(guò)一定的財(cái)務(wù)手段降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率降到最低，并不能從根本上規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.損失收益共存性。損失收益共存性指的是企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與其風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的收益成正比關(guān)系。企業(yè)的收益越大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越高，相對(duì)的收益減少，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低。另外，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的實(shí)際綜合實(shí)力是相聯(lián)系的，同時(shí)也與企業(yè)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范能力具有很大的關(guān)系。

3.復(fù)雜性。因?yàn)槠髽I(yè)的資金來(lái)源以及經(jīng)濟(jì)收益都是從很多方面產(chǎn)生的，所以財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也具有一定的復(fù)雜性，其中不僅包括經(jīng)濟(jì)來(lái)源以及資金來(lái)源，還包括企業(yè)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部管理以及生產(chǎn)，外部的經(jīng)營(yíng)與環(huán)境的影響，還有很多不可抗力的因素以及間接客觀發(fā)生的因素等。不管是其中的那一項(xiàng)因素都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題，造成企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的困難。

4.不確定性。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中不確定性主要是因?yàn)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不管是在發(fā)生的時(shí)間、類型以及影響程度都具有很在的不確定性，并且隨機(jī)性比較強(qiáng)。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理手段落后，內(nèi)部管理制度存在漏洞，因此中小企業(yè)面臨財(cái)務(wù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

1.企業(yè)的資金籌措渠道導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的籌資方面不僅僅是以債券、股票形式籌集，還可以向銀行或是國(guó)家借貸。雖然直接資本投入，增發(fā)股票，發(fā)行債券對(duì)企業(yè)是最好的形式，但是中小企業(yè)與規(guī)模較大的民營(yíng)企業(yè)或是國(guó)有企業(yè)相比，成功率都比較低，其原因是由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小在投資方面很難找到資金雄厚的投資者，在債券或是股票方面更是不能作為籌資的主要手段。中小企業(yè)籌資最主要的方式是銀行貸款，但是向銀行貸款需要抵押物，并且貸款風(fēng)險(xiǎn)方面也比較大，銀行對(duì)于這樣的企業(yè)形式也是極不愿意進(jìn)行放貸的。不管在什么時(shí)候，中小企業(yè)所處的位置非常尷尬，因此在籌資渠道的狹窄導(dǎo)致中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。

2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠。很多時(shí)候中小型企業(yè)在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面重視程度不夠，很多可以規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)或是降低風(fēng)險(xiǎn)的措施不進(jìn)行重視，最后導(dǎo)致企業(yè)在財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)問(wèn)題。一個(gè)小的風(fēng)險(xiǎn)極有可能就會(huì)逐漸的演變?yōu)檩^大的風(fēng)險(xiǎn)，最后影響企業(yè)的整體發(fā)展。

3.不能及時(shí)控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理手段落后，缺乏科學(xué)的制度建設(shè)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制方面不能及時(shí)有效，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)逐步變大。這樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在投資上或是經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，給公司帶來(lái)極大的損失，嚴(yán)重的影響到的企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。

三、中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制以及預(yù)防

文中將中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，作者根據(jù)相關(guān)的資料進(jìn)行的詳細(xì)的分析與研究，總結(jié)出相關(guān)的預(yù)防措施來(lái)逐漸的降低中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.建立建全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)。在中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量少的特征下，建立建全有效的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)。確定各職能崗位的權(quán)利與責(zé)任。保證資金從籌集，使用，分配方面的合理性，準(zhǔn)確性，逐漸的減低企業(yè)財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理制度

中小企業(yè)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)不單單與企業(yè)的財(cái)務(wù)部門相關(guān)，與整個(gè)企業(yè)的各個(gè)部門也是緊密相連的，所以需要結(jié)合企業(yè)的整體構(gòu)架進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部管理的控制以及制度的完善，避免任人為親，提高資金使用率，減少資源浪費(fèi)。為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

3.提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)財(cái)務(wù)人員自身的專業(yè)素養(yǎng)具有最直接的聯(lián)系。聘用財(cái)務(wù)人員必須做到的任人唯賢。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理最為理想的效果，公司管理者應(yīng)當(dāng)注意下放財(cái)務(wù)職能，從而規(guī)避因中小企業(yè)管理者兼管財(cái)務(wù)事務(wù)，導(dǎo)致工作過(guò)于繁雜，影響管理者的專業(yè)判斷。其次，中小企業(yè)還需強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)，需要具備專業(yè)的技能的同時(shí)也需要增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判斷技能。

