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外匯管理?xiàng)l例范文第1篇

第一章 總 則

第一條為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。

第二條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)外匯管理機(jī)關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。

第三條本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；

（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；

（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；

（四）特別提款權(quán)；

（五）其他外匯資產(chǎn)。

第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，適用本條例。

第五條國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

第六條 國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)，定期公布國(guó)際收支狀況。

第七條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)立外匯賬戶(hù)，并通過(guò)外匯賬戶(hù)辦理外匯業(yè)務(wù)。

經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶(hù)的外匯收支及賬戶(hù)變動(dòng)情況。

第八條中華人民共和國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)根據(jù)國(guó)際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

第十條 國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，遵循安全、流動(dòng)、增值的原則。

第十一條 國(guó)際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì)國(guó)際收支采取必要的保障、控制等措施。

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理

第十二條 經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。

第十五條攜帶、申報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。

第三章 資本項(xiàng)目外匯管理

第十六條境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。

境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。

第十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

第十八條 國(guó)家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。

第十九條提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。

第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國(guó)家規(guī)定其經(jīng)營(yíng)范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定辦理登記。

第二十一條資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國(guó)家規(guī)定無(wú)需批準(zhǔn)的除外。

第二十二條 資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)關(guān)于付匯與購(gòu)匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯匯出。

第二十三條資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理

第二十四條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營(yíng)或者終止經(jīng)營(yíng)其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第二十五條 外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)制定。

第二十六條金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤(rùn)以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

第五章 人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

第二十七條人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

第二十八條經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行外匯交易。

第二十九條外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第三十條外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定。

第三十一條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。

第三十二條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)可以根據(jù)外匯市場(chǎng)的變化和貨幣政策的要求，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第六章 監(jiān)督管理

第三十三條外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：

（一）對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；

（二）進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；

（三）詢(xún)問(wèn)有外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；

（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；

（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；

（六）經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)或者省級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢(xún)被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶(hù)，但個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)除外；

（七）對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或者查封。

有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

第三十四條 外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。

第三十五條有外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。

第三十六條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。

第三十七條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)為履行外匯管理職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。

國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。

第三十八條 任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。

外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對(duì)舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章 法律責(zé)任

第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證等向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。

非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30％以下的罰款。

第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20％以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。

第四十三條有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30％以下的罰款。

第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款。

有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。

第四十五條 私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30％以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門(mén)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。

第四十七條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；

（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；

（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；

（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；

（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。

第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十條外匯管理機(jī)關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。

第五十一條 當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議；對(duì)行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

第八章 附 則

第五十二條本條例下列用語(yǔ)的含義：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。

（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國(guó)公民和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)連續(xù)居住滿(mǎn)1年的外國(guó)人，外國(guó)駐華外交人員和國(guó)際組織駐華代表除外。

（三）經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。

（四）資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

第五十三條 非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，具體管理辦法由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)另行制定。

第五十四條本條例自公布之日起施行。

（新華社北京訊，8月7日《人民日?qǐng)?bào)》）

外匯管理?xiàng)l例范文第2篇

【關(guān)鍵詞】外匯管理 工商登記改革 影響 政策建議

2014年3月1日起，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊(cè)資本登記制度改革方案的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）正式實(shí)施，“通知”從實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制、將企業(yè)年檢制度改為年檢報(bào)告公示制度、放寬經(jīng)營(yíng)范圍登記、建立異常名錄制度等方面優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境。對(duì)處于管理下游的外匯局而言，“通知”的實(shí)施對(duì)現(xiàn)行的外匯管理相關(guān)政策在實(shí)施效果和可操作性方面將帶來(lái)一定的沖擊，值得關(guān)注。

一、工商登記改革后對(duì)外匯管理相關(guān)政策的影響

（一）實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制帶來(lái)的影響

《通知》規(guī)定：公司股東應(yīng)當(dāng)對(duì)其認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等自主約定。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)，公司登記時(shí)，無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。對(duì)外商投資企業(yè)的外匯管理而言，這將對(duì)以實(shí)收資本為基礎(chǔ)的外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記制度帶來(lái)沖擊：一是外商投資企業(yè)是否仍需到外匯局的外方出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)亟待明確。二是外商投資企業(yè)外債額度計(jì)算及減資、撤資、先行收回投資等業(yè)務(wù)是否依然依據(jù)實(shí)繳注冊(cè)資本以及實(shí)繳資本數(shù)額的確定方法應(yīng)進(jìn)一步明確。

