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第一篇：論建筑企業(yè)的資金管理辦法

一、建筑企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

1.1資金使用效率不高

多數(shù)建筑施工企業(yè)都存在資金分散，管理粗放以及使用效率低下等情況。具體原因為建筑施工項目的分散性，使得其施工過程中財務(wù)網(wǎng)點過多，普遍存在多頭開戶現(xiàn)象，這就使得資金集中管理的優(yōu)勢無法得到有效發(fā)揮，資金的使用效率也整體偏低。而從資金使用角度來看，存在的問題是：資金預(yù)算缺乏一定的全面性；資金預(yù)算的執(zhí)行力度也相對較弱；盲目投資造成資金的嚴(yán)重浪費。

1.2資金管理行業(yè)競爭不規(guī)范

建筑企業(yè)在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)中，存在供過于求的問題，外加逐年增多的建筑企業(yè)，其競爭力逐步的增強(qiáng)。在這樣的競爭環(huán)境當(dāng)中，大部分企業(yè)出于獲取更多市場份額的考慮，進(jìn)而實現(xiàn)規(guī)模的擴(kuò)增，較常通過價格競爭等來爭取工程。在該類競爭的惡性循環(huán)之下，無疑會將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重，且降低了建筑工程盈利的能力，甚至能夠?qū)φ麄€建筑行業(yè)的發(fā)展造成影響。另外，由于應(yīng)收賬款常年累積，給企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)造成困難，尤其是對于墊資施工的企業(yè)，將會降低企業(yè)的資金流動性以及資金利用率，如果不能夠及時的將應(yīng)收賬款收回，則較容易構(gòu)成壞賬及呆帳。

1.3相關(guān)預(yù)算編制不健全

建筑企業(yè)在全面預(yù)管理方面還缺乏應(yīng)用實踐，大多企業(yè)的管理僅流于形式。目前，部分建筑企業(yè)盡管擁有自己的預(yù)算管理制度，且按照相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行資金預(yù)算計劃的編制，但其編制存在不合理性及不科學(xué)性。而大部分建筑企業(yè)在諸多因素的影響下，決策層及管理層缺乏對資金預(yù)編制的重視度，在進(jìn)行相應(yīng)編制工作時，未將資金的實際應(yīng)用情況作為依據(jù)。在執(zhí)行過程中，施工項目的負(fù)責(zé)人往往不會嚴(yán)格的按照編制管理資金，甚至對資金的使用計劃進(jìn)行隨意更改。該類問題的存在，無疑將會加大企業(yè)的資金管理難度，并且由于資金的實際應(yīng)用情況與預(yù)算編制存有較大差距，甚至存在大額超支的情況，企業(yè)很難控制成本費用，促使企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險大幅度增加。

1.4資金管理信息化水平較低

大多建筑企業(yè)對于資金管理還缺乏足夠的重視程度，少數(shù)分公司甚至還應(yīng)用傳統(tǒng)的資金管理模式，在不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)中，該管理模式很難應(yīng)對各類問題。外加建筑企業(yè)的復(fù)雜生產(chǎn)運營過程，在沒有科學(xué)資金管理手段的應(yīng)用下，較難實現(xiàn)對資金運營全過程及流向的實時監(jiān)控。除此之外，建筑企業(yè)還缺乏對資金的事中監(jiān)督及事前控制，而事后審計也未得到較好的應(yīng)用，致使建筑企業(yè)缺乏對資金的有效監(jiān)控。

