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現(xiàn)金經(jīng)理總結(jié)范文第1篇

一、以身作則是前提

做好每個職工的工作是煤礦管理中的難點，而難上加難的不是怎樣管別人而是如何管好自己。有些班組長在任時，班里的職工會給你十個手指頭（鼓掌）；下臺時，卻只剩下一個手指頭（指責）。究其原因，不是沒有工作能力，也不是沒有進行嚴格管理，而是把自己定位在了嚴格管理之外，要求別人做到的自己沒有做到。

二、贏得信任才有感召力

1、要使班組長的言行合乎職工心愿。班組長在自己的工作中，要切實了解職工的愿望和要求，傾聽職工的建議，采納合理的要求，使自己的一言一行、所作所為，合乎職工的心愿。

2、要具備高尚的品德和一定的技能，要有正確的思想觀和價值觀。練就一身好武藝，如何練就是勤動腦，勤觀察，勤總結(jié)，從中汲取好的東西。

3、要言必行，行必果。班組制定了合理的獎罰制度，該獎的不獎，就會打消積極性，該罰的不罰，就會導致有令不行，班長失去威信。

班組長作為“兵頭將尾”，具有管理班組的各種權力，而要用好這個權力，就要堅持原則，不拿原則作交易，就要為人正直，主持公道，堅持正義，不徇私情。我們隊的牛紅偉班長就做到了這一點，記得有一次，和他關系很好的一個工友，當班沒有完成規(guī)定的工作量，并且虛報工作量，在下班后，牛紅偉同志按照他多年養(yǎng)成的習慣對工作面進行巡查發(fā)現(xiàn)了這一點，立刻讓驗收員扣除了這位職工當班的工分，并按照規(guī)定進行了處罰，在班前會進行了批評。牛紅偉同志不循私情，受到了廣大職工的贊揚！只有這樣才能把班組員工的積極性調(diào)動起來，更好地發(fā)揮班組管理的作用。

4、要正確對待自己的錯誤和職工的批評。班組長在工作中，由于主客觀原因，難免會產(chǎn)生這樣那樣的錯誤。問題的關鍵是需要有一個正確的態(tài)度，勇于承擔自己應負的責任，同時，對職工的批評，要虛心接受并立即改正。

三、圍繞“人”字做文章

合理安排工作，看人布置工作，做到“人盡其才，物盡其用”，最大化的發(fā)揮班組成員的內(nèi)在潛能。人是生產(chǎn)過程中最活躍的因素，是安全生產(chǎn)的實踐者，解決好班組中人的問題，就等于抓住了班組建設的關鍵，因此，抓班組建設工作，必須堅持以人為本，用人要人盡其才，煤礦作為高危行業(yè)，采煤一線的工作更是這樣。每一個工種、每一項工作要讓最適合的那位職工去做！一個優(yōu)秀的班組長應該具有“大”和“小”兩只眼睛。學會把本班工作量分解并量化落實到每個職工，并使每一個職工力所能及，干好本職工作，并注意日常工作中的變化，及時調(diào)整，運籌帷幄。

1、重用“小能人”。每個班組都有一些“小能人”，班組長要善于利用他們的長處，通過發(fā)揮他們的長處，帶動其他職工業(yè)務技能的提高。

2、關心“老實人”。不能欺軟怕硬，尤其對工作勤懇、性格/！/內(nèi)向的人，更需要關心和愛護。

3、管好“調(diào)皮人”。經(jīng)常與他們談心，中肯地指出他們的缺點，使他們改掉不良習氣。

4、做個公正的人。不能偏心眼，特別是在職工敏感的問題上，要做到民主、透明，一碗水端平。

四、做思想工作時做好三種角色

班組建設離不開說，因此，要做好全班的思想工作，使其都能以飽滿的熱情投入到工作當中來，反之就不會達到好的效果。所以要真心實意地當好三種角色。

一是同情角色。做思想工作時，要學會換位思考，從對方的立場出發(fā)，先動之以情，后曉之以理，則可能收到意想不到的功效。

二是傾聽者的角色。很多情形下，職工僅僅需要幾句恰當?shù)陌参?，能夠訴說一下心中的委屈，宣泄一些日常積聚的不滿，即可解決問題。因此，合理的傾訴和宣泄就成為一件積極有益的事情。

