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企業(yè)信用評價(jià)范文第1篇

［關(guān)鍵詞］ 企業(yè)信用；指標(biāo)體系；未確知測度；層次分析法

［中圖分類號］ F832.4 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A ［文章編號］1003－3890（2006）07－0053－03

信用評價(jià)又稱信用分析是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、特別是貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的核心內(nèi)容。信用評價(jià)的目的在于評價(jià)銀行在貸款業(yè)務(wù)中可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國的國有商業(yè)銀行正處在向股份制商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時期，而要實(shí)現(xiàn)這一實(shí)質(zhì)性的真正轉(zhuǎn)變，其根本在于銀行必須以效益性、安全性和流動性為經(jīng)營原則，切實(shí)提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量、降低其風(fēng)險(xiǎn)，對借款企業(yè)作出全面準(zhǔn)確的評價(jià)。目前而言，企業(yè)信用評價(jià)的方法體系仍不完善，主要不足有：（1）各指標(biāo)評分方法較粗略，受專家主觀因素影響較大；（2）注重定量指標(biāo)的評價(jià)，定性指標(biāo)注重不夠。魏巍賢等人用模糊綜合評判方法，定性與定量相結(jié)合，對企業(yè)信用等級進(jìn)行了評價(jià)，較好地解決了上述問題。

筆者結(jié)合國內(nèi)相關(guān)學(xué)者的研究成果，將未確知綜合評估模型與層次分析法（the analytic hierarchical process，簡稱AHP）相結(jié)合用于企業(yè)信用評價(jià)，對此問題進(jìn)行探討。

一、企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)體系的建立

企業(yè)信用評價(jià)的指標(biāo)體系是綜合反映企業(yè)本身和環(huán)境所構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)的不同屬性的指標(biāo)，按隸屬關(guān)系、層次結(jié)構(gòu)有序組成的集合，體現(xiàn)了企業(yè)信用程度的真實(shí)內(nèi)涵，是企業(yè)信用評價(jià)的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。文獻(xiàn)[1]在參考西方商業(yè)銀行貸款審查的“6C”原則的基礎(chǔ)上，并考慮到目前國有商業(yè)銀行貸款對象以國有大中型企業(yè)為主的實(shí)際情況，對影響企業(yè)信用的因素加以系統(tǒng)分析與合理綜合，應(yīng)建立如圖1所示的四層次綜合評價(jià)指標(biāo)體系。

二、企業(yè)信用的未確知-AHP綜合評價(jià)方法

對企業(yè)信用評價(jià)的基本思想是：將影響企業(yè)信用的眾多因素按其性質(zhì)不同分為若干類，使每類包含較少因素，先按類進(jìn)行評價(jià)，再對所有類進(jìn)行綜合評價(jià)。圖1所示遞階層次結(jié)構(gòu)為應(yīng)用未確知-AHP方法對企業(yè)信用進(jìn)行評價(jià)奠定了基礎(chǔ)。

（一）指標(biāo)權(quán)重的賦值方法

對于任何多指標(biāo)的綜合評估模型，確定指標(biāo)權(quán)重是模型中重要的一步。確定權(quán)重的方法通常有兩種：一種采用專家賦值，把指標(biāo)得分率作為指標(biāo)權(quán)重；或是用AHP方法求排序向量，則歸一化后排序向量的各個分量就是相應(yīng)的指標(biāo)權(quán)重；另一種是根據(jù)實(shí)測數(shù)據(jù)，在分類標(biāo)準(zhǔn)已知的條件下通過數(shù)據(jù)挖掘確定指標(biāo)權(quán)重。在實(shí)際應(yīng)用中，兩種方法常結(jié)合使用，特別是在定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并存時。從圖1可看出，在評價(jià)經(jīng)營者素質(zhì)（經(jīng)歷、業(yè)績、信譽(yù)、能力）、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)營效益、發(fā)展前景這些因素時，指標(biāo)u11~u83有具體的觀測數(shù)值，且有對應(yīng)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。針對這一問題，未確知綜合評估模型借助信息熵的概念，定義了指標(biāo)分類權(quán)重的概念，以衡量指標(biāo)對分類所作貢獻(xiàn)的大小。這是與模糊綜合評估模型最大的區(qū)別之一。

在經(jīng)營者素質(zhì)等因素評價(jià)完之后，要判定企業(yè)信用等級（總目標(biāo)G），就必須考慮組成企業(yè)信用的各因素Ui(i=1～5)之間的相對重要性權(quán)重。顯然，這一權(quán)重不涉及指標(biāo)觀測值，是一個無結(jié)構(gòu)決策問題，要依據(jù)專家判斷，并通過合乎邏輯的推理給出決策結(jié)果。AHP描述的正是選擇與判斷的規(guī)律。

綜上所述，就本文所討論的企業(yè)信用評價(jià)而言，其過程涉及兩類權(quán)重，一是指標(biāo)分類權(quán)重，二是指標(biāo)重要性權(quán)重。兩者無論是在內(nèi)涵計(jì)算方法以及應(yīng)用場合等方面均是不同的，不容混淆，更不容相互替代。

（二）未確知測度的計(jì)算

多目標(biāo)決策的顯著特點(diǎn)之一是目標(biāo)間的不可公度性，難以比較。所以在評價(jià)之前，應(yīng)先確定指標(biāo)體系中各個指標(biāo)的評價(jià)值，即計(jì)算隸屬函數(shù)值。但由于評價(jià)指標(biāo)的類型不同，因而其隸屬函數(shù)值的計(jì)算方法也應(yīng)不同。對于難以用數(shù)量來定量表示的指標(biāo)，如企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)、能力等，可通過Delphi法或隨機(jī)調(diào)查方式來獲??；對于數(shù)量指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等，未確知系統(tǒng)首先定義了可測空間，進(jìn)而在嚴(yán)格滿足測量準(zhǔn)則的前提下，引入未確知測度[6]來計(jì)算。這一點(diǎn)也與模糊評估模型有所不同。