（二）年檢報(bào)告公示制度帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，將現(xiàn)行的年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度，企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)信息公示平臺(tái)向工商登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。這意味著外匯局現(xiàn)行的外匯年檢制度將面臨較大沖擊：一是從以往外匯年檢實(shí)踐看，工商年檢的實(shí)施有利于提高外商投資企業(yè)的年檢意識(shí)，而工商登記制度改革后，將在一定程度上削弱外商投資企業(yè)的年檢積極性，影響外匯年檢成效。二是工商登記制度改革后，外匯年檢依舊需要企業(yè)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所代申報(bào)企業(yè)數(shù)據(jù)，增加了企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，部分企業(yè)可能存在僥幸心理，逃避年檢。因此，工商登記制度改革后，外匯年檢是否繼續(xù)執(zhí)行及該如何操作需進(jìn)一步明確。

（三）放寬經(jīng)營(yíng)范圍登記帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍可由市場(chǎng)自主進(jìn)行自主選擇表述和申請(qǐng)登記，即意味著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可能沒(méi)有明確的限制，這在一定程度上影響了當(dāng)前對(duì)資本金結(jié)匯使用用途范圍的界定，使得外匯局和外匯指定銀行難以判斷企業(yè)資本金結(jié)匯是否超其經(jīng)營(yíng)范圍，將給外匯資本金及外債結(jié)匯超正常范圍使用案件定性造成困難。同時(shí)，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制度，并不再收取驗(yàn)資報(bào)告，若無(wú)其他強(qiáng)制規(guī)定，企業(yè)可能不再準(zhǔn)備驗(yàn)資報(bào)告，外匯局或外匯指定銀行在辦理外匯資本金及外債結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，面臨結(jié)匯條件具備與否的標(biāo)準(zhǔn)缺失問(wèn)題。

（四）異常名錄制度帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，實(shí)行異常名錄管理制度，不再執(zhí)行吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)管理制度，而按照當(dāng)前外商投資企業(yè)基本信息登記管理，對(duì)于涉及工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)辦理注銷(xiāo)的，需提交工商主管部門(mén)吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）。是否需與工商登記制度改革同步，即外匯局是否憑“經(jīng)營(yíng)異常名錄”即可辦理外商投資企業(yè)外匯登記注銷(xiāo)及貨物貿(mào)易名錄注銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定需有待進(jìn)一步明確。

二、政策建議

（一）改革當(dāng)前外方出資確認(rèn)登記管理方式

建議根據(jù)工商登記制度改革的具體情況，對(duì)當(dāng)前的外方出資確認(rèn)登記管理方式進(jìn)行改革。企業(yè)資金入賬后，可直接通過(guò)銀行辦理相應(yīng)的外國(guó)投資者出資確認(rèn)手續(xù)或系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)，無(wú)需由會(huì)計(jì)事務(wù)所到外匯局網(wǎng)上辦理外方出資確認(rèn)登記。

（二）改變外商投資企業(yè)外匯年檢方式

工商改革措施實(shí)施后，根據(jù)國(guó)民待遇原則，工商管理主管部門(mén)不再對(duì)外商投資企業(yè)進(jìn)行年檢。但外商投資企業(yè)的外匯年檢不同于工商年檢，如果一味的取消集中式普檢年檢方式，年檢數(shù)據(jù)這項(xiàng)外匯管理不可或缺的重要抓手將流失。一方面其可以使外匯局全面、準(zhǔn)確地掌握外商投資企業(yè)權(quán)益、負(fù)債及盈利情況等數(shù)據(jù)信息，更好的監(jiān)測(cè)企業(yè)資金對(duì)跨境收支產(chǎn)生的影響，并且能更有針對(duì)性的進(jìn)行外匯形勢(shì)分析；另一方面，核查外商投資企業(yè)部分外匯業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)情況，可以加強(qiáng)外商投資企業(yè)對(duì)外匯管理工作的重視程度，提升其外匯業(yè)務(wù)合規(guī)意識(shí)，因此建議改外匯年檢為外商投資企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)情況網(wǎng)上申報(bào)，企業(yè)通過(guò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自主申報(bào)，外匯局通過(guò)不定期抽查、核實(shí)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及完整性。