三是“過來人”角色。有的時候，犯了過錯的職工在同其談話之前，已形成了種種為自己開脫的心理準備，若是訓斥或質(zhì)問，對方感覺到威脅，就會以強硬的態(tài)度進行反抗，或者找出許多客觀理由來辯解，這樣以自己的親身經(jīng)歷與職工進行談心，會取得不一樣的效果。

五、抓好安全，鍛煉隊伍

1、采用分片包干管理，把班組的生產(chǎn)區(qū)域分成3個片管理，由3個技術較好的職工擔任，并給其一定的權利和待遇，讓他們管理好所在區(qū)域的人、機、物?？梢藻憻捖毠り犖?，為班組的后備力量準備人才，從而提高廣大職工的積極性。

現(xiàn)金經(jīng)理總結(jié)范文第2篇

出納工作總結(jié)及2012年工作計劃第一部分

在本年度工作中的經(jīng)驗和教訓

1 、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，每日認真核對現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調(diào)節(jié)表。

2、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。

3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經(jīng)費。

4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。

5、為配合公司發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管一同完成了，銀行還貨工作，以及開立銀行承兌匯票賬戶及保證金賬戶等。

出納工作總結(jié)及2012年工作計劃第二部分

隨著不斷的學習和深入，我對本職工作有了更深刻的認識。我的工作內(nèi)容可以說既簡單又繁瑣。例如登賬，全公司的現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬都由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準確無誤的帳務要求，使我必須細心、耐心的操作。

出納工作總結(jié)及2012年工作計劃第三部分

隨著公司不斷的發(fā)展壯大，學習新的知識早已經(jīng)顯得十分重要。出納工作總結(jié)及2012年工作計劃：

1.熟悉“現(xiàn)金管理條例”、“銀行結(jié)算制度”，嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”、“銀行結(jié)算制度”和公司的費用報銷規(guī)定等，負責辦理借款和各項費用的報銷、應付款項的支付。在資金緊張的情況下，有權分輕重緩急支付各項支出;

2.管好庫存現(xiàn)金，不得坐支，不得白條抵庫，不得擅自挪用庫存現(xiàn)金，不得浮存賬外現(xiàn)金;

3.根據(jù)記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

4.逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查找原因，并向領導及時匯報。每日終了，登記“貨幣資金變動情況日報表”，每月終了出具“貨幣資金變動情況月匯總表”;

5.按規(guī)定填制各種支票、授權支付憑證等銀行結(jié)算憑證，數(shù)字準確;

6.妥善保管有關印章、票據(jù)等，做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔;

7.定期和不定期向財務部經(jīng)理報告工作;

現(xiàn)金經(jīng)理總結(jié)范文第3篇

一、工作方面：

（一）財務方面的工作

我認為財務工作是簡單的事情重復做，從小事做起，從細心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。

1.記賬：出納工作從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎的工作做起，已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好“現(xiàn)金付訖”的章。審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務，及時記賬，及時記錄記賬明細，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據(jù)要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業(yè)務走的具體科目，不明白的向趙姐請教，同時也查詢以前的憑證。

2.記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現(xiàn)金和銀行存款，及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現(xiàn)錯誤和問題的時候

我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認真做好分析，在填寫每一筆業(yè)務的時候都要認真、細心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從趙姐那學到一些經(jīng)驗。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從XX年的賬本上學到了不少經(jīng)驗。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業(yè)務，每筆業(yè)務要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是建行市中支行，也是主要業(yè)務的發(fā)生行。建行營業(yè)部主要發(fā)工資，農(nóng)行和農(nóng)信主要是稅金方面的業(yè)務。每行每季度都會有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。

