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摘要：所謂的自來水，就是經(jīng)處理（凈化、沉淀、消毒等）后，提供給人們使用的水。而自來水公司就是通過自收自支以獲得盈利，進而為人們提供生活、生產(chǎn)用水，服務(wù)社會的一種企業(yè)單位。目前，我國自來水公司在運營的過程中，不僅要保證自身日常的生產(chǎn)，同時還需要跟隨社會發(fā)展而不斷擴建、發(fā)展，以保證自身的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。而資金管理，是自來水公司建設(shè)項目中的重點，資金的管理措施直接影響公司的盈利與將來的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：自來水公司；建設(shè)項目；資金管理措施

一、自來水公司建設(shè)項目資金管理現(xiàn)狀

隨著社會的不斷發(fā)展，我國社會經(jīng)濟逐漸蓬勃發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投資也逐漸加大。同時，近年來我國開始出臺一系列的規(guī)劃，以期擴大社會的生產(chǎn)規(guī)模，推動科學技術(shù)的發(fā)展進步。其中，自來水基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)就是其中一項。在建設(shè)項目日益增多的背景下，建設(shè)項目的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當前我國自來水建設(shè)項目的資金管理現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)多由地方政府與地方水務(wù)集團組織籌建，但財政也會給予一定的補助。但由于補助資金有限，因此，自來水公司項目建設(shè)中通常會多方面籌措資金（上級專項資金、同級配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問題。

二、自來水公司建設(shè)項目資金管理中的問題

1.配套資金不足配套資金不足，是目前我國自來水公司建設(shè)項目資金管理中最為重要的問題之一。其具體體現(xiàn)在：一些地方政府的債務(wù)逐漸集中到期，但是政府的財政收入?yún)s由于種種原因不斷萎縮，導致政府自身在財政上存在困難，無法拿出多余的補助資金。導致自來水公司在配套設(shè)施建設(shè)中，拿不到配套資金。這在一定程度上無疑是增加了自來水公司的負擔。在這樣的背景下，一些自來水公司自身沒有意識到問題的嚴重性，沒有自己積極自籌建設(shè)資金，反而被動的等待、甚至完全依靠政府的資金補助，等待補助資金到位才開始建設(shè)。造成了建設(shè)項目不能準時、按期，甚至不能完成，而且嚴重影響工程質(zhì)量。2.無法?？顚Ｓ梅治鑫覈詠硭椖抗こ探ㄔO(shè)情況。可以發(fā)現(xiàn)，一直以來，我國自來水項目建設(shè)工程的資金都是安排專門的用于自來水項目工程建設(shè)中的。規(guī)定中也明確表明了該類資金僅能用于項目的建設(shè)，不能用于以外。這樣可以保證項目資金的專項專用，保證資金的使用效果。但在實際情況中，部分自來水公司的領(lǐng)導到等級意識深厚，認為自己就是公司的統(tǒng)治者、發(fā)言人，具有決策權(quán)利，下級應(yīng)該嚴格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強。因此，時常將專項資金挪至他用，導致項目建設(shè)資金無法得到專項專用。3.制度薄弱且專業(yè)不足其中制度薄弱具體表現(xiàn)在以下方面：（1）自來水建設(shè)項目成立之后，公司一般會成立相應(yīng)的工程建設(shè)班子負責。但是，在財務(wù)人員的分配上，由于沒有相關(guān)的制度、規(guī)定。因此，公司在財務(wù)人員的分配中存在很多不合理現(xiàn)象。如：用人任人唯親，忽視人員專業(yè)素質(zhì)與技能，導致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財政人員經(jīng)常拉幫結(jié)派，互相包庇，不考慮施工單位的資質(zhì)，只重視利益的獲取。時常將施工項目層層分包給不規(guī)范、不專業(yè)的施工隊，以方便自己從中獲取利益。專業(yè)不足表現(xiàn)在：正式由于制度的薄弱，導致工程分包混亂，承包工程的多個施工隊規(guī)模不一，專業(yè)度存在差異，工作交接存在困難，導致賬目缺乏真實性與時效性且影響建設(shè)工程的質(zhì)量。4.缺乏監(jiān)管且懲罰不力目前，我國政府逐漸意識到自來水公司建設(shè)項目中資金管理的重要性，并積極成立了財政、審計以及監(jiān)察部門，開始加大對自來水建設(shè)資金的監(jiān)管，也取得了一定的成績。但是，政府忽略了三者間協(xié)同配合的難度，也沒有成立全責分明的管理監(jiān)督責任機制，導致這些部門往往是各辦個事，沒有協(xié)同。這就造成了部分部門只能監(jiān)管某階段或某部分，無法監(jiān)管整個過程，為公司的違法違紀留下漏洞。

三、改善自來水公司建設(shè)項目資金管理中問題的建議

1.建立健全制度，保證資金落實為有效改善或解決自來水公司建設(shè)項目資金管理中的問題，首先，相關(guān)部門應(yīng)積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標準，以保證資金的落實，實現(xiàn)專款專用。具體措施如下：應(yīng)建立政府對自來水工程建設(shè)資金扶持的監(jiān)督措施，跟進地方的實際情況立足民生水利建立相應(yīng)的工程。制度中應(yīng)明確表明項目資金應(yīng)堅持政府補助與自身籌措相結(jié)合，保證配套資金及時到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。并要求自來水公司承諾資金專項專用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。2.建立監(jiān)管部門，落實工作責任其次，政府應(yīng)積極落實工作責任制度，要求自來水公司明確工程建設(shè)項目資金的責任人，該責任人應(yīng)對工程建設(shè)中的資金管理與使用負總責。要求除總責任人之外，應(yīng)明確各個項目、各個業(yè)務(wù)等各項工作的負責人，并遵循“誰管理，誰首簽，誰負責”的工作原則，在實際的建設(shè)工程中落工作責任。3.優(yōu)化招標方案，建立督檢制度方案是工程建設(shè)的基礎(chǔ)，為保證工程建設(shè)的順利進行，提高建設(shè)工程的資金管理水平。自來水公司在建設(shè)招標的過程中，應(yīng)嚴格按照國家規(guī)定招標標準執(zhí)行招標工作，并對投標方案進行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當?shù)卣块T應(yīng)建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對工程建設(shè)資金進行審計檢查。在發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)要求并監(jiān)督其及時整改；在發(fā)現(xiàn)違法違紀行為時，應(yīng)對做出適當處罰，違法嚴重的應(yīng)及時移送司法機關(guān)。四、總結(jié)綜上所述，當前我國自來水公司建設(shè)項目資金管理中還存在一些亟需解決的問題，影響公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司應(yīng)積極對建設(shè)項目資金管理現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的一系列問題，并積極找出解決問題的對策，以保證資金的規(guī)范與完善，以推動自來水工程建設(shè)，促進自來水建設(shè)的持續(xù)、健康發(fā)展。

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作者:劉建英 單位:山東省青島膠州市自來水公司