在未確知測度函數(shù)的構(gòu)造上，先根據(jù)有關(guān)金融法規(guī)確定指標(biāo)的最優(yōu)、最差臨界值，在其中插入k-1個分點(diǎn)a1,a2,…,ak-1（k為評價(jià)等級的劃分個數(shù)）。假設(shè)在a1點(diǎn)左側(cè)的屬性值處于i狀態(tài)，當(dāng)屬性值從ai增加到ai+1過程中，屬性i的狀態(tài)程度逐漸減弱，至ai+1時i狀態(tài)的程度減為零，同時，屬性的i+1狀態(tài)的程度由0增加到1，如圖2所示。

對應(yīng)的數(shù)學(xué)表達(dá)式為：

這樣，就可以計(jì)算出指標(biāo)隸屬于各個信用等級的未確知測度。

（三）企業(yè)信用的綜合評價(jià)

企業(yè)信用評價(jià)的基本步驟是：

（1）將因素集U分類為m個因素集U1，U2，…，Um，且滿足：

（4）對Ui的每個因素進(jìn)行單因素評價(jià)，得評價(jià)矩陣Ri=（μijk）mxp，μijk為第i類因素Ui集中第j個因素uij關(guān)于評價(jià)集中第k個等級的未確知測度。應(yīng)用未確知邏輯運(yùn)算規(guī)則，計(jì)算第類因素集的綜合評價(jià)為Bi=w(i)?Ri=（bi1,bi2,…,bip）。對U的m個因素集均作出綜合評價(jià)后，得到總評價(jià)矩陣B=（B1,B2,…,Bm）mxp，則企業(yè)信用綜合評價(jià)值為C=w（G）?B。其中“?”表示普通實(shí)數(shù)乘法。

（5）依據(jù)置信度識別準(zhǔn)則（λ=0.6），給出評估結(jié)論。

三、實(shí)例檢驗(yàn)

中國證券市場發(fā)展迅速，上市公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)及信息披露較為完善、規(guī)范，為此筆者以某大型國有上市公司為例，應(yīng)用上述方法進(jìn)行了信用等級評價(jià)（這里僅以此為例，給出評價(jià)的具體步驟和結(jié)果）。

1. 依據(jù)相關(guān)金融法規(guī)，建立評價(jià)企業(yè)信用的指標(biāo)體系。

2. 應(yīng)用企業(yè)信用評價(jià)所述方法，分別計(jì)算指標(biāo)重要性權(quán)重（表1）和指標(biāo)分類權(quán)重（表2）。

3. 未確知綜合評判。對每個定性指標(biāo)采用百分制請參評專家對每個指標(biāo)打分，從而得到各因素的評價(jià)值。對每個定量指標(biāo)，利用未確知測度的計(jì)算方法，確定每個因素屬于評語集中各等級的未確知測度，再進(jìn)行綜合評價(jià)，得到了該企業(yè)信用等級的綜合評價(jià)值（表3）。

4. 結(jié)果分析。從綜合評價(jià)結(jié)果（表3）可以看出，該企業(yè)信用水平為BBB級，基本處于中等偏上的水平，但經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差，加上經(jīng)營者素質(zhì)不夠高，所以提供給該企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。

企業(yè)信用評價(jià)范文第2篇

中圖分類號：F740.44

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號：1000—8772（2015）19-0054-02

一、電子商務(wù)環(huán)境下信用評價(jià)模型的構(gòu)建

（一）權(quán)重比率的計(jì)算

選擇n位分析者進(jìn)行觀點(diǎn)闡述，然后利用層次分析法布局?jǐn)?shù)學(xué)矩陣。對于n位分析者而言，面前的待分析目標(biāo)信息體被分成不同層次的元素。比如，分析企業(yè)債務(wù)清償能力的關(guān)鍵要素，首層分析目標(biāo)為債務(wù)清償能力。次級分析目標(biāo)為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、主營業(yè)務(wù)收入、凈資產(chǎn)、存貨等指標(biāo)。再次級將針對次級要素，逐一分配要素，比如構(gòu)成企業(yè)的負(fù)債總額、資產(chǎn)總額等。根據(jù)此項(xiàng)架構(gòu)，由分析者評判出元素間的重要程度。

構(gòu)建矩陣模型中，f表示分析者，g表示層次分析中的目標(biāo)及構(gòu)成總目標(biāo)的各個子目標(biāo)。于是得出公式，其中，fi表示第i個分析者；fmfn表示分析者fi針對要素m與要素n之間的判斷指數(shù)比較值；gm*gn表示目標(biāo)要素的范圍。fm與fn之間的判斷指數(shù)由fm/fn求得，計(jì)算過程可以進(jìn)行互相倒置，即倒置后的兩種運(yùn)算結(jié)果互為倒數(shù)。

用fmfn表示m針對n要素的重要程度，可以通過得數(shù)大小來具體體現(xiàn)兩種要素比較下的判斷指數(shù)。

利用集合平均法進(jìn)一步運(yùn)算。假設(shè)分析者提出的觀點(diǎn)有價(jià)值，則推導(dǎo)出

，將上述公式所得向量W進(jìn)行歸一化運(yùn)算，以每一分量的得數(shù)作為分子分別除以總量，計(jì)算出每位分析者的分析結(jié)果在總量分析結(jié)果中所占的權(quán)重比率，

檢驗(yàn)經(jīng)過計(jì)算得出的權(quán)數(shù)結(jié)果的客觀可靠程度，

參考文獻(xiàn)數(shù)據(jù)，檢查Pfi的得數(shù)，實(shí)行一致性檢驗(yàn)。若Pfi小于0.1，則認(rèn)為判斷權(quán)數(shù)的客觀性符合普遍性標(biāo)準(zhǔn)；若得數(shù)大于或等于0.1，則說明結(jié)果可參考性不足，需要追加運(yùn)算做出調(diào)整，直至結(jié)果降至0.1一下。

基于聚類分析法，對分析者之間各自的分析結(jié)果的權(quán)重得數(shù)做出整合和篩選。目的是選擇符合整體趨向的有意義判斷指標(biāo)。由層次分析法得出的矩陣數(shù)列