4.建立完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制。從中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，中小企業(yè)在財(cái)務(wù)方面需要建立長(zhǎng)期有效的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，提前進(jìn)行經(jīng)濟(jì)方面的預(yù)測(cè)管理能夠很好的促進(jìn)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上的降低，提高企業(yè)管理者的決策正確性。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，使風(fēng)險(xiǎn)在事前，事中，事后都能及時(shí)、有效的采取措施進(jìn)行防范處理。

結(jié)束語(yǔ)：綜上所述，在中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需要結(jié)合實(shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)發(fā)展的形式，積極的采取措施應(yīng)對(duì)。企業(yè)的管理者需要充分的認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)以及對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)民的影響。利用合理的方式以及措施進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的降低與合理的規(guī)避。

參考文獻(xiàn)：

[1]張丹丹，李相林.淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2015，07：107-109.

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范范文第4篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài)；企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

一、引言

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，各類市場(chǎng)主體不斷發(fā)展、壯大，趨于多元化，經(jīng)濟(jì)活躍度增強(qiáng)，同時(shí)，企業(yè)也面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、發(fā)展速度等發(fā)生了一系列變革，這些都為企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，采取有針對(duì)性的防范措施具有十分重要地意義。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景的基本特征

(一)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速率從高速增長(zhǎng)開(kāi)始轉(zhuǎn)換成中高速增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，其增長(zhǎng)速率不可能一直處于較高水平，會(huì)經(jīng)歷回落、放緩、趨于平穩(wěn)、波浪式發(fā)展的過(guò)程，這也是必然的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。我國(guó)經(jīng)濟(jì)在保持了較長(zhǎng)時(shí)間的“8以上”高速增長(zhǎng)后，近年來(lái)增長(zhǎng)速率已逐步放緩。

(二)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)逐漸轉(zhuǎn)型升級(jí)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在發(fā)生改變，第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重達(dá)到50%左右，中國(guó)經(jīng)濟(jì)已正式邁入“服務(wù)化”時(shí)代。同時(shí)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從中低端向中高端進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨轉(zhuǎn)型境地，大量依托互聯(lián)網(wǎng)、信息化、科技化的新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。

(三)創(chuàng)新成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵要素隨著國(guó)家政策導(dǎo)向和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，國(guó)內(nèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)逐步從依賴資源、人工、土地等低成本要素向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變，科技含量和商業(yè)模式創(chuàng)新等成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。由創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的科技革命和產(chǎn)業(yè)革命成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新動(dòng)力。

(四)市場(chǎng)在資源配置中的作用從基礎(chǔ)性向市場(chǎng)性轉(zhuǎn)變黨的十八屆三中全會(huì)明確提出了“使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”的發(fā)展理念，這為企業(yè)能夠更廣泛的參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供了平臺(tái)和基礎(chǔ)，同時(shí)也對(duì)企業(yè)自身實(shí)力和發(fā)展質(zhì)量提出了更高地要求。

三、我國(guó)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

(一)宏觀環(huán)境的復(fù)雜多變性宏觀環(huán)境主要包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、科技環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境等，是影響企業(yè)發(fā)展的重要外部因素。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的發(fā)展，各國(guó)經(jīng)濟(jì)休戚與共。企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)必須密切關(guān)注外部宏觀環(huán)境變化，“看好錢袋子、筑牢資金鏈”，否則，因某些外部因素變化將給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)巨大影響。

(二)企業(yè)自身實(shí)力和發(fā)展理念的局限性經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，國(guó)家為扶持產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展，出臺(tái)了眾多優(yōu)惠政策，“創(chuàng)新、科技、環(huán)?！钡犬a(chǎn)業(yè)成為市場(chǎng)熱點(diǎn)和發(fā)展重點(diǎn)。隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，甚至“跨界”或多元化發(fā)展，財(cái)務(wù)管理面臨著更大地風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。同時(shí)，受財(cái)務(wù)管理理論發(fā)展、國(guó)家政策、管控側(cè)重點(diǎn)以及信息化技術(shù)等因素影響，企業(yè)財(cái)務(wù)管理也面臨創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型問(wèn)題，但受企業(yè)自身實(shí)力和發(fā)展思路的影響，財(cái)務(wù)管理要求更高、難度增加、風(fēng)險(xiǎn)加大，卻往往難以“一挽狂瀾”。

