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摘要：中國市場經(jīng)濟已經(jīng)進入了發(fā)展的快車道，市場競爭也愈演愈烈，很多企業(yè)由于受到各種財務(wù)風(fēng)險的影響，對財務(wù)管理的重視程度也逐步提升，它時刻影響著企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展是否能長久保持健康。資金規(guī)劃是財務(wù)管理的重要組成部分，是理論和實踐結(jié)合的重要組成部分。本文以企業(yè)為討論對象，以資本管理理論為基礎(chǔ)深入分析其在財務(wù)資金管理方面存在的種種問題，并提出合理意見，希望借此能推動我國企業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財務(wù)資金；問題；措施意見；軟件系統(tǒng)

一、企業(yè)財務(wù)資金管理存在的問題

（一）資金流動性差

在中國，諸多企業(yè)在財務(wù)管理中遇到最常見的問題是融資渠道的缺失，致使自身資金流量逐漸減少。為了減少資金流動不足對企業(yè)發(fā)展帶來的阻礙，很多企業(yè)構(gòu)建起多元化的發(fā)展渠道和融資體質(zhì)，但因為融資渠道不足，融資難的問題亟待解決。實際表現(xiàn)如下所示：第一，中國大部分企業(yè)因為各方面制度的不匹配，因而，不可能實現(xiàn)金融和信貸融資;第二，中國企業(yè)對中小企業(yè)的業(yè)務(wù)表現(xiàn)始終保持在可控的水平以上，相關(guān)信息其本身不夠完善，導(dǎo)致銀行在企業(yè)貸款過程中要承擔更多風(fēng)險。所以，在這些企業(yè)的發(fā)展過程中，獲得銀行貸款的幾率很低；第三，中國的銀行在貸款審批環(huán)節(jié)中，需要經(jīng)歷漫長而復(fù)雜的過程，并且企業(yè)在融資過程中，只有少量資金，融資難問題頻發(fā)，融資需求迫切。

（二）財務(wù)管理理念較為落后

為了提升企業(yè)的財務(wù)管理水平，首先要完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，通過構(gòu)建合理的制度框架，建立良好的財務(wù)管理體系。就中國企業(yè)現(xiàn)下的具體情況而言，傳統(tǒng)的管理理念仍然根深蒂固，管理理念的滯后，使得財務(wù)管理系統(tǒng)難以及時更新。從企業(yè)管理的傳統(tǒng)觀念出發(fā)，雖然關(guān)注企業(yè)財務(wù)管理制度的構(gòu)建，但忽視了企業(yè)財務(wù)管理機制的價值，致使企業(yè)財務(wù)管理目標缺乏其管理意義，財務(wù)管理和企業(yè)管理不明確。此外，在傳統(tǒng)管理理念的作用下，企業(yè)各部門的員工對財務(wù)管理的認識意識淡薄，甚至有的員工將財務(wù)管理與會計工作相結(jié)合，這是因為員工沒有將關(guān)注點放在上面，讓企業(yè)在過去的發(fā)展中進行財務(wù)管理。從財務(wù)管理的角度來看，它甚至一直處于落后狀態(tài)，嚴重阻礙了中國企業(yè)的發(fā)展。

（三）缺乏有效的資金管理手段

在中國，大部分企業(yè)缺少管理意識和科學(xué)的資金技術(shù)手段。因此，在企業(yè)發(fā)展的過程中，產(chǎn)生了大量不必要的成本浪費，使企業(yè)蒙受了不必要的資本損失。除此以外，由于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，科學(xué)的資金管理手段運用的太少，致使企業(yè)資金的使用沒有得到有效的改善，甚至激發(fā)了大量的投資風(fēng)險。風(fēng)險投資現(xiàn)象一旦處理不當，就會造成大量的資本損失和不必要的資本損失。