推導(dǎo)出整體判斷權(quán)重的矩陣

。式中，fm表示第m位分析者對第m行目標(biāo)的分析權(quán)重，fn表示第n為分析者對第n行目標(biāo)的分析權(quán)重。通過匯總矩陣的計(jì)算，得出所有分析者的整體量化指標(biāo)Df。再用得出的Df值與固定的閥值作比較，去除偏離閥值較大的分析者判斷權(quán)數(shù)，保證判斷結(jié)果符合整體一致性原則。

通過層次分析法、聚類分析法得出的整體及子系統(tǒng)的判斷指數(shù)，進(jìn)行區(qū)間化計(jì)算后，將指標(biāo)值進(jìn)行加權(quán)平均處理。即得出企業(yè)信用度指數(shù)：D=

。式中，Wj表達(dá)目標(biāo)的權(quán)重值；Wji表示指標(biāo)的權(quán)重值；Xj則表示區(qū)間化計(jì)算后的指標(biāo)得數(shù)。

（二）根據(jù)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行評級

企業(yè)的信用等級主要包括三A、二A、A、三B、二B、B等級別，根據(jù)Xj的指標(biāo)得數(shù)對應(yīng)不同等級區(qū)間的指標(biāo)級別設(shè)置，判斷出企業(yè)的信用等級。例如，Xj得數(shù)大于0.9（小于1）的企業(yè)，被視為信用等級AAA級企業(yè)。債務(wù)清償能力優(yōu)秀，在與其進(jìn)行債務(wù)合作交易中能夠獲得較可靠的保障。

二、企業(yè)信用評級體系的注意事項(xiàng)

（一）評估元素的清晰化

通常，企業(yè)的信用水平通過環(huán)境、基礎(chǔ)、動力、表現(xiàn)四個信用方面來體現(xiàn)?；A(chǔ)要素是企業(yè)內(nèi)部的信用決定性要素，包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)出的情況指標(biāo)分析；表現(xiàn)要素是企業(yè)在信用經(jīng)濟(jì)合作中的歷史記錄，表現(xiàn)要素也是權(quán)重指數(shù)較高的信用決定元素；環(huán)境要素是對于政策、行業(yè)市場前景、電子交易平臺的設(shè)備情況等外在條件進(jìn)行的分析，企業(yè)的經(jīng)營狀況深受外在環(huán)境影響所以必須清晰環(huán)境元素信息；動力元素旨在分析企業(yè)未來發(fā)展?fàn)顩r，通過對未來盈利能力的預(yù)測來推算未來債務(wù)清償能力等指標(biāo)。

（二）評估指標(biāo)的精細(xì)化

企業(yè)信用指標(biāo)是評價(jià)企業(yè)綜合能力的標(biāo)尺，在評價(jià)的過程中不能用片面的標(biāo)準(zhǔn)摻雜主觀的臆斷進(jìn)行評判，必須通過客觀的運(yùn)算，得出全面化的指標(biāo)，參照國內(nèi)通用的指標(biāo)參數(shù)來衡量企業(yè)的綜合信用水平。在計(jì)算的過程中要嚴(yán)格細(xì)化每一個具體步驟，例如決定企業(yè)盈利能力的因素中，財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)的營業(yè)收入起到直接影響作用，客戶結(jié)算進(jìn)度、回款進(jìn)度指標(biāo)則起到間接影響作用。在這些因素中，各個單項(xiàng)所占的權(quán)重比例不同，不能采用簡單的平均數(shù)分析法來計(jì)算，需要加權(quán)指數(shù)后計(jì)算出每一項(xiàng)在總體指標(biāo)中的影響程度，進(jìn)而采用加權(quán)平均的方法合理地分析企業(yè)的綜合信用指數(shù)。

（三）評估方法的全面化

多元統(tǒng)計(jì)、人工智能、期權(quán)理論是目前信用評估的主要方法。其中多元統(tǒng)計(jì)包括判別分析、回歸分析、Probit模型等；人工智能評判方法主要采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等方法。定性分析法的判斷結(jié)果主要取決于評估者的個人經(jīng)驗(yàn)，具有比較高的個人主觀性，定量評估法則側(cè)重客觀分析。在企業(yè)信息評級實(shí)踐中，要根據(jù)具體的情況決定采取哪種評估方式。

結(jié)語：

電子商務(wù)平臺為企業(yè)的商務(wù)發(fā)展提供機(jī)遇也同時提供了挑戰(zhàn)。電商中小企業(yè)在享受新型交易模式帶來的便捷的同時，也容易出現(xiàn)多元化的信用危機(jī)。交易機(jī)構(gòu)在信用監(jiān)管方面，必須加大企業(yè)信用評判機(jī)制的構(gòu)建，避免由于評級架構(gòu)的不完備而為企業(yè)帶來不合理的評級結(jié)果，讓中小企業(yè)電子交易模式下的發(fā)展受到制約。

參考文獻(xiàn)：

[1]李菁苗.電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)信用評價(jià)[J].系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐，2012（03）.

[2]何娟.電子商務(wù)環(huán)境下的我國中小企業(yè)信用評估體系構(gòu)建[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012.

作者簡介：胡念（1981-），男，湖北天門人，本科，教研室主任。研究方向：互聯(lián)網(wǎng)中小企業(yè)。

企業(yè)信用評價(jià)范文第3篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用評價(jià) F分?jǐn)?shù)模型 相關(guān)性分析 方差分析