（三）將列入工商經(jīng)營(yíng)異常名錄的企業(yè)與外匯登記狀態(tài)進(jìn)行統(tǒng)一

工商改革后，企業(yè)不按時(shí)提交年度報(bào)告的或通過(guò)登記的地址無(wú)法聯(lián)系的，由工商主管部門(mén)將其載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，并納入信用監(jiān)管體系。外匯局也應(yīng)將其載入外匯信息異常名錄并在“應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)”上予以公示，也可在外匯管理信息系統(tǒng)中設(shè)定該企業(yè)登記狀態(tài)為暫停。

（四）明確電子版營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效性及修改檔案管理留存方式

改革后，工商全面推行網(wǎng)上登記，并建立電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照制度，電子檔案、電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照與紙質(zhì)形式并存的方式且具有同等法律效力。鑒此，外匯管理相關(guān)規(guī)定及操作規(guī)程也應(yīng)明確電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照在外匯業(yè)務(wù)中的有效性和及時(shí)修改檔案管理留存方式。

外匯管理?xiàng)l例范文第3篇

一、法律法規(guī)逐步完善,基本能夠適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

改革開(kāi)放初期,外匯管理首先是從法規(guī)建設(shè)開(kāi)始起步。1980年12月18日,國(guó)務(wù)院正式頒布第一部外匯管理法規(guī)――《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》。隨后的1985年,國(guó)務(wù)院又下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)外匯管理的決定》,以遏制當(dāng)時(shí)出現(xiàn)的擾亂外匯秩序的行為。隨著改革開(kāi)放進(jìn)程的深入,我國(guó)外匯管理法規(guī)不斷得到完善,1996年,為進(jìn)一步加強(qiáng)外匯管理,促進(jìn)國(guó)際收支平衡,國(guó)務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》。2008年,國(guó)務(wù)院為了適應(yīng)中國(guó)入世和當(dāng)時(shí)復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的需要,按照WTO規(guī)則和我國(guó)的市場(chǎng)開(kāi)放程度,對(duì)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行了重新修改和完善,并頒布實(shí)施,它和其它一大批涉外相關(guān)法規(guī)構(gòu)成了較為完整的法律法規(guī)體系,為我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供了良好的法律環(huán)境和堅(jiān)實(shí)的制度保障。

二、管理理念實(shí)現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,市場(chǎng)配置外匯資源的基礎(chǔ)性作用得到充分發(fā)揮

隨著市場(chǎng)化、全球化進(jìn)程不斷深入發(fā)展,新事物、新矛盾不斷涌現(xiàn),對(duì)外匯管理工作不斷提出新挑戰(zhàn)、新要求。為適應(yīng)新形勢(shì)、新要求,我國(guó)及時(shí)調(diào)整管理思路、轉(zhuǎn)變管理方式,從重點(diǎn)管流出向均衡管理轉(zhuǎn)變,從事前審批、直接管理向事后監(jiān)督、間接管理轉(zhuǎn)變,積極推進(jìn)貿(mào)易投資自由化、便利化。尤其是2008年出臺(tái)的新的《外匯管理?xiàng)l例》,正式確立了管理理念由“寬進(jìn)嚴(yán)出”向“均衡管理”轉(zhuǎn)變,不斷增強(qiáng)市場(chǎng)配置外匯資源的基礎(chǔ)性作用,重視發(fā)揮運(yùn)用市場(chǎng)手段消除影響涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際收支平衡的制約因素。

三、管理手段更加豐富,應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力顯著增強(qiáng)

1990年代以來(lái),國(guó)際金融動(dòng)蕩此起彼伏、頻繁發(fā)生,這說(shuō)明在金融全球化背景下,金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)具有極強(qiáng)的傳染性、脆弱性、突發(fā)性,國(guó)際資本流動(dòng)速度加快、形式復(fù)雜多變,一國(guó)經(jīng)濟(jì)越開(kāi)放,受外部沖擊的可能性越大,風(fēng)險(xiǎn)也就越大。為應(yīng)對(duì)這種復(fù)雜多變的形式,我國(guó)不斷豐富外匯管理手段,在放松管理、逐漸運(yùn)用市場(chǎng)手段調(diào)節(jié)國(guó)際收支平衡的同時(shí),充分利用科技手段,增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管效能,改進(jìn)外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性監(jiān)管方式,健全資金流出、流入的監(jiān)管制度,增強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警的能力,切實(shí)防范國(guó)際資本流動(dòng)沖擊帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

外匯管理?xiàng)l例范文第4篇

外債登記實(shí)施細(xì)則第一條 為了貫徹執(zhí)行《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)，制定本細(xì)則。

第二條 外債系指直接從國(guó)外籌借并需以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約性?xún)斶€義務(wù)的全部債務(wù)。具體內(nèi)容包括：