3.做報表：目前主要做的報表是每周的財務收付存報表、每月的流水賬明細。

（1）財務收付存報表：每月根據(jù)審核無誤的記賬憑證，做好財務收付存報表。此報表周一交予趙姐審核，劉經(jīng)理核準。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據(jù)審核無誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準和不平衡，且備注中的數(shù)目不能隨之相應的調(diào)整，主要是預付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變

動。經(jīng)過一月的調(diào)整后，這項錯誤基本很少出現(xiàn)了。每周一，將報表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會漏寫記賬、審核、核準人的名字，不過如今發(fā)郵件之前我都會仔細的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

（2）每月的流水賬明細：流水賬的登記和核對一般在做好財務收付存報表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據(jù)記賬憑證仔細地入賬，每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。

4.其它細節(jié)方面的工作

（1）票據(jù)：目前主要開的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現(xiàn)錯誤填寫都要加蓋“作廢”章。

（2）支票方面：剛開始在票據(jù)填寫和加蓋公章時，經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規(guī)范等問題。經(jīng)過一個多月的熟悉，規(guī)范此方面的工作。同時，根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務。

（3）電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。

（4）入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)

賬支票和每月發(fā)放工資時的入賬。

（2）稅務：對于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認識。

（3）關于增值稅發(fā)票的開據(jù)：此項工作有一點小小的了解。

（二）其它工作

（1）每周固定的會議記錄：根據(jù)每周一的例會，盡快整理好會議紀要，并讓劉經(jīng)理修改和審核，大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理，此工作當天完成。

（2）相關人員接待：對于公司外來人員，主要做好接待方面的工作。

（3）其它工作：如交公司話費、和趙姐一起審核公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機構年審、工商年檢等等。

二、學習方面

雖然現(xiàn)在做的工作與學校學的知識有所不同，但是我并沒有感到灰心和氣餒，不會的地方不斷向趙姐請教。4月份與趙姐一同去濟南學習最新的《企業(yè)所得稅》。財務知識更新的速度不斷加快，我還需不斷學習新的業(yè)務知識。

三、思想方面

工作與學習很重要，但良好的心態(tài)是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態(tài)，以樂觀的心態(tài)去面對一切，這不僅使我的工作開展很順利，同時與同事之間的相處非常融洽。

以上是這三個月的工作總結(jié)，當然在工作開展的過程中還存在這樣和那樣的不足：

1.知識方面的匱乏：財務方面的知識更新速度很快，這方面的知識仍要不斷的加強。

2.記賬：記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)漏寫和填寫方面的錯誤，更改時比較麻煩，在業(yè)務不斷熟悉的過程中，類似的錯誤出現(xiàn)率也越來越少。偶爾的時候在記賬憑證上會漏寫附件多少張，但隨著業(yè)務的熟練以及檢查，出錯率逐漸減少。

現(xiàn)金經(jīng)理總結(jié)范文第4篇

關鍵詞：現(xiàn)金持有動機；現(xiàn)金持有量；投資行為

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1003-3890(2008)05-0030-03

20世紀80年代末，西方企業(yè)出現(xiàn)大量持有現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的現(xiàn)象。而瀏覽中國上市公司的年報，我們也會發(fā)現(xiàn)它們同樣持有大量的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金持有雖然能滿足公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動以及應付緊急情況的需要，也有利于抓住轉(zhuǎn)瞬即逝的投資機會，然而，大量持有現(xiàn)金也會帶來機會成本，同時也可能引發(fā)由于經(jīng)理人成本所造成的投資不足問題。因此，公司持有現(xiàn)金的主要動機及其對公司的投資行為的影響將會成為現(xiàn)金持有研究中值得深入探討的問題。