一、引言

我國目前的企業(yè)信用評價(jià)體系主要針對國有大型企業(yè)，如果機(jī)械套用，只會使得中小企業(yè)的價(jià)值和信用被低估，加劇中小企業(yè)融資困境。而設(shè)立符合中小企業(yè)發(fā)展規(guī)律、現(xiàn)實(shí)需求和實(shí)際情況的信用評價(jià)體系，具有以下積極意義：（1）優(yōu)化融資環(huán)境，幫助金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正確評估中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，從而提高中小企業(yè)獲得貸款的機(jī)會；（2）引導(dǎo)投資，由于新型信用分析模型指標(biāo)中包括企業(yè)未來發(fā)展和創(chuàng)新能力指標(biāo)，有助于潛在投資者了解企業(yè)發(fā)展情況和前景，進(jìn)行投資決策，使中小企業(yè)獲得投資資金；（3）促進(jìn)中小企業(yè)自身發(fā)展，中小企業(yè)可以利用新型的信用分析模型，了解自身經(jīng)營和信用上存在的風(fēng)險(xiǎn)和不足，提高經(jīng)營水平、人員素質(zhì)和誠信自律。在信用評價(jià)體系中，信用評價(jià)方法和信用評價(jià)指標(biāo)居于核心地位。尤其是信用評價(jià)指標(biāo)，是信用評價(jià)的基礎(chǔ)和對象，指標(biāo)選取是否恰當(dāng)對評價(jià)結(jié)果的可靠性至關(guān)重要。本文將以深交所中小板塊的上市公司為研究樣本，利用F分?jǐn)?shù)模型度量樣本公司的信用水平，并以此作為被解釋變量，檢驗(yàn)所選中小企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)與其信用水平之間是否存在相互關(guān)系或影響，以確保評價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）企業(yè)信用及信用評價(jià)概念 從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上講，信用就是用契約關(guān)系保障本金回流和增值的價(jià)值運(yùn)動，是商品貨幣關(guān)系下價(jià)值運(yùn)動的一種特殊形式。企業(yè)信用是指企業(yè)法人以自身盈利能力、資產(chǎn)狀況為抵押或依托，從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款或從其他企業(yè)（如供貨商）預(yù)先獲得商品和服務(wù)。而金融機(jī)構(gòu)或供應(yīng)商向契約另一方提供貸款或商品，就必將面臨對方不能全部履約、甚至是違約的風(fēng)險(xiǎn)，典型的包括不能按期支付利息、到期無法歸還本金、不支付貨款等。這種因交易一方不能履行或不能全部履行交收責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的原因往往是違約方出現(xiàn)了破產(chǎn)或其它嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困境。而信用評價(jià)，就是評估主體根據(jù)科學(xué)的評估方法和規(guī)范的指標(biāo)體系，給出關(guān)于受評對象的信用風(fēng)險(xiǎn)（特別是可能出現(xiàn)違約狀況）的判斷意見。如果受評對象出現(xiàn)違約或財(cái)務(wù)困境的概率較小，意味著其信用風(fēng)險(xiǎn)較低，那么我們就可以認(rèn)為該受評對象的信用水平較高。

（二）信用評價(jià)方法回顧 從20世紀(jì)30年代以來，企業(yè)信用評價(jià)方法大致經(jīng)歷了經(jīng)驗(yàn)判斷、數(shù)學(xué)模型和系統(tǒng)綜合三個階段。1950年以前的企業(yè)信用評價(jià)方法主要以專家經(jīng)驗(yàn)判斷為特征，包括著名的5C、5P、5W分析法。但這種方法有賴于個體常識和專家的判斷過程，因此主觀性較強(qiáng)。為了克服這一缺陷，1950年以后的科研人員開始嘗試運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法創(chuàng)新企業(yè)信用評價(jià)技術(shù)。Altman（1968）建立了5個變量的線性判別式分析模型，即Z計(jì)分模型，該模型的臨界值為2.675，如果Z值小于臨界值，那么就被認(rèn)定為違約組。1977年，Altman等人對Z計(jì)分模型進(jìn)行了修正，推出了第二代信用評分模型-ZATA模型。1993年，KMV公司利用期權(quán)定價(jià)理論提出了信用檢測模型（Credit Monitor Model），也被稱為KMV模型，用來對上市公司和上市銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)（特別是它們的違約狀況）進(jìn)行預(yù)測。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、人工智能和系統(tǒng)技術(shù)的進(jìn)步和創(chuàng)新，企業(yè)信用分析方法也隨之進(jìn)入了系統(tǒng)綜合階段，決策支持系統(tǒng)、多目標(biāo)決策、遺傳算法、因子分析和聚類分析、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、DEA模糊數(shù)學(xué)等的研究方法在企業(yè)信用評價(jià)研究中得到了廣泛的應(yīng)用和發(fā)展。