（四）財務(wù)管理體制不完善

當前我國部分企業(yè)在財務(wù)管理上還存在著管理模式落后、管理體制不夠完善的問題。企業(yè)缺乏統(tǒng)一完善的財務(wù)管理制度、規(guī)范、要求和標準，財務(wù)人員能力素養(yǎng)也高低不同。以致在日常財務(wù)工作中，制定的績效考核缺乏合理依據(jù)，激勵性較低；統(tǒng)計和核算時運用方法紊亂，嚴重影響企業(yè)正常的經(jīng)營運轉(zhuǎn)。在資金管理方面，就容易使企業(yè)出現(xiàn)資金閑置或資金短缺的問題。表現(xiàn)出有兩種形式：一種是企業(yè)認為現(xiàn)匯要充足，長期閑置企業(yè)現(xiàn)有資金，不利于日常的生產(chǎn)經(jīng)營以及投資發(fā)展；另一種則是企業(yè)長期現(xiàn)金短缺，將流動資金用來大量購置固定資產(chǎn)，在資金的使用上沒有合理規(guī)劃，最終導(dǎo)致企業(yè)缺乏經(jīng)營應(yīng)急資金，很容易使企業(yè)陷入財務(wù)困境。

二、解決企業(yè)財務(wù)資金管理中問題的有效措施

（一）加強企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)

從相關(guān)法律法規(guī)的角度，全面認識金融資本管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。所以，在類似的法律法規(guī)文件中，怎樣完善企業(yè)信用管理體系，推動企業(yè)資金流動加速，促進我國企業(yè)在財務(wù)管理上改進建議。因此，各級政府部門的關(guān)注和支持可以為企業(yè)的未來發(fā)展鋪墊道路，有效地保護生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的權(quán)益，從而保障國家的整體發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展。

（二）實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理制度方面的創(chuàng)新

在企業(yè)財務(wù)管理過程中，要通過不斷創(chuàng)新來把控企業(yè)資金流，改進傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理的不足，促進企業(yè)管理中各部門或利益相關(guān)者之間的溝通與合作，讓企業(yè)積極創(chuàng)新財務(wù)管理體制，具體可分為兩大點：一是企業(yè)創(chuàng)新財務(wù)治理，有別于傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)資本管理，即企業(yè)財務(wù)管理。財務(wù)改革工作是企業(yè)改革工作的一部分，具有很強的領(lǐng)導(dǎo)作用，不但可以有效地兼顧利益相關(guān)者的利益，還可以掌控參與財務(wù)活動的各部門的活動，讓資源所有者的投資欲望更甚，優(yōu)化了企業(yè)發(fā)展過程中獲得的資源的具體情況。第二，企業(yè)創(chuàng)新財務(wù)監(jiān)督。在企業(yè)財務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新過程中，應(yīng)采取科學(xué)合理的方法規(guī)范財務(wù)控制流程，使財務(wù)控制過程與企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程相吻合。

（三）加強預(yù)算管理

預(yù)算能為企業(yè)提供一定的防范風(fēng)險的能力，在資源的使用方面能夠得到控制。當然，要做好企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算，以下有一些要點值得一提。創(chuàng)新預(yù)算思維，設(shè)立合理的達成目標。預(yù)算不僅僅是生搬硬套公式，也需要一定的創(chuàng)新，這樣可以更快速便捷的得到預(yù)算結(jié)果，并且使計算結(jié)果更準確；設(shè)立環(huán)境。高層管理人員應(yīng)加強對管理信息的管理，要想構(gòu)建和諧環(huán)境，信息化是前提。因為只有加強高層部門的信息化建設(shè)，并在工作環(huán)節(jié)中將其放為重點，就可以提升各級組織的關(guān)注度，再以高度的熱情開展工作。

參考文獻

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[2]試析如何完善企業(yè)財務(wù)資金管理[J].葉翠.科技創(chuàng)新與應(yīng)用.2015(15)

作者:王慧 單位:山東銀座購物中心有限公司