(一)國(guó)際金融組織貸款：指國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款;

(二)外國(guó)政府貸款：指外國(guó)政府向我國(guó)提供的官方發(fā)展援助貸款;

(三)外國(guó)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀團(tuán)組織等提供的貸款;

(四)買(mǎi)方信貸：指發(fā)放出口信貸的外國(guó)銀行向我國(guó)進(jìn)口部門(mén)或銀行提供的，用以購(gòu)買(mǎi)出口國(guó)設(shè)備的貸款;

(五)外國(guó)企業(yè)貸款：指境外非金融機(jī)構(gòu)提供的貸款;

(六)發(fā)行外幣債券：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外資金市場(chǎng)上發(fā)行的，以外幣表示券面金額的債券;

(七)國(guó)際金融租賃：指境外租賃機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性租賃;

(八)延期付款：指國(guó)外出口商向國(guó)內(nèi)進(jìn)口部門(mén)提供的，在進(jìn)口貨物入境三個(gè)月以后，進(jìn)口企業(yè)才對(duì)外支付貨款的融通;

(九)補(bǔ)償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)：指補(bǔ)償貿(mào)易合同規(guī)定以現(xiàn)匯償還或經(jīng)批準(zhǔn)因故將商品償還更改為現(xiàn)匯償還的債務(wù)，包括用出口收匯補(bǔ)償?shù)膫鶆?wù)。

(十)其他形式的外債，包括：

1.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外機(jī)構(gòu)或私人的外幣存款;

2.境內(nèi)企業(yè)(包括外商投資企業(yè))向境內(nèi)外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：

1.已在境外注冊(cè)的機(jī)構(gòu)以各種形式調(diào)入境內(nèi)，需境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際償還的債務(wù);

2.未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外債務(wù);

3.外商投資企業(yè)以外方名義向外借款，所借款項(xiàng)用于企業(yè)股本以外的資金或設(shè)備投入，外方與企業(yè)間有合同或其他具有法律約束力的文件規(guī)定由該企業(yè)負(fù)責(zé)償還的債務(wù);

4.中方為外方債務(wù)出具擔(dān)保，由中方實(shí)際履行償還義務(wù)的債務(wù);

5.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)其母公司的債務(wù)。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局為全國(guó)外債登記和管理部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記部門(mén))。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)在北京的國(guó)務(wù)院各部委、公司以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作;各地外匯管理分局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卣⒔鹑跈C(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位以及中央駐地方單位、金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作。

未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由派出機(jī)構(gòu)所在地的外匯管理局負(fù)責(zé)登記。

第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。

定期登記外債是指：國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的外債;財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)人民銀行、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)銀行分別負(fù)責(zé)的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款。

逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國(guó)內(nèi)其他部門(mén)、企業(yè)(包括外商投資企業(yè))借用的外債。

企事業(yè)單位委托金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由借款合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記。

第五條 定期登記手續(xù)為：

(一)借款單位在第一筆借款合同簽訂后的十五天內(nèi)，到所在地外匯管理部門(mén)辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取定期登記的《外債登記證》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記證》)。

(二)當(dāng)新簽借款契約或債務(wù)發(fā)生提款、償還等變動(dòng)情況時(shí)，借款單位應(yīng)按月分別填寫(xiě)外債簽約情況表和外債變動(dòng)反饋表(以下簡(jiǎn)稱(chēng)反饋表)，并于每月后五日內(nèi)上報(bào)登記部門(mén)。

(三)借款單位需要開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶(hù)時(shí)，應(yīng)憑《登記證》和登記部門(mén)開(kāi)出的開(kāi)戶(hù)批準(zhǔn)書(shū)到指定開(kāi)戶(hù)行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行)辦理開(kāi)立外債專(zhuān)用現(xiàn)匯帳戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外債專(zhuān)戶(hù))手續(xù)，并于次日將回執(zhí)寄送登記部門(mén)。

第六條 逐筆登記的手續(xù)為：

(一)借款單位在借款合同簽約后十五天內(nèi)，持借款合同副本和對(duì)外借款批件(外商投資企業(yè)不需批件)，到登記部門(mén)辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取逐筆登記的《登記證》。

(二)在借款調(diào)入境內(nèi)時(shí)，借款單位應(yīng)憑匯款通知單和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立外債專(zhuān)戶(hù)，辦理入帳手續(xù)。