二、加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管理的有效措施

2.1加強(qiáng)建筑企業(yè)資金使用的集中管理和監(jiān)控

對于建筑企業(yè)中出現(xiàn)的多頭開戶、資金分散等現(xiàn)象，其必須給出具體的管理策略才能進(jìn)行有效進(jìn)行解決。對建筑企業(yè)資金賬戶使用進(jìn)行規(guī)范，對企業(yè)在資金賬戶的使用情況展開全面的清查，將不合理、不規(guī)范的資金賬戶全部撤銷，且將其納入到企業(yè)基本的結(jié)算賬戶中進(jìn)行集中管理。此外，企業(yè)可以設(shè)立相關(guān)的資金結(jié)算、管理中心，結(jié)算中心對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的辦理。且資金結(jié)算、管理中心必須遵循資金有償使用、分賬戶進(jìn)行核算、集中管理、互不挪用等相關(guān)原則，從而適應(yīng)項目責(zé)任計算及各級部門單獨進(jìn)行核算的需要，讓微型的金融中心作用得到發(fā)揮，且其還可以利用銀行新型信貸的資金來作為自身資金的補(bǔ)充，從而有效解決企業(yè)中出現(xiàn)的多頭開戶、資金分散等現(xiàn)象。

2.2加強(qiáng)對建筑企業(yè)資金管理行業(yè)的規(guī)范競爭

政府及相關(guān)的監(jiān)管部門也應(yīng)不斷加強(qiáng)對建筑行業(yè)的管理，促使其行業(yè)之間的競爭更加規(guī)范。具體措施包括：嚴(yán)禁出現(xiàn)墊資施工這樣的惡性競爭行為；不斷規(guī)范建筑市場的總體秩序，尤其是規(guī)范合同的簽訂和使用；相關(guān)管理部門應(yīng)加強(qiáng)項目審批程序的合理性，認(rèn)真做好前期項目審核及監(jiān)控工作，引導(dǎo)整個建筑行業(yè)朝良性的方向發(fā)展。

2.3重視建筑企業(yè)資金管理中的預(yù)算編制

建筑企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及管理部門必須要提高自身對資金管理的重視程度，并在實際工作中，積極加強(qiáng)資金管理中的預(yù)算編制。建筑施工企業(yè)本就屬于微利的一種企業(yè)，其自身存在生產(chǎn)周期長、點多面廣以及外界影響因素較多等特點，極大地增加了資金的管理難度。如果公司無法做到事前統(tǒng)一籌劃，不僅不利于企業(yè)潛力的挖掘，而且很難實現(xiàn)成本的有效控制，甚至?xí)?dǎo)致公司資源產(chǎn)生巨大浪費。因此，在實際工作中，領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)自身實際發(fā)展?fàn)顩r，制定出一套科學(xué)、合理并且符合自身發(fā)展情況的資金預(yù)算計劃，并嚴(yán)格將其落實到實際工作當(dāng)中，提高企業(yè)的資金使用效率。

2.4提高建筑企業(yè)資金管理信息化水平

建筑企業(yè)資金管理信息化水平直接決定了資金使用效率以及經(jīng)濟(jì)效益情況。因此廣大建筑企業(yè)必須要采取各種有效措施，如充分利用信息化管理平臺以及電子計算機(jī)技術(shù)手段等，將資金管理有效地和生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，逐漸形成一套統(tǒng)一、規(guī)范的資金管理系統(tǒng)，確保其資金的使用和管理信息量能夠及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)管理人員。同時，相關(guān)管理人員還應(yīng)充分做好事前的規(guī)范工作、事中的控制工作以及事后的監(jiān)督，不斷提高其資金的現(xiàn)代化信息管理水平，進(jìn)而有效提高資金的總體使用效率，降低企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的財務(wù)風(fēng)險。

三、結(jié)束語

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展以及市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入和推進(jìn)，各行業(yè)市場競爭日趨激烈。資金管理作為建筑企業(yè)經(jīng)營發(fā)展及管理中的一個重要核心環(huán)節(jié)，其管理水平的高低將直接影響到整個建筑企業(yè)的市場競爭力水平。因此，廣大建筑企業(yè)財務(wù)管理人員應(yīng)積極采取有效措施，加強(qiáng)對建筑企業(yè)資金管理工作，提高其資金管理水平和市場競爭力，確保其能夠在日趨激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。