一、公司現(xiàn)金持有動機分析

(一)交易成本動機

交易成本理論認為，企業(yè)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出并不是完全同步的，并且在非完全市場里，任何資產(chǎn)之間的交換都是有成本的，也就是說公司在向外部籌集資金時是需要付出一定成本的。然而，在現(xiàn)實中由于所有公司均有可能陷入資金短缺的危機，為了避免在進行外部資本市場融資、變現(xiàn)資產(chǎn)、消減投資及減少股利或者債務重組時承受高昂的融資成本，公司處于交易動機的考慮有必要持有一定量的現(xiàn)金以備不時之需。Myers和Majluf認為外部融資成本高于內(nèi)部融資成本，公司的最優(yōu)選擇是持有一定數(shù)額的現(xiàn)金滿足投資性需求。以免失去有利投資機會。Opleretal發(fā)展了交易成本模型，得出類似的結(jié)論：外部融資的交易成本、資產(chǎn)出售的融資成本、投資機會等的增長會使公司現(xiàn)金短缺的可能性增大，從而促使公司增加現(xiàn)金持有量。同時，實證發(fā)現(xiàn)投資機會越多，現(xiàn)金流量較小的公司會持有較多的現(xiàn)金，以避免現(xiàn)金短缺的可能。

(二)預防性動機

公司與外部投資者之間信息不對稱的存在使得外部市場成本增大。一方面，在信息不對稱的情況下，股東為了享有投資成功所帶來的大部分收益，其可能會選擇風險較高的投資項目，而將投資失敗的損失轉(zhuǎn)嫁給債權人。此時，債權人將面臨較高的“資產(chǎn)替代”風險。所以，債權人為了保障自身的利益和資本的安全性，一是拒絕再向其提供債務融資；二是在債務契約中加入各種限制性條款。其不僅對資產(chǎn)處置進行限制(比如限制股利、出售資產(chǎn))，還對資產(chǎn)轉(zhuǎn)換也有限制，有時還對公司的營運和現(xiàn)金流量實施契約控制，從而影響了管理者和股東的經(jīng)營決策，使公司的價值蒙受損失(如外部融資受到阻礙，失去有風險的投資機會或有利的股利分配政策的無法落實等)。因此，由于股東和債權人之間利益的不一致，導致了公司籌資困難且成本較高。另一方面，信息不對稱可能造成市場上企業(yè)股票價位混亂，外部資金供應者認為要確保他們不以被高估的價格購買證券，就應適當?shù)貙λ徺I的證券打折扣。正是由于不對稱信息的存在，外部資金供應者對價格的折扣傳遞給管理層的信息卻使證券價格被低估。這樣，管理層發(fā)現(xiàn)不發(fā)行證券可能更有利，就會相應地減少投資機會。所以，信息不對稱越嚴重，公司對外的融資成本就會越高。為了降低信息不對稱所帶來的高成本，企業(yè)持有豐裕的現(xiàn)金是有價值的。目前主要是Opleretal等用R&D(研發(fā)費用)、公司規(guī)模作為信息不對稱和潛在財務困境的變量，實證發(fā)現(xiàn)：R&D越高，公司規(guī)模越小，信息不對稱的程度越強，陷入財務困境的可能性越大，外部融資成本越高，預防性現(xiàn)金的數(shù)額越大。

(三)自利性動機

現(xiàn)代企業(yè)所有權與經(jīng)營權的分離，使管理層與股東的利益產(chǎn)生了分化，這種利益分化使管理者往往通過持有大量現(xiàn)金并以股東的利益為代價而追求自己的目標。因此產(chǎn)生了股東和管理者之間的問題。