(三)企業(yè)融資渠道和資金運(yùn)營(yíng)壓力巨大近年來(lái)，雖然資本市場(chǎng)表現(xiàn)活躍，各類投行、基金入市，融資融券、可轉(zhuǎn)換債等金融產(chǎn)品不斷豐富和完善，金融機(jī)構(gòu)貸款政策放寬并向小微企業(yè)傾斜，但在實(shí)際操作過(guò)程中，受整體經(jīng)濟(jì)下行因素影響，出于風(fēng)險(xiǎn)管控和合規(guī)因素考量，除部分大、中企業(yè)能夠憑借自身實(shí)力和行業(yè)背景，可以通過(guò)多種渠道獲得融資支持，甚至主動(dòng)參與資本市場(chǎng)形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)外，多數(shù)中小企業(yè)，尤其是傳統(tǒng)企業(yè)，仍然面臨融資難、渠道單一等問(wèn)題。同時(shí)，在市場(chǎng)壓力增大和人工、資源等要素成本上升的情形下，資金運(yùn)營(yíng)面臨巨大壓力，現(xiàn)金流往往難以為繼。

四、對(duì)于我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施及建議

(一)提升危機(jī)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控水平經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境，企業(yè)必須結(jié)合所在行業(yè)和發(fā)展實(shí)際，切實(shí)提高危機(jī)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，調(diào)整或做好危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案，尤其要重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)資金流和上下游業(yè)務(wù)鏈。同時(shí)，建立健全以財(cái)務(wù)管理和市場(chǎng)發(fā)展為中樞的分類、分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保企業(yè)在危機(jī)管理中能夠最大限度利用資源選擇最優(yōu)策略。

(二)創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和新形勢(shì)下，企業(yè)必須與時(shí)俱進(jìn)調(diào)整財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略。要打破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思路和邊界，通過(guò)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，保持穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，充分利用信息化技術(shù)和手段，打造契合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的財(cái)務(wù)共享中心和系統(tǒng)平臺(tái)。通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的融合，形成企業(yè)內(nèi)部“中臺(tái)”系統(tǒng)，以大數(shù)據(jù)提升決策效率和精準(zhǔn)度，推動(dòng)企業(yè)管理的精細(xì)化發(fā)展。

(三)建立健全項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)估體系面對(duì)新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境的劇變，短期內(nèi)企業(yè)的發(fā)展策略要從擴(kuò)張型向穩(wěn)健型轉(zhuǎn)換。投資項(xiàng)目選擇要更多賦權(quán)創(chuàng)新和技術(shù)指標(biāo)，集中優(yōu)勢(shì)資源重點(diǎn)推進(jìn)中短期項(xiàng)目。運(yùn)用全生命周期管理理論建立項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)評(píng)估體系，通過(guò)建立模型對(duì)投資回報(bào)率、資金回收節(jié)點(diǎn)、預(yù)計(jì)損失資金等多項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化分析。同時(shí)，要建立嚴(yán)格周密的資金管控和審查機(jī)制，確保?？顚Ｓ茫⑼ㄟ^(guò)管理提升壓減投資回收期，提高投資收益的回款效率。

(四)以“現(xiàn)金為王”理念重塑資金運(yùn)營(yíng)體系在市場(chǎng)繁榮和經(jīng)濟(jì)向好發(fā)展的情形下，企業(yè)容易受利益驅(qū)動(dòng)，高估投資回報(bào)率，而放松對(duì)“資金鏈”的警惕，然而自身財(cái)務(wù)管理水平和資金實(shí)力往往難以與發(fā)展規(guī)模相匹配。企業(yè)必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控體系建設(shè)，在資金運(yùn)營(yíng)方面要深入踐行“現(xiàn)金為王”理念，加大應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等催收力度，保持經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為正。同時(shí)，通過(guò)發(fā)行債券、債轉(zhuǎn)股、引入戰(zhàn)略投資者等方式，積極拓寬融資渠道，保持企業(yè)資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)健、通暢。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范范文第5篇

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范原則

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范本身是一項(xiàng)專業(yè)性、系統(tǒng)性很強(qiáng)的工作，要做好這一工作需要遵循以下幾個(gè)方面的基本原則。