(三)債務(wù)到期還本付息時(shí)，借款單位應(yīng)持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門(mén)領(lǐng)取還本付息核準(zhǔn)件，憑核準(zhǔn)件和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行辦理從外債專(zhuān)戶(hù)匯出本息手續(xù)。

(四)在辦理收付和開(kāi)戶(hù)手續(xù)后，借款單位應(yīng)依據(jù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)出的收付憑證填寫(xiě)反饋表，并于次日將反饋表、存款憑證影印件報(bào)送登記部門(mén)。

(五)借用非調(diào)入現(xiàn)匯而需從境內(nèi)匯出借款本息的非調(diào)入形式債務(wù)的單位，應(yīng)在債務(wù)實(shí)際發(fā)生后，填寫(xiě)反饋表，于次日將反饋表影印件寄送登記部門(mén)。在債務(wù)到期還本付息時(shí)，應(yīng)憑登記部門(mén)的核準(zhǔn)件到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立外債還本付息專(zhuān)用現(xiàn)匯帳戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)還本付息專(zhuān)戶(hù))，辦理匯出本息手續(xù)。

(六)經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，將借款存放境外的單位，應(yīng)每月通過(guò)反饋表向原登記部門(mén)報(bào)送當(dāng)月存款變動(dòng)情況。

(七)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向在華外資銀行、中外合資銀行借款，可以不另設(shè)帳戶(hù)，但借款單位必須按有關(guān)規(guī)定履行登記和報(bào)送反饋表手續(xù)。

(八)在本地領(lǐng)取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開(kāi)戶(hù)、還本付息手續(xù)時(shí)，可先持本地登記部門(mén)開(kāi)出的《登記證》到異地登記部門(mén)辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)，異地開(kāi)戶(hù)行在辦理手續(xù)三天后，將支付憑證的影印件報(bào)送原登記部門(mén)。

第七條 在《登記證》上記載的債務(wù)最后一次還本付息后，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)立即注銷(xiāo)其外債專(zhuān)戶(hù)和還本付息專(zhuān)戶(hù)。借款單位應(yīng)在十五天內(nèi)向發(fā)證的登記部門(mén)繳銷(xiāo)《登記證》。

第八條 開(kāi)戶(hù)行須具備下列條件：

(一)獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)銀行;

(二)能密切配合登記部門(mén)搞好外債監(jiān)測(cè)工作。

國(guó)家外匯管理局及其分局按照業(yè)務(wù)需要指定開(kāi)戶(hù)行。

第九條 開(kāi)戶(hù)行應(yīng)履行下列職責(zé)：

(一)監(jiān)督帳戶(hù)的使用。應(yīng)保證：匯入外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項(xiàng);從其他帳戶(hù)劃入或存入的外匯資金僅限于支付借項(xiàng)目所需的設(shè)備、勞務(wù)、償還本息以及經(jīng)登記部門(mén)同意的其他用途。

(二)憑《登記證》和核準(zhǔn)件辦理債務(wù)的調(diào)入、償還手續(xù)，并在辦理手續(xù)后，按要求將收付憑證于次日?qǐng)?bào)送登記部門(mén)。

(三)監(jiān)督所有逐筆登記的外債在調(diào)入借款和還本付息時(shí)，都必須通過(guò)外債專(zhuān)戶(hù)和還本付息專(zhuān)戶(hù)辦理。

第十條 違反本細(xì)則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人處以最高不超過(guò)所涉及外債金額3%的等值人民幣罰款：

(一)故意不辦理或拖延辦理外債登記手續(xù)的;

(二)拒絕向外匯管理局報(bào)送或隱瞞、虛報(bào)、兩次以上遲報(bào)反饋表

(三)偽造、涂改《登記證》的;

(四)擅自開(kāi)立或保留外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)和所借外債不經(jīng)過(guò)外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)還本付息的，應(yīng)對(duì)借款人和開(kāi)戶(hù)行雙方進(jìn)行罰款。

第十一條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 本細(xì)則自公布之日起施行。

外債登記管理辦法第一章 總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整統(tǒng)計(jì)外債信息，規(guī)范外債資金流出入的管理，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理 條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《外匯管理?xiàng)l例》)和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 債務(wù)人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定借用外債，并辦理外債登記。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶(hù)、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢 查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)。

國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)全口徑外債的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。

第四條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，確定外債統(tǒng)計(jì)范圍和統(tǒng)計(jì)方法。