最早提出理論的Berle和Means觀察到，所有權與經(jīng)營權分離后，當公司的股權過于分散，股東對公司經(jīng)理人的約束力薄弱時，就會使股東與經(jīng)理人之間產(chǎn)生問題。經(jīng)理人將根據(jù)個人的效用來配置公司的資源，進而使公司的行為偏離利潤最大化的目標，犧牲股東的利益。Jensen從股東和經(jīng)理人之間的成本出發(fā)，提出了解釋人現(xiàn)金持有動機的自由現(xiàn)金流量假說。Jensen指出，在所有權與經(jīng)營權分離的前提下，經(jīng)理人會利用其剩余控制權持有多于公司實際需要的現(xiàn)金，目的是增加自己的津貼、在職消費及其他控制權私人收益，或?qū)で筮^度并購以營造自己的企業(yè)利潤。由于有充足的現(xiàn)金可以用于投資，經(jīng)理不必從公司外部籌措資金，因而無須向資本市場提供有關公司投資項目的詳細信息，使經(jīng)理人避免了資本市場的監(jiān)管，進而可能啟動那些損害股東價值的投資。

不同治理結(jié)構對經(jīng)理人自利行為的影響不同，現(xiàn)金持有決策也各不相同。股權分散時，普通股東并沒有足夠的積極性去監(jiān)督經(jīng)理人行為，公司會持有過量的現(xiàn)金。相反，股權集中型公司相對于股權分散型公司具有較高的盈利能力和市場表現(xiàn)，公司控股股東有足夠的激勵去收集信息并有效監(jiān)督經(jīng)營者，避免了股權高度分散下的搭便車行為。因此，擁有大股東的企業(yè)外部融資的成本較低，意味著不需要持有更高水平的現(xiàn)金。Guneyetal對日本、法國、德國、英國4個國家的3989家公司進行混和橫截面回歸，證實股權集中度與現(xiàn)金持有負相關?，F(xiàn)金持有量還受到投資者法律保護程度的影響。提高投資者的法律保護是加強公司治理的一種有效方式，投資者法律保護程度越高，股東與債權人等外部投資者監(jiān)督與約束經(jīng)營者的權利就越能得到保障，因而，越能有效約束經(jīng)營者的人問題，相應地，企業(yè)持有的現(xiàn)金也就越低。Dittmaretal以來自45個國家的11591家公司為樣本實證研究了股東保護與企業(yè)現(xiàn)金持有量之間的關系，研究發(fā)現(xiàn)：股東保護較弱的國家，企業(yè)持有的現(xiàn)金量較高。張人驥、劉春江以2000年的上市公司為樣本，證實股東保護是現(xiàn)金持有的重要影響因素，二者呈負相關關系。

二、不同現(xiàn)金持有動機下現(xiàn)金持有對投資行為的影響分析

公司現(xiàn)金持有的交易成本動機和預防性動機是以“最大化股東價值”為目標。實際上，在所有權與經(jīng)營權分離的現(xiàn)代企業(yè)制度下，股東、經(jīng)理人之間存在嚴重的利益沖突。經(jīng)理人的行為并不是追求“股東利益最大化”而是追求“私人利益最大化”。公司實際現(xiàn)金持有量與預計量存在偏差，并沒持有使股東價值最大化的現(xiàn)金量。那么，在不同的現(xiàn)金持有動機下，現(xiàn)金持有對公司投資行為的影響如何呢?