（三）信用評價(jià)指標(biāo)選擇 信用評價(jià)指標(biāo)是信用評價(jià)的依據(jù)和對象，前者是后者的具體化以及定量或定性反映。信用指標(biāo)的合理性、準(zhǔn)確性直接決定著評價(jià)結(jié)果的可信度。因此有關(guān)企業(yè)信用評價(jià)的研究，都對指標(biāo)體系問題給予了特別關(guān)注。從指標(biāo)性質(zhì)的演化上來看，1950年以前的信用評價(jià)主要依靠專家經(jīng)驗(yàn)判斷，所以在指標(biāo)的選擇上也采用了定性指標(biāo)，大多圍繞道德品質(zhì)、還款能力、資本實(shí)力等因素展開分析。隨著數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，同時為了克服人為因素對定性指標(biāo)的影響，研究者開始引入企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、市場份額等定量指標(biāo)加以分析。而以定量指標(biāo)為主的數(shù)學(xué)評估模型，卻難以反映對企業(yè)信用有重大影響的卻難以量化的指標(biāo)。因此，目前主流的信用評估指標(biāo)主要是定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合，以增強(qiáng)指標(biāo)設(shè)置的合理性和全面性。從具體指標(biāo)上來看，Beaver（1966）通過單變量分析模型發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)債比是最佳的信用判定指標(biāo)，其次是資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、營運(yùn)資本比和流動比率。Altman（1968）利用判別分析，最終選用營運(yùn)資本/總資產(chǎn)、留存收益/總資產(chǎn)、息稅前收益/總資產(chǎn)、權(quán)益市價(jià)/債務(wù)總額賬面價(jià)值、銷售收入/總資產(chǎn)這五個指標(biāo)，建立了Z計(jì)分模型。Edmister（1972）選擇常規(guī)財(cái)務(wù)指標(biāo)建立了專門針對小企業(yè)的信用評價(jià)指標(biāo)體系。Altman、Haldeman&Narayanan（1977）對Z計(jì)分模型進(jìn)行擴(kuò)展，建立了適用于資產(chǎn)規(guī)模較大的上市公司的Zeta模型，包括了資產(chǎn)報(bào)酬率、收入穩(wěn)定性、償債能力、累積盈利能力、流動比率、資本化率和規(guī)模等變量。我國學(xué)者也從不同的角度，構(gòu)建了多樣化的企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)體系。施錫銓、鄒新月 （2001）采用典型判別分析法，將凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、營運(yùn)資金/總資產(chǎn)、留存收益/總資產(chǎn)作為分析變量，對上市公司的信用狀況進(jìn)行實(shí)證分析和檢驗(yàn)。李小燕、盧闖（2004）運(yùn)用相對關(guān)聯(lián)研究方法研究了基于業(yè)績的企業(yè)信用評價(jià)模型，。管曉永、宋新偉（2009）對企業(yè)信用能力評價(jià)指標(biāo)的相關(guān)性問題進(jìn)行了研究，最終篩選出了包括資產(chǎn)負(fù)債率、存貨應(yīng)收賬款占比、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)利潤率等9項(xiàng)有效指標(biāo)。在中小企業(yè)信用評價(jià)方面，任永平、梅強(qiáng)（2001）提出了信用決策、信用跟蹤和信用追償三個不同過程中所運(yùn)用的評價(jià)指標(biāo)體系，認(rèn)為應(yīng)注重中小企業(yè)的未來、發(fā)展、創(chuàng)新、成長四個方面的有關(guān)指標(biāo)。范柏乃、朱文斌（2003）構(gòu)建了中小企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)體系。梁曉娟（2009）從財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)兩個方面，研究了后危機(jī)時代下中小企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)體系。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）研究假設(shè) 馬克思的信貸資金循環(huán)理論，對信用評價(jià)作出了理論解釋。假定企業(yè)資金Gc來源于企業(yè)自有資金K和借入資金Gb，即Gc=K+Gb。當(dāng)企業(yè)經(jīng)過資金運(yùn)動，獲得增值資金？駐G，Gc從而轉(zhuǎn)變?yōu)镚'C，G'C=Gc+？駐G=K+Gb+？駐G。由于借入資金需要還本付息，借款利息為？駐Gb，那么，上述等式可以變換為：G'C=K+Gb+？駐Gb+（？駐G-？駐Gb）?？梢姡绻杂匈Y金K保持不變，只有？駐G？叟？駐Gb，才能保證借款的安全性。顯而易見，企業(yè)盈利水平越高，資金增值的可能就越大，企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)也就越小，企業(yè)信用水平越高。因此，提出假設(shè)：

H1：企業(yè)盈利能力指標(biāo)與中小企業(yè)信用水平正相關(guān)

如果企業(yè)盈利能力不高，？駐G

H2：企業(yè)自有資本水平指標(biāo)與中小企業(yè)信用水平正相關(guān)

H3：企業(yè)流動性水平指標(biāo)與中小企業(yè)信用水平正相關(guān)

企業(yè)資金增殖過程包括購買、生產(chǎn)和銷售三個階段。而企業(yè)自身經(jīng)營能力的高低，直接對生產(chǎn)階段產(chǎn)生影響，繼而間接影響資金增值程度，最終將影響企業(yè)的信用水平。一般說來，高水平的經(jīng)營效率，能減少資金的占用，生產(chǎn)更多的產(chǎn)品，產(chǎn)生更多的資金增值，最終會提升企業(yè)的信用水平。因此，提出假設(shè)：

H4：企業(yè)自身經(jīng)營能力指標(biāo)與中小企業(yè)信用水平正相關(guān)

企業(yè)償債意愿的高低，直接影響到企業(yè)信用水平的高低。但是償還意愿難以直接觀測，因此企業(yè)過去經(jīng)營失敗和違規(guī)的紀(jì)錄對評估其信用風(fēng)險(xiǎn)有重要的意義。因此，提出假設(shè)：

H5：企業(yè)經(jīng)營失敗或違規(guī)記錄會對中小企業(yè)信用水平產(chǎn)生顯著影響

（二）變量定義和指標(biāo)的選擇 企業(yè)盈利能力、自有資金水平和流動性、經(jīng)營失敗或違約記錄、企業(yè)經(jīng)營能力和外部環(huán)境與中小企業(yè)信用水平有關(guān)，本文選擇了包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、銷售利潤率在內(nèi)的指標(biāo)體系。由于資產(chǎn)重組是解決企業(yè)財(cái)務(wù)困境的首選方式，因而觀察企業(yè)是否出現(xiàn)過資產(chǎn)重組、兼并收購行為，也能反應(yīng)企業(yè)過往是否有過經(jīng)營失敗。指標(biāo)如表（1）。信用評價(jià)的核心目標(biāo)就是判斷企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)水平（特別是可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境或違約的概率）的高低。由于Z計(jì)分模型和ZETA計(jì)分模型在實(shí)際運(yùn)用中存在較大的局限性（如數(shù)據(jù)需要服從正態(tài)分布和協(xié)方差矩陣相等），因此，周首華等人于1996年提出的一種新型信用評分模型——F分?jǐn)?shù)模式，該模式使用Computetat PC Plus會計(jì)資料庫中的4160家公司數(shù)據(jù)進(jìn)行了檢查（而Z計(jì)分模型的樣本僅為66家），在預(yù)測變量的選擇上遵循Donalson的理論，因而能更為準(zhǔn)確地預(yù)測出公司是否存在財(cái)務(wù)困境。一般情況下，F(xiàn)分?jǐn)?shù)值越高，公司違約或發(fā)生財(cái)務(wù)困境的可能性就越小，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)也就越小，企業(yè)信用水平則越高。本文將先利用F分?jǐn)?shù)模式計(jì)算樣本企業(yè)可能出現(xiàn)違約或財(cái)務(wù)困境的可能性，以代表中小企業(yè)信用水平的高低，并將計(jì)算得到的F分?jǐn)?shù)值作為被解釋變量，通過檢驗(yàn)上述指標(biāo)與F分?jǐn)?shù)值之間的相關(guān)系數(shù)，以判定所選指標(biāo)在評價(jià)中小企業(yè)信用水平的有效性。