外債統(tǒng)計(jì)方法包括債務(wù)人登記和抽樣調(diào)查等。

第五條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。

第二章 外債登記

第六條 外債登記是指?jìng)鶆?wù)人按規(guī)定借用外債后，應(yīng)按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報(bào)送外債的簽約、提款、償還和結(jié) 售匯等信息。根據(jù)債務(wù)人類(lèi)型實(shí)行不同的外債登記方式。

外債借款合同發(fā)生變更時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。

外債未償余額為零且債務(wù)人不再發(fā)生提款時(shí)，債務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷(xiāo)登記手續(xù)。

第七條 債務(wù)人為財(cái)政部門(mén)，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)逐筆向所在地外匯局報(bào)送外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和 賬戶(hù)變動(dòng)等信息。

第八條 債務(wù)人為境內(nèi)銀行，應(yīng)通過(guò)外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外債信息。

第九條 債務(wù)人為財(cái)政部門(mén)、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)非銀行債務(wù)人)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到所在地外匯局辦理 外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。

第十條 對(duì)于不通過(guò)境內(nèi)銀行辦理資金收付的，非銀行債務(wù)人在發(fā)生外債提款額、還本付息額和未償余額變動(dòng)后，持相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。

第三章 外債賬戶(hù)、資金使用和結(jié)售匯管理

第十一條 境內(nèi)銀行借用外債，可直接在境內(nèi)、外銀行開(kāi)立相關(guān)賬戶(hù)，直接辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手續(xù)。

第十二條 非銀行債務(wù)人在辦理外債簽約登記后，可直接向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立外債賬戶(hù)。

非銀行債務(wù)人可開(kāi)立用于辦理提款和還款的外債專(zhuān)用賬戶(hù)， 也可根據(jù)實(shí)際需要開(kāi)立專(zhuān)門(mén)用于外債還款的還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)。

第十三條 根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)，銀行在履行必要的審核程序后，可直接為其開(kāi)立、關(guān)閉外債賬戶(hù)以及辦理外債提款、結(jié) 售匯和償還等手續(xù)。

第十四條 外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用。

除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用。

第十五條 債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。

銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。

第十六條 債務(wù)人借款合同中約定的外債資金用途應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。

短期外債原則上只能用于流動(dòng)資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長(zhǎng)期用途。

第十七條 債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)需原則。

銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

第四章 外保內(nèi)貸外匯管理

第十八條 符合規(guī)定的債務(wù)人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外保內(nèi)貸)。 境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按相關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔(dān)保履約的，債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理外債登記。

第十九條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，可直接與境外擔(dān)保人、債權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。

發(fā)生境外擔(dān)保履約的，其擔(dān)保履約額應(yīng)納入外商投資企業(yè)外債規(guī)模管理。

第二十條 中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔(dān)保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度。

中資企業(yè)可在外匯局核定的額度內(nèi)直接簽訂擔(dān)保合同。

第五章 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)外匯管理

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定獲得批準(zhǔn)。

第二十二條 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)獲得批準(zhǔn)后，境外投資者或其人應(yīng)到外匯局辦理對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)備案手續(xù)。

第二十三條 受讓不良資產(chǎn)的境外投資者或其人通過(guò)清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可匯出。

第六章 罰則

第二十四條 外債資金非法結(jié)匯的，依照《外匯管理?xiàng)l例》 第四十一條進(jìn)行處罰。

第二十五條 有擅自對(duì)外借款或在境外發(fā)行債券等違反外債管理行為的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十三條進(jìn)行處罰。

第二十六條 違反規(guī)定，擅自改變外債或外債結(jié)匯資金用途的，依照《外匯管理?xiàng)l例》第四十四條進(jìn)行處罰。

第二十七條 有下列情形之一的，依照《外匯管理?xiàng)l例》 第四十八條進(jìn)行處罰：

(一)未按照規(guī)定進(jìn)行涉及外債國(guó)際收支申報(bào)的;

(二)未按照規(guī)定報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的;

(三)未按照規(guī)定提交外債業(yè)務(wù)有效單證或者提交的單證不真實(shí)的;

(四)違反外債賬戶(hù)管理規(guī)定的;

(五)違反外債登記管理規(guī)定的。

第二十八條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，依照《外匯管理 條例》第四十七條進(jìn)行處罰：

(一)違反規(guī)定辦理外債資金收付的;

(二)違反規(guī)定辦理外債項(xiàng)下結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。

第二十九條 其他違反本辦法的行為，按《外匯管理?xiàng)l例》法律責(zé)任有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第七章 附則