Myers和Majluf的融資順序理論認為，經(jīng)理人擁有公司資產(chǎn)價值的信息，而外部投資者卻不能準確

判斷該信息，因此公司股票可能被錯誤的低估。公司如果沒有充足的現(xiàn)金儲備，現(xiàn)金流量不足以滿足公司盈利性項目的投資需要，公司可能會被迫放棄有利的投資，造成投資不足的問題；相反，公司持有大量現(xiàn)金則有利于公司的投資。交易成本動機和預防動機正是基于該理論的最大化股東價值的假設，也即從公司的交易成本動機和預防性動機來看，現(xiàn)金持有量不足時，公司為了避免較高的外部融資成本會放棄較好的投資機會，造成投資不足的問題；而持有過量現(xiàn)金則能避免投資不足的問題。這些都是基于最大化公司價值的假設，但是究竟有多少公司能夠做到這一點?Opleretal證實現(xiàn)金持有過量公司投資增長速度低于現(xiàn)金持有不足公司投資下跌速度，現(xiàn)金持有過量公司主要將超額現(xiàn)金用于掩飾損失，而不是用于新項目投資。這表明公司現(xiàn)金持有的預防性動機特別強烈。但是，從Jensen的成本觀點和Jensen和Meckling的自由現(xiàn)金流量理論來看，公司經(jīng)理人基于自身利益的考慮會持有更多的現(xiàn)金，當管理者手中擁有大量可處置的自由現(xiàn)金流時，他們更可能傾向于對凈現(xiàn)值為負的項目進行過度投資，這些行為是以犧牲股東利益為代價或消費更多的額外津貼來增加私人利益。Harford證實現(xiàn)金充裕的公司比其他公司更可能發(fā)生價值遞減的購并行為，這主要反映在購并宣告引起的股價下跌和購并后公司的營運業(yè)績的下滑。許海運用Opleretal一文的研究方法，發(fā)現(xiàn)滬市上市公司的大量超額現(xiàn)金使用集中且滯后，現(xiàn)金使用效率可能存在問題。張鳳以1998―2003年連續(xù)4年以上有資料的滬深股市的上市公司為樣本，通過實證分析發(fā)現(xiàn)：中國上市公司現(xiàn)金持有過量公司與不足公司對比，更關注長期投資及固定資產(chǎn)投資，投資行為以及超額現(xiàn)金持有量影響下的投資行為低效，支持Jensen的自由現(xiàn)金流理論；也說明現(xiàn)金持有過量公司的投資行為反映經(jīng)理人或控股股東的自利動機，現(xiàn)金持有不足公司投資行為更符合交易動機和預防動機的預期。

三、總結(jié)與展望

綜觀現(xiàn)有研究，對現(xiàn)金持有動機以及現(xiàn)金持有量對投資行為的影響，尚無統(tǒng)一定論，而且，既存研究還存在以下不足：

1．對現(xiàn)金持有動機的研究，大多從對公司業(yè)績的影響進行反向推理，卻很少將其進行正向?qū)嵶C研究。比如從理論上講，股權越分散、股東保護越弱，經(jīng)理人自利動機可能越強，現(xiàn)金持有越多。雖然可以用一些簡單指標證實這種現(xiàn)象，卻并不能說明公司經(jīng)理人就一定有自利動機，必須進一步對現(xiàn)金的使用以及公司業(yè)績的異常現(xiàn)象做相應的證實。

現(xiàn)金經(jīng)理總結(jié)范文第5篇

（一）細分目標市場，大力開展多層次立體化的營銷推廣活動。

首先，這里多是09年下半年工作計劃中的銷售重點，部門負責的客戶大體上可以分為四類，即現(xiàn)金管理客戶、公司無貸戶和電子銀行客戶客戶。結(jié)合全年的發(fā)展目標，堅持以市場為導向，以客戶為中心，以賬戶為基礎，抓大不放小，采取“確保穩(wěn)住大客戶，努力轉(zhuǎn)變小客戶，積極拓展新客戶”的策略，制定詳營銷計劃，在全公司開展系列的媒體宣傳、網(wǎng)點銷售、大型產(chǎn)品推介會、重點客戶上門推介、組織投標和集中營銷活動等，形成持續(xù)的市場推廣攻勢。

鞏固現(xiàn)金管理市場領先地位。繼續(xù)分層次、深入推廣現(xiàn)金管理服務，努力提高產(chǎn)品的客戶價值。要通過抓重點客戶擴大市場影響，增強現(xiàn)金管理的品牌效應。各行部要對轄區(qū)內(nèi)重點客戶、行業(yè)大戶、集團客戶進行調(diào)查，深入分析其經(jīng)營特點、模式，設計切實的現(xiàn)金管理方案，主動進行營銷。對現(xiàn)金管理存量客戶挖掘深層次的需求，解決存在的問題，提高客戶貢獻度。今年爭取新增現(xiàn)金管理客戶185200戶。