（三）樣本選擇和數(shù)據(jù)來源 為了保證研究數(shù)據(jù)的可靠性和客觀性，本文對截至2011年底已在深交所中小板塊上市的，包含2009年至2011年連續(xù)三年有關(guān)數(shù)據(jù)記錄的中小企業(yè)進(jìn)行了隨機(jī)抽樣，共抽取了359家中小企業(yè)上市公司。本研究數(shù)據(jù)主要以2011年度有關(guān)數(shù)據(jù)為主，為了提高F分值預(yù)測的準(zhǔn)確性，采用了2009年至2011年連續(xù)三年的F分值均值。數(shù)據(jù)來源于國泰安研究數(shù)據(jù)庫、RESSET金融研究數(shù)據(jù)庫、深圳證券交易所網(wǎng)站等。在分析過程中對缺失值、異常值的處理采取了列刪法。

四、實(shí)證檢驗(yàn)分析

（一）相關(guān)性分析 將2011年樣本公司盈利能力有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)與連續(xù)3年F分?jǐn)?shù)均值進(jìn)行相關(guān)性分析，結(jié)果顯示見表（2）。除了固定資產(chǎn)凈利潤率，其余指標(biāo)與F分?jǐn)?shù)的相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn)概率P-值小于顯著性水平（α=0.05），說明指標(biāo)均與F分?jǐn)?shù)存在正向的線性關(guān)系，假設(shè)H1獲得證實(shí)。但是凈資產(chǎn)收益率與F分?jǐn)?shù)的相關(guān)性較弱，說明該指標(biāo)在幫助判斷企業(yè)信用水平上的作用較為有限。而營業(yè)利潤率等指標(biāo)則有助于判斷企業(yè)信用水平高低。將2011年樣本公司資本結(jié)構(gòu)、流動性有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)與連續(xù)3年F分?jǐn)?shù)均值進(jìn)行相關(guān)性分析，結(jié)果顯示見表（3）、表（4）、。通過檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)自有資本水平和流動性這個兩個層次上的有關(guān)指標(biāo)與F分值的相關(guān)系數(shù)檢驗(yàn)概率P-值小于顯著性水平（α=0.05），相關(guān)系數(shù)r均大于0.3，說明自有資金水平指標(biāo)和流動性指標(biāo)與F分值之間存在較強(qiáng)的正相關(guān)性，因此，假設(shè)H2，H3均被證明，有關(guān)指標(biāo)有助于判斷企業(yè)的信用水平。

將2011年樣本公司自身經(jīng)營能力指標(biāo)與連續(xù)3年F分?jǐn)?shù)均值進(jìn)行相關(guān)性分析，結(jié)果見表（5）。存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率與F分值的相關(guān)系數(shù)概率P-值雖小于顯著性水平，但是0

（二）方差分析 將企業(yè)違約次數(shù)和資產(chǎn)重組有關(guān)記錄數(shù)據(jù)與F分值分別進(jìn)行單因素方差分析。相關(guān)分析結(jié)果見表（6）、表（7）、表（8）、表（9）。樣本數(shù)據(jù)均通過了方差齊性檢驗(yàn)，適合進(jìn)行方差分析。企業(yè)違約次數(shù)和資產(chǎn)重組記錄的概率P-值均小于顯著性水平（α=0.05），證明了企業(yè)違約次數(shù)和資產(chǎn)重組行為會對F分值產(chǎn)生顯著影響。由于F分值代表中小企業(yè)信用水平，因而假設(shè)F5得到證明。

五、結(jié)論

本文研究得出以下結(jié)論：中小企業(yè)的盈利能力、自有資本水平和流動性水平與其信用水平呈現(xiàn)出正相關(guān)性，有關(guān)信用評價(jià)指標(biāo)有助于合理判斷中小企業(yè)信用水平。提升中小企業(yè)信用水平的首要任務(wù)是通過不斷擴(kuò)大自身盈利能力、增大利潤留存比率，不斷擴(kuò)充自有資本，并保持良好的流動性，以防范并降低中小企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境的可能性。中小企業(yè)自身經(jīng)營能力主要反映企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的效率，而生產(chǎn)環(huán)節(jié)居于資金增值的中間環(huán)節(jié)，其作用于資金增值最終結(jié)果的傳遞鏈條較長，因而對資金增值結(jié)果的反映效率較低，導(dǎo)致與中小企業(yè)信用水平相關(guān)性較弱。而作為傳統(tǒng)企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，可能由于受中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的周期性因素或其他外部因素影響，使得該指標(biāo)不能正確反映公司經(jīng)營情況，最終使得該指標(biāo)無助于判斷企業(yè)的信用水平。雖然企業(yè)過往的違約記錄和資產(chǎn)重組記錄只能反映過去的信息，但是仍然對企業(yè)的信用水平產(chǎn)生了顯著影響，相關(guān)指標(biāo)也具有評價(jià)有用性。無違約記錄（或無資產(chǎn)重組記錄）的中小企業(yè)F分?jǐn)?shù)均值要高于有過違約記錄（或資產(chǎn)重組記錄）的中小企業(yè)F分?jǐn)?shù)均值。因此，不斷提高中小企業(yè)誠信意識，規(guī)范中小企業(yè)的信用行為，建立中小企業(yè)誠信記錄體系，也有助于中小企業(yè)不斷提升自身信用水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]任永平、梅強(qiáng)：《中小企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)體系探討》，《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討》2001年第4期。

[2]管曉永：《中西信用評價(jià)技術(shù)發(fā)展的邏輯及其比較研究》，《科研管理》2009年第7期。

[3]周首華等：《論財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)警分析——F分?jǐn)?shù)模式》，《會計(jì)研究》1996年第8期。

企業(yè)信用評價(jià)范文第4篇

在我國互聯(lián)網(wǎng)普及率以及對其他行業(yè)的滲透率不斷上升的背景下，“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略被寫入了政府工作報(bào)告中，并將成為“十三五”規(guī)劃中重要的戰(zhàn)略布局。“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略就是將以互聯(lián)網(wǎng)為主的一整套信息技術(shù)（包括移動互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)技術(shù)等）在經(jīng)濟(jì)、社會生活各部門中進(jìn)行擴(kuò)散和應(yīng)用，把互聯(lián)網(wǎng)和包括傳統(tǒng)行業(yè)在內(nèi)的各行各業(yè)結(jié)合起來，在新的領(lǐng)域創(chuàng)造一種新的生態(tài)。