第三十條 銀行應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，將非銀行債務(wù)人的外債賬戶(hù)、提款、使用、償還及結(jié)售匯等信息報(bào)送外匯局。

第三十一條 外匯局利用抽樣調(diào)查等方式，采集境內(nèi)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收貨款、延期付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸信息。 境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)間發(fā)生貿(mào)易信貸的，無(wú)需按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。

第三十二條 債務(wù)人可按照有關(guān)規(guī)定簽訂以鎖定外債還本 付息風(fēng)險(xiǎn)為目的、與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。

外匯管理?xiàng)l例范文第5篇

為適應(yīng)保稅監(jiān)管區(qū)域功能進(jìn)一步拓展和轉(zhuǎn)型的需要，便利區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易投資，經(jīng)商國(guó)家稅務(wù)總局和

海關(guān)總署，總局制定了《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（見(jiàn)附件，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）?！掇k法》整合

了現(xiàn)行適用于不同保稅監(jiān)管區(qū)域的多項(xiàng)外匯管理政策，在繼續(xù)保持部分優(yōu)惠政策的同時(shí)，調(diào)整了購(gòu)匯、

結(jié)匯等保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)外不盡一致的政策內(nèi)容，并進(jìn)一步簡(jiǎn)化了對(duì)外支付審核程序?，F(xiàn)將《辦法》印發(fā)

你們，請(qǐng)貫徹執(zhí)行，并就出口加工區(qū)企業(yè)外匯賬戶(hù)問(wèn)題明確如下：

一、已開(kāi)立外匯賬戶(hù)的出口加工區(qū)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在《辦法》生效前，經(jīng)國(guó)家外匯管理局分支局（以下

簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）批準(zhǔn)，按《辦法》規(guī)定調(diào)整賬戶(hù)性質(zhì)和個(gè)數(shù)。原外匯賬戶(hù)內(nèi)資金按企業(yè)申報(bào)性質(zhì)，經(jīng)外匯

局審核后分別劃至新開(kāi)立的對(duì)應(yīng)外匯賬戶(hù)。

外匯局在審核企業(yè)申報(bào)的資金性質(zhì)時(shí)，要結(jié)合企業(yè)資本金、外債、境內(nèi)外匯貸款等結(jié)匯情況，準(zhǔn)確把握

企業(yè)資金性質(zhì)，避免混淆。

二、各分局、外匯管理部接到《辦法》后，要及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和各類(lèi)保稅監(jiān)管區(qū)域管理機(jī)構(gòu)以及

銀行、企業(yè)等。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局綜合司反饋。

聯(lián)系人

聯(lián)系電話(huà)：

附件：1.保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法





附件1：

保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法



第一條為了完善保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理，促進(jìn)保稅監(jiān)管區(qū)域健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯

管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)保稅監(jiān)管區(qū)域（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)內(nèi)）包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅

港區(qū)以及綜合保稅區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)等海關(guān)實(shí)行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。

第三條國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）依法對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶(hù)、外匯收支、購(gòu)

匯及結(jié)匯等實(shí)施監(jiān)督和管理。

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)包括區(qū)內(nèi)行政管理、企業(yè)、事業(yè)單位及其他經(jīng)濟(jì)組織等。

第四條區(qū)內(nèi)企業(yè)領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到所在地外匯局統(tǒng)一辦理外匯登記手續(xù)。

區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)出示外匯登記證明，憑規(guī)定的有效憑證及商業(yè)單據(jù)辦理。

第五條區(qū)內(nèi)與境外之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內(nèi)區(qū)外）之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算

，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；貨物貿(mào)易項(xiàng)下從屬費(fèi)用計(jì)價(jià)結(jié)算幣種按商業(yè)慣例辦理；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下交易應(yīng)

當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的交易，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；區(qū)內(nèi)行政管理機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)

規(guī)費(fèi)應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

第六條區(qū)內(nèi)與境外之間的資金收付，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)均應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；區(qū)內(nèi)與境內(nèi)

區(qū)外之間的資金收付，區(qū)內(nèi)、境內(nèi)區(qū)外機(jī)構(gòu)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第七條區(qū)內(nèi)企業(yè)按照境內(nèi)區(qū)外外匯管理規(guī)定開(kāi)立、使用和關(guān)閉外匯賬戶(hù)。

區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯賬戶(hù)統(tǒng)一納入外匯賬戶(hù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

第八條區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支，根據(jù)貨物保稅狀態(tài)對(duì)應(yīng)的海關(guān)監(jiān)管方式，實(shí)施不同外匯管理政