深入開發(fā)公司無貸戶市場。中小企業(yè)無貸戶，這也是我行的基礎客戶，并為資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務發(fā)展提供重要來源。200x年在去年開展中小企業(yè)“弘業(yè)結(jié)算”主題營銷活動基礎上，總結(jié)經(jīng)驗，深化營銷，增強營銷效果。要保持全公司的公司無貸戶市場營銷在量上增長，并注重改善質(zhì)量；要優(yōu)化結(jié)構，提高優(yōu)質(zhì)客戶比重，降低籌資成本率，增加高附加值產(chǎn)品的銷售。要重點抓好公司無貸戶的開戶營銷，努力擴大市場占比。要加強對公司無貸戶維護管理，深入分析其結(jié)算特點，進行全產(chǎn)品營銷，擴大我行的結(jié)算市場份額。200x年要努力實現(xiàn)新開對公結(jié)算賬戶358001戶，結(jié)算賬戶凈增長272430戶。

做好系統(tǒng)大戶的營銷維護工作。針對全市還有部分鎮(zhèn)區(qū)財政所未在我行開戶的現(xiàn)狀，通過調(diào)用各種資源進行營銷，爭取全面開花。并借勢向各鎮(zhèn)區(qū)其他政府分支機構展開營銷攻勢，爭取更大的存款份額。同時對大中型企業(yè)、名牌企業(yè)、世界10強、納稅前8000名、進出口前7334強”等10多戶重點客戶掛牌認購工作，鎖定他行目標客戶，進行重點攻關。

（二）加強服務渠道管理，深入開展“結(jié)算優(yōu)質(zhì)服務年”活動。

客戶資源是全公司至關重要的資源，對公客戶是全公司的優(yōu)質(zhì)客戶和潛力客戶，要利用對公統(tǒng)一視圖系統(tǒng)，在全面提供優(yōu)質(zhì)服務的基礎上，進一步體現(xiàn)個性化、多樣化的服務。

要建設好三個渠道：

一是要按照總行要求“二級分公司結(jié)算與現(xiàn)金管理部門至少配置3名客戶經(jīng)理；每個對公業(yè)務網(wǎng)點（含綜合業(yè)務網(wǎng)點）應當根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況至少配備1名客戶經(jīng)理，客戶資源比較豐富的網(wǎng)點應適當增配，”構建起高素質(zhì)的營銷團隊。

二是加強物理網(wǎng)點的建設。目前，由于對公結(jié)算業(yè)務方式品種多樣，公司管理模式的差異，對公客戶最常用的仍然是柜面服務渠道。我行要加強網(wǎng)點建設，在貴賓理財中心改造中要充分考慮對公客戶的業(yè)務需要，滿足客戶的需求。各行部要制定詳細的網(wǎng)點對公業(yè)務營銷指南，對不同網(wǎng)點業(yè)態(tài)對公業(yè)務的服務內(nèi)容、服務要求、服務行為規(guī)范、服務流程等進行指導。

三是要拓展電子銀行業(yè)務渠道，擴大離柜業(yè)務占比。今年，電子銀行業(yè)務在繼續(xù)“跑馬圈地”擴大市場占比的同時，還要“精耕細作”，拓展有層次的目標客戶。各行部應充分重視與利用分公司下發(fā)的目標客戶清單，有側(cè)重、有針對地開展營銷工作，要在優(yōu)質(zhì)客戶市場上占據(jù)絕對優(yōu)勢。同時做好客戶服務與深度營銷工作。通過建立企業(yè)客戶電子銀行臺賬，并以此作為客戶支持和服務的重要依據(jù)，及時為客戶解決在使用我行電子銀行產(chǎn)品過程中遇到的問題，并適時將電子銀行新產(chǎn)品推薦給客戶，提高“動戶率”和客戶使用率。