這個概念正是在我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、多行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的前提下被提出的。據(jù)CNNIC的最新統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，2014年底我國網(wǎng)民總規(guī)模達(dá)到6.49億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為47.9%。在所有傳統(tǒng)行業(yè)中，零售業(yè)是互聯(lián)網(wǎng)化程度較高的一個行業(yè)：數(shù)據(jù)顯示網(wǎng)絡(luò)購物用戶總數(shù)為3.61億，在網(wǎng)民中的占比為55.7%，在全國居民中的滲透率也達(dá)到26.67%。而“互聯(lián)網(wǎng)+”的效應(yīng)并不是這兩年才出現(xiàn)的，比如傳統(tǒng)零售+互聯(lián)網(wǎng)就有了淘寶，傳統(tǒng)百貨+互聯(lián)網(wǎng)就有了京東，電商行業(yè)正是趁著互聯(lián)網(wǎng)的東風(fēng)不斷發(fā)展壯大：數(shù)據(jù)顯示2014年網(wǎng)上零售額達(dá)2.8萬億元，占到同期零售總額的10.6%。電商已經(jīng)成為市場中一個不可忽視的群體，而且其經(jīng)營靈活、實(shí)時性極強(qiáng)，擁有巨大的資金需求，需要一個成熟的信用評價(jià)體系規(guī)范其融資業(yè)務(wù)。

二、電商評價(jià)的特點(diǎn)

對于電商這一相對較新的企業(yè)群體，需要進(jìn)行有針對性的信用評價(jià)，電商信用評價(jià)體系主要需要具有以下特點(diǎn)：

1.輕資產(chǎn)、重銷售

從事電商運(yùn)營的企業(yè)主很多都是“80后”甚至“90后”，而且很大一部分都是外地人，所以并不一定擁有大量固定資產(chǎn)等可以抵押的財(cái)產(chǎn)，針對傳統(tǒng)企業(yè)的抵押等手段不一定適用于電商企業(yè)，故對于電商企業(yè)提供的貸款一般為信用方式或擔(dān)保方式。

2.考慮企業(yè)主人品和經(jīng)營能力的因素

相對于傳統(tǒng)企業(yè)，電商企業(yè)的運(yùn)營更依賴于業(yè)主的人品和電子商務(wù)運(yùn)營能力。由于電商企業(yè)的運(yùn)營與各電商平臺的規(guī)則密切相關(guān)，企業(yè)主在規(guī)則的約束下進(jìn)行適合電商理念的推廣和運(yùn)營，需要其具有較為成熟的電商數(shù)據(jù)分析能力、運(yùn)營方式和戰(zhàn)略規(guī)劃。

3.加入電子商務(wù)線上獨(dú)特性指標(biāo)

與傳統(tǒng)行業(yè)只關(guān)注于成本、庫存、毛利率等指標(biāo)不同，對于電商企業(yè)還需要考慮很多獨(dú)特性的數(shù)據(jù)指標(biāo)，如：訪客數(shù)、轉(zhuǎn)化率、流量成本等。這些都是能充分反映電商運(yùn)營狀況的關(guān)鍵數(shù)據(jù)。其中也突出體現(xiàn)了“互聯(lián)網(wǎng)+”的數(shù)據(jù)共享性特點(diǎn)，可以通過大數(shù)據(jù)的采集來掌握企業(yè)的全貌，更好地刻畫企業(yè)的還款能力。

三、電商評價(jià)的指標(biāo)體系建立

1.現(xiàn)有的體系與研究

（1）理論界評估模型

在電子商務(wù)信用評價(jià)體系中，眾多學(xué)者提出了針對性的評估模型。包括L.Mui等研究得出的評估模型用來計(jì)算網(wǎng)絡(luò)商的信譽(yù)分?jǐn)?shù)；彭麗芳等提出可以根據(jù)電商的歷史交易數(shù)據(jù)來判斷電商信用；法國科法斯集團(tuán)提出的@評估體系，可以讓電商企業(yè)在線申請?jiān)u估，然后該公司對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)證，反映企業(yè)的貿(mào)易付款能力，且提供在線查詢。

（2）電商平臺金融模式

作為電商依托的平臺，阿里巴巴集團(tuán)為電商提供純信用的貸款。阿里巴巴掌握了電商的所有交易數(shù)據(jù)并且控制電商資金流，采取基于大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)把控和資金管理，為平臺上的電商提供資金周轉(zhuǎn)的貸款服務(wù)。其信用評價(jià)體系主要依托于平臺擁有的大量電商交易數(shù)據(jù)，并依據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行建模，對用戶的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行測評。優(yōu)勢在于操作方便快捷，數(shù)據(jù)規(guī)模龐大，但利率相對較高。另外還有一些P2P平臺為電商提供融資，但并不僅僅針對電商。

（3）傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)模式

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)如銀行也逐步將視角轉(zhuǎn)向龐大的電商群體，作為業(yè)務(wù)的拓展點(diǎn)，有多家銀行推出類似“電商貸”的產(chǎn)品，并制定了針對性的信用評價(jià)體系。但是多數(shù)銀行還未形成完善的電商信用貸款模型和盡職調(diào)查流程，仍處于探索階段。傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)的指標(biāo)體系在原有中小企業(yè)的信用評價(jià)體系基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，比如浙江泰隆商業(yè)銀行的“三品三表”體系，并加入電商相關(guān)的特征性數(shù)據(jù)作為補(bǔ)充。

（4）第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)

一些第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)自有的數(shù)據(jù)資源或評價(jià)體系對電商的評價(jià)提供獨(dú)立意見，包括擁有工商局、稅務(wù)、法院等信息共享的機(jī)構(gòu)以及擁有大數(shù)據(jù)采集能力的機(jī)構(gòu)。這些機(jī)構(gòu)根據(jù)自己能夠搜集到的不同角度的數(shù)據(jù)建立各自的指標(biāo)體系。