1.未雨綢繆原則

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重心在防范層面，因此這一工作開(kāi)展中需要做到未雨綢繆，注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析，如果等到的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生再進(jìn)行干預(yù)，很多時(shí)候一些損失以及負(fù)面影響很難進(jìn)行消除。未雨綢繆要求企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面需要注意分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆，建立起來(lái)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)露出苗頭的時(shí)候就及時(shí)進(jìn)行干預(yù)，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者即使不能避免，也可以分散風(fēng)險(xiǎn)、減緩風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間，減少風(fēng)險(xiǎn)危害。

2.全員參與原則

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范不是僅僅是企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門或者某些人的事情，而是需要全員參與，實(shí)踐證明，僅僅依靠財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)管理人員以及企業(yè)管理層的配合，而沒(méi)有廣大員工的積極參與配合，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范很難取得良好的效果。因此企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中，需要企業(yè)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)需要進(jìn)行層層分解，讓每一個(gè)員工都明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中自身所承擔(dān)的重要職責(zé)，從而履行好自身的職責(zé)，參與到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作中去，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范需要做到動(dòng)態(tài)調(diào)整，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，不同階段財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不同，財(cái)務(wù)管理環(huán)境不同，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同，這客觀上也要求財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范也需要做到動(dòng)態(tài)調(diào)整，只有如此才能夠做到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略的適用性，從而最大限度的提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。反之如果財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范做不到動(dòng)態(tài)調(diào)整，忽視其與財(cái)務(wù)管理要求變化、財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化之間的匹配性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果必然會(huì)走低。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面存在很多的問(wèn)題，這些問(wèn)題主要就是風(fēng)險(xiǎn)防范理念落后、預(yù)警缺失以及方法落后，具體闡述如下。

1.風(fēng)險(xiǎn)防范理念落后

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念落后是很多企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，落后的理念往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作走入歧途，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念的落后往往就中在缺失風(fēng)險(xiǎn)理念、預(yù)防理念、創(chuàng)新理念，在這些理念缺失的情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作被邊緣化，受到不同程度的忽視，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作更多的是被動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，做不到對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)預(yù)防，同時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)于僵化保守，防范工作難以做到不斷創(chuàng)新，從而影響到了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制缺失

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的最理想狀態(tài)就是將風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)，而不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后疲于應(yīng)對(duì)，當(dāng)前很多企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中突出問(wèn)題之一就是缺失風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于各種潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做不到及時(shí)把握，從而貽誤了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的最佳時(shí)機(jī)，導(dǎo)致本來(lái)可以避免的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)闆](méi)有及時(shí)察覺(jué)而被放大，這往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。

3.風(fēng)險(xiǎn)防范方法落后

從企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方法來(lái)看，很多企業(yè)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方法落后的問(wèn)題，依靠經(jīng)營(yíng)管理者定性分析估算財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法比較主流以及普遍，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小估計(jì)基本上就是依賴于管理者主觀經(jīng)驗(yàn)，缺少定量方面的分析。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解方面也更多就是事后止損、分類估算，很難最大限度的減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的危害。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體策略方面，需要企業(yè)緊緊圍繞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中存在不足，遵循財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的一般原則，重點(diǎn)在以下幾個(gè)方面來(lái)不斷努力。

1.更新風(fēng)險(xiǎn)防范理念

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念方面需要企業(yè)與時(shí)俱進(jìn)樹(shù)立正確的防范理念，以正確的理念來(lái)指導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的具體開(kāi)展，從而確保這一工作效果的持續(xù)提升。在具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范理念方面關(guān)鍵就是要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念、預(yù)防理念、創(chuàng)新理念，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)需要企業(yè)客觀看待，保持對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的警惕，高度重視企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí)要對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做到主動(dòng)預(yù)防，未雨綢繆，通過(guò)事先做好大量的基礎(chǔ)工作來(lái)有效防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。還有就是在風(fēng)險(xiǎn)防范方面不斷創(chuàng)新，破除固有落后理念的桎梏，鼓勵(lì)員工在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面去創(chuàng)新，推動(dòng)這一工作更好的發(fā)展。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范需要注意風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建，借助于完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)應(yīng)對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供準(zhǔn)備時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建關(guān)鍵是要建立起來(lái)科學(xué)合理的預(yù)警指標(biāo)體系，確保預(yù)警指標(biāo)體系的敏感性、相關(guān)性，從而通過(guò)指標(biāo)變化來(lái)的及時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案的設(shè)計(jì)以及演練，一旦發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以根據(jù)預(yù)案及時(shí)的進(jìn)行應(yīng)對(duì)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來(lái)的損失。

3.創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范方法