作者：傅嬌真單位：浙江省東陽市城鄉(xiāng)園林綠化有限公司

第二篇：建筑企業(yè)的資金管理

一、建筑企業(yè)在加強(qiáng)資金管理過程中存在的問題

1．1建筑企業(yè)的資金管理分散，并且資金的流動性比較差

隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展，建筑企業(yè)的項目和財務(wù)網(wǎng)點也在不斷增加，這就在一定程度上決定了建筑企業(yè)資金管理的分散性，資金沒有得到有效利用。建筑行業(yè)的快速發(fā)展也使建筑企業(yè)之間的競爭變得愈加激烈，建筑企業(yè)為了獲得建筑項目，在競標(biāo)過程中投入大量的資金，這樣企業(yè)的資金大部分用在投標(biāo)上，在很大程度上使企業(yè)在工程的初期缺乏流動資金，這種情況不利于建筑企業(yè)對資金的管理。

1．2建筑企業(yè)的相關(guān)制度不夠完善

就目前情況而言，雖然我國有一小部分建筑企業(yè)建立了相關(guān)的資金管理制度，但是企業(yè)并沒有將這些制度的作用發(fā)揮出來，并且我國還有很大一部分建筑企業(yè)沒有建立相關(guān)的制度。在建筑工程初期對資金進(jìn)行預(yù)算時，由于缺乏相關(guān)的預(yù)算體制，這就造成在預(yù)算的過程中，一些數(shù)據(jù)指標(biāo)不符合相關(guān)的要求;又因為建筑企業(yè)缺乏相關(guān)的監(jiān)督體制，在預(yù)算過程中出現(xiàn)了資金混亂、漏洞百出的現(xiàn)象。企業(yè)的相關(guān)制度不夠完善，不利于企業(yè)日常工作的正常運轉(zhuǎn)，也是阻礙企業(yè)發(fā)展的重要因素，是企業(yè)發(fā)展過程中亟待解決的問題。

1．3建筑企業(yè)對資金管理不夠重視

資金管理在企業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮著重要的作用，一些建筑企業(yè)的管理者已經(jīng)認(rèn)識到這一點，但是企業(yè)管理者還沒有認(rèn)識到資金流動觀念的重要性，并且也沒有制定比較科學(xué)的資金管理和使用計劃，這會在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)在工程項目中期因資金的缺乏而導(dǎo)致項目無法順利進(jìn)行下去。同時，企業(yè)對資金管理的不夠重視也在一定程度上導(dǎo)致企業(yè)和企業(yè)、銀行之間負(fù)債比較嚴(yán)重，不利于企業(yè)日常工作的進(jìn)行和企業(yè)的長期發(fā)展。

1．4建筑企業(yè)對資金進(jìn)行管理的方式和手段比較落后

科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展帶動了建筑行業(yè)的快速發(fā)展，但是我國大部分建筑企業(yè)還是采用比較落后的方式來對企業(yè)的資金進(jìn)行管理，例如:企業(yè)資金管理工作人員依然用先前的財務(wù)報表或者是以口頭形式來對企業(yè)的整體的財務(wù)狀況進(jìn)行展示。企業(yè)在資金管理過程中采用這種比較落后的資金管理方式容易導(dǎo)致資金問題的出現(xiàn)，不利于企業(yè)資金信息的真實反映，損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