深入開展“結(jié)算優(yōu)質(zhì)服務年”活動。要樹立以客戶為中心的現(xiàn)代金融服務理念，梳理制度，整合流程，以目標客戶需求為導向。加快產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務效率，及時處理問題，加強服務管理，提高客戶滿意度，構建以客戶為中心的服務模式。全面提升部門服務質(zhì)量，實現(xiàn)全公司又好又快地發(fā)展目標。

（三）加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，加大新產(chǎn)品推廣應用力度

結(jié)算與現(xiàn)金管理部作為產(chǎn)品部門，承擔著產(chǎn)品創(chuàng)新、維護與管理的責任加強營銷支持系統(tǒng)建設。做好總行全公司法人客戶營銷、單位企業(yè)級客戶信息管理和單位銀行結(jié)算賬戶管理三大核心系統(tǒng)的推廣工作，為實施科學的營銷管理提供技術手段。

完善結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新機制。一是要實行產(chǎn)品經(jīng)理制，各行配備產(chǎn)品經(jīng)理。產(chǎn)品經(jīng)理要成為收集、研發(fā)產(chǎn)品的主要承擔者。二是建立信息反饋機制。各行部將客戶需求匯總后報送分公司結(jié)算與現(xiàn)金管理部。分公司定期組織聯(lián)系行、重點行召開產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務研討會，集中解決客戶關心的問題。

提高財智賬戶品牌的市場認知度。今年要繼續(xù)實施結(jié)算與現(xiàn)金管理品牌策略，以“財智賬戶”為核心，在統(tǒng)一品牌下擴大品牌內(nèi)涵，提升品牌價值。要對新開發(fā)的結(jié)算與現(xiàn)金管理產(chǎn)品及時進行品牌設計，制定適當?shù)钠放撇呗?，納入到統(tǒng)一品牌體系中。加強財智賬戶品牌的推廣力度，做好品牌維護，保持品牌影響力。

發(fā)展第三方存管業(yè)務。抓住多銀行第三方存管業(yè)務的機遇，擴大銀證業(yè)務占比，發(fā)揮我行電子銀行方便快捷的優(yōu)勢，

加大新產(chǎn)品推廣應用力度。各行部要加強對產(chǎn)品需求的采集和新產(chǎn)品推廣應用的組織管理，明確職責，加強考核，形成觸角廣泛、反應靈敏的市場需求反饋網(wǎng)絡和任務具體、激勵有效的新產(chǎn)品推廣機制，增強市場快速響應能力，真正使投放的新產(chǎn)品能夠盡快占領市場、取得盈利。今年將推出本外幣一體化資金池、單位客戶短信通知、金融服務證書、全國自動清算系統(tǒng)等新產(chǎn)品。

（四）抓好客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理隊伍建設，加緊培養(yǎng)部門人才

要加強人員管理，實施日常工作規(guī)范，制定行為準則，建立和完善工作日志制度、客戶檔案制度、走訪客戶制度以及信息反饋制度。

加強業(yè)務培訓。今年分公司將繼續(xù)組織各種結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務、電子銀行業(yè)務培訓和營銷技能培訓，嘗試更加多樣化的培訓方式，通過深入基層培訓，擴大受訓人員范圍，努力提高業(yè)務人員素質(zhì)，以適應現(xiàn)代商業(yè)銀行市場競爭需求。

（五）強化流程管理，提高風險控制水平

要以風險防控為主線，積極完善結(jié)算制度體系建設。在產(chǎn)品創(chuàng)新中，堅持制度先行。要定期通報結(jié)算案件的動向，制定切實的防范措施，堅決遏制結(jié)算案件發(fā)生。加強對結(jié)算中間業(yè)務收入的管理，加大對賬戶管理的力度。進一步加強監(jiān)督力度，會計檢查員、事后監(jiān)督要要注重發(fā)揮日常業(yè)務檢查監(jiān)督的作用，及時發(fā)現(xiàn)、堵塞業(yè)務差錯和漏洞，各網(wǎng)點對存在的問題要進行整改。