策。

在商務(wù)主管部門(mén)辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)備案登記后從事貨物貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的區(qū)內(nèi)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按境內(nèi)區(qū)

外相關(guān)規(guī)定到所在地外匯局辦理“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”和出口收匯核銷(xiāo)備案登記手續(xù)。

第九條區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外或者境內(nèi)區(qū)外支付貨款，有下列形式之一的，應(yīng)當(dāng)持證明交易合法、真實(shí)的

有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理。

（一）直接從境外進(jìn)口，或者從區(qū)內(nèi)或者境內(nèi)區(qū)外購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)的貨物，可以從外匯賬戶(hù)或購(gòu)匯對(duì)

境外支付。

（二）與境外簽訂出口合同，貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)報(bào)關(guān)出境，境外貨款可以由區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯后原幣

向境內(nèi)區(qū)外企業(yè)劃轉(zhuǎn)。

（三）從境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購(gòu)買(mǎi)貨物，可以直接向其支付，銀行按照規(guī)定為境內(nèi)區(qū)外企業(yè)辦理結(jié)匯或入

賬手續(xù)。

（四）其他向境外或者境內(nèi)區(qū)外的支付。

“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”上的區(qū)內(nèi)企業(yè)異地支付貨款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理進(jìn)口付匯備案手續(xù)。

第十條區(qū)內(nèi)企業(yè)對(duì)境外支付貨款，除本辦法另有規(guī)定外，無(wú)須辦理進(jìn)口付匯核銷(xiāo)。

區(qū)內(nèi)企業(yè)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單向境外支付或者憑進(jìn)境備案清單購(gòu)匯向境外支付的，付匯銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)

定辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)。

區(qū)內(nèi)企業(yè)采取貨到付款以外方式購(gòu)匯對(duì)境外支付貨款的，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向付匯銀行提供進(jìn)口貨物

報(bào)關(guān)單或者進(jìn)境備案清單正本，銀行按前款規(guī)定辦理相應(yīng)手續(xù)。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供的，付匯銀行應(yīng)于

每季度結(jié)束之日3個(gè)工作日內(nèi)將區(qū)內(nèi)企業(yè)名單上報(bào)所在地外匯局，由所在地外匯局逐筆審核外匯收支真實(shí)

性。

第十一條區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外出口貨物，在海關(guān)辦理保稅貨物出境備案的，收匯后無(wú)需辦理出口收匯核

銷(xiāo)；在海關(guān)辦理非保稅貨物出口報(bào)關(guān)的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定到外匯局辦理出口收匯核

銷(xiāo)。

第十二條區(qū)內(nèi)企業(yè)之間的交易，應(yīng)當(dāng)持合同或協(xié)議、發(fā)票等證明交易合法、真實(shí)的有效憑證和商業(yè)

單據(jù)，以人民幣或者從其銀行外匯賬戶(hù)中支付。

第十三條境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購(gòu)買(mǎi)區(qū)內(nèi)貨物，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)可以向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，可以直接向境

外支付，也可以向其他境內(nèi)區(qū)外貨權(quán)企業(yè)支付。境內(nèi)區(qū)外貨權(quán)企業(yè)收到前述境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的外匯后，按

規(guī)定憑入賬通知或者結(jié)匯水單等憑證辦理核銷(xiāo)手續(xù)。

第十四條區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯和服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)付匯，按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定辦理。

第十五條區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目項(xiàng)下外匯交易，按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。

外方投資者因區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)清算所得資產(chǎn)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以匯出境外或者境內(nèi)再投資；中方投資者

所得資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)區(qū)外按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條銀行為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理購(gòu)匯或者結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在外匯登記證明相應(yīng)欄目中簽注并按規(guī)定

留存有關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)備查。

第十七條外匯局定期或者不定期對(duì)銀行和其他區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收支和外匯經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，

對(duì)違反本辦法的，按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他外匯管理規(guī)定進(jìn)行處罰；《中華人民共

和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他外匯管理規(guī)定沒(méi)有規(guī)定或者處罰形式、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不明確的，給予警告、通報(bào)

批評(píng)、3萬(wàn)元人民幣以下罰款的處罰；對(duì)未按本辦法規(guī)定辦理結(jié)匯或購(gòu)匯業(yè)務(wù)的，還可以暫?；蛉∠渲?/p>

接到銀行辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的權(quán)利。

第十八條保稅物流中心（A、B型）、鉆石交易所等參照適用本辦法。