二、加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管理的措施

2．1加強(qiáng)對資金預(yù)算的管理，實現(xiàn)資金的集中使用

為了實現(xiàn)企業(yè)資金的集中使用，建筑企業(yè)要建立一套完善的預(yù)算體系，可以對建筑項目的整個工程項目進(jìn)行預(yù)算，這樣可以將企業(yè)從比較單一的預(yù)算擴(kuò)展到從生產(chǎn)經(jīng)營到工程竣工比較系統(tǒng)、全面的資金預(yù)算。這樣就可以在一定程度上實現(xiàn)對資金的控制，并且可以進(jìn)行有計劃、科學(xué)的籌資。與此同時，建筑企業(yè)要實現(xiàn)對資金的預(yù)算和資金收支管理的有效結(jié)合，企業(yè)現(xiàn)金的支出要將對成本費用的控制作為基礎(chǔ)，現(xiàn)金的收入要將已經(jīng)收回的工程款作為基礎(chǔ)，只有合理控制企業(yè)資金的支出才可以保證資金的收入，從而也可以在一定程度上保證企業(yè)的流動資金。實現(xiàn)對企業(yè)資金的收支管理，可以滿足工程項目對資金的需求，同時還可以提高資金的使用率，給企業(yè)的日常工作提供保障。

2．2完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督和管理制度

現(xiàn)在我國大部分建筑企業(yè)還沒有建立比較完善的資金監(jiān)督和管理制度，這就需要企業(yè)管理者采取有效的措施建立比較完善的監(jiān)督制度，例如:企業(yè)可以成立專門的監(jiān)督小組，對企業(yè)資金的收支進(jìn)行有效監(jiān)督，這樣可以對資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)督，有利于企業(yè)工作的運轉(zhuǎn)。同時，企業(yè)要完善企業(yè)資金的管理制度，對工程前期、中期、后期的資金進(jìn)行有效管理和控制，這樣可以保證整個工程項目對資金的需求。

2．3根據(jù)市場需求加強(qiáng)企業(yè)對資金進(jìn)行管理的意識

資金管理工作在企業(yè)的整個管理工作中占據(jù)著非常重要的地位，這就需要在對企業(yè)資金進(jìn)行管理的過程中要根據(jù)市場需求，分析與自己企業(yè)相符合的工程項目，將企業(yè)的優(yōu)勢發(fā)揮出來，從而加強(qiáng)對企業(yè)資金的管理。同時，要加強(qiáng)企業(yè)對支出資金進(jìn)行管理的意識，對工程項目中資金的支出進(jìn)行科學(xué)控制，這樣也可以實現(xiàn)對企業(yè)資金的有效管理。

2．4在對企業(yè)資金進(jìn)行管理時要使用比較先進(jìn)的資金管理模式

建筑企業(yè)根據(jù)自己投資工程項目的具體要求選用比較合適的資金結(jié)算工具，這樣可以在很大程度上縮短資金運轉(zhuǎn)的周期。同時，企業(yè)還可以通過互聯(lián)網(wǎng)等方式來對企業(yè)資金實現(xiàn)有效管理，這種管理方式可以實現(xiàn)資金管理的一體化。重要的是企業(yè)還可以利用網(wǎng)絡(luò)銀行的性能來對企業(yè)的流動資金進(jìn)行查詢，這樣也可以規(guī)避不必要的風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)工作的正常運轉(zhuǎn)，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2．5建筑企業(yè)加強(qiáng)資金籌集方面的工作

建筑企業(yè)在建筑項目竣工之前一般會按照建筑工程的進(jìn)度來支付一部分的工程款，支付的工程款很難保證建筑材料的費用和建筑工人的工資，這就需要建筑企業(yè)不斷加大建筑工程籌資的力度，實現(xiàn)企業(yè)籌資渠道的多樣化。企業(yè)可以通過貸款、股票籌資的方式來進(jìn)行籌資，保證企業(yè)建筑項目過程中對資金的需求，確保企業(yè)工作的正常運轉(zhuǎn)。

三、總結(jié)

綜上所述，資金管理是建筑企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，為了提高建筑企業(yè)的競爭能力，企業(yè)就必須采取有效的措施來加強(qiáng)企業(yè)的資金管理。這就需要建筑企業(yè)根據(jù)市場需求不斷進(jìn)行探索和創(chuàng)新，采取更為科學(xué)、合理、有效的措施來加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，從而提高建筑企業(yè)的競爭優(yōu)勢，使企業(yè)得以健康持續(xù)發(fā)展。

作者：程艷霞單位：北京城建七建設(shè)工程有限公司