2.在“互聯(lián)網(wǎng)+”理念下的拓展

現(xiàn)階段雖然各方均設(shè)計(jì)出了側(cè)重各異的指標(biāo)體系，但有的還停留在理論階段并沒有形成成熟的評價(jià)模式和風(fēng)控模型。此時需要綜合各家的評價(jià)體系探索更為完整成熟且針對電商的評價(jià)體系，特別是建立擁有“互聯(lián)網(wǎng)+”理念的體系，這種體系應(yīng)該是線上與線下的結(jié)合，既包括線上大數(shù)據(jù)實(shí)時信息更新的優(yōu)勢，又包括線下盡職調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)。

（1）線上數(shù)據(jù)的采集以及實(shí)時更新

采集電商信用評價(jià)的關(guān)鍵指標(biāo)――電商店鋪的銷售數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)能夠真實(shí)反映電商的還款能力。并且針對不同電商平臺的物流運(yùn)輸成本、客戶服務(wù)、信息安全措施等方面加入相應(yīng)指標(biāo)，其他重要指標(biāo)還包括流量、轉(zhuǎn)化率、流量成本、主營銷售占比、好評率、退款率等，綜合反映電商的銷售、經(jīng)營、利潤情況。

（2）傳統(tǒng)的盡職調(diào)查

對于企業(yè)主人品的調(diào)查從來都是信用評估中至關(guān)重要的一個環(huán)節(jié)，如果企業(yè)主嗜賭成性或沒有信譽(yù)，即使銷售流水?dāng)?shù)據(jù)再好也可能會成為一筆壞賬。需要綜合法院、稅務(wù)、工商等各部門的信息，形成綜合的個人評價(jià)體系。

其次根據(jù)銀行的傳統(tǒng)盡調(diào)流程，包括審核電商企業(yè)的三張表以及銀行流水、對個人征信進(jìn)行查詢、進(jìn)行庫存盤查，并了解企業(yè)的債務(wù)、固定資產(chǎn)、資金運(yùn)營等情況。

最后還要了解企業(yè)主所在的行業(yè)形勢，是否存在淡旺季、“雙十一”等活動占收入的比重、是否存在主要貨品頻繁的變動等經(jīng)營策略信息，以及企業(yè)未來的戰(zhàn)略規(guī)劃。如果在近期有諸如大量囤貨、轉(zhuǎn)變主營產(chǎn)品的經(jīng)營策略，可能會對預(yù)期收益產(chǎn)生一定的影響。

（3）線上線下的復(fù)核及互動

電商的銷售數(shù)據(jù)可能存在“刷單”、“刷信譽(yù)”等造假行為，一方面電商平臺會對這些行為進(jìn)行一定的處罰措施，另一方面對電商評價(jià)的機(jī)構(gòu)也需要對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行線下核實(shí)。其中包括店主身份和對店鋪所有權(quán)的核實(shí)、店鋪經(jīng)營數(shù)據(jù)真實(shí)性的核實(shí)、店鋪主要貨品銷售量和庫存情況的比對，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評定。

四、對電商的動態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

對于信用評價(jià)這一體系，評價(jià)得到的結(jié)果不應(yīng)該是靜態(tài)的報(bào)告，而應(yīng)該是具有動態(tài)實(shí)時更新的特性，才能適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”環(huán)境下電商領(lǐng)域瞬息萬變的形勢。信用評價(jià)體系應(yīng)該能夠?qū)崟r更新相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，并且根據(jù)企業(yè)的運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)控，對于出現(xiàn)的異常波動進(jìn)行預(yù)警。

企業(yè)信用評價(jià)范文第5篇

根據(jù)商務(wù)部和國資委2009年8月聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于公布第三批行業(yè)信用評價(jià)參與單位名單的通知》(商信用函字[2009]3號)的精神，中國紡織工業(yè)協(xié)會為第三批行業(yè)信用評價(jià)參與單位。在商務(wù)部和國資委領(lǐng)導(dǎo)下，中國紡織工業(yè)協(xié)會自2010年3月15日起開展了第一批中國紡織服裝行業(yè)企業(yè)信用等級的評價(jià)工作。

中國紡織工業(yè)協(xié)會嚴(yán)格執(zhí)行《中國紡織工業(yè)協(xié)會企業(yè)信用等級評定管理辦法》及《中國紡織工業(yè)協(xié)會開展企業(yè)信用等級評價(jià)總體方案》，以本行業(yè)企業(yè)信用等級評價(jià)指標(biāo)體系為依據(jù)，按照“求實(shí)客觀、企業(yè)自愿、公開透明、服務(wù)會員、扶優(yōu)扶強(qiáng)”的原則開展企業(yè)信用評價(jià)工作。經(jīng)協(xié)會信用辦初審、信用評價(jià)專家復(fù)審并報(bào)協(xié)會信用評價(jià)委員會批準(zhǔn)，確定了第一批企業(yè)信用等級評價(jià)結(jié)果。

5月5日，第一批紡織企業(yè)信用等級評價(jià)工作會在京召開，會議由信用辦主任葉志民主持。在當(dāng)天的會上，信用辦副主任徐建華就第一批參評企業(yè)申報(bào)情況及初評結(jié)果作了詳細(xì)匯報(bào)。“根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，信用評價(jià)實(shí)行信用辦組織專家初評、信評委終評的兩級評審制度，按初審、公示、終審、備案、授牌、年度復(fù)查的程序進(jìn)行?！毙旖ㄈA介紹說，信用辦自3月下旬開始受理第一批申報(bào)企業(yè)申報(bào)材料，并組織專家對企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行一審和二審，撰寫企業(yè)信用評價(jià)初評報(bào)告草稿，確定初評等級。

4月20日―5月4日，協(xié)會信用辦在中國反商業(yè)欺詐網(wǎng)和中國紡織信用網(wǎng)公示了第一批31家企業(yè)的初評結(jié)果，征求社會意見。據(jù)了解，在這31家企業(yè)中，毛紡、家紡企業(yè)各有7家；棉紡色織企業(yè)5家：勘察設(shè)計(jì)企業(yè)3家：麻紡、產(chǎn)業(yè)用、印染企業(yè)各2家；絲綢、紡機(jī)、綜合性企業(yè